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大项子项小项核算方法科目编号数据提供部门备注Jul-03Aug-03Sep-03Oct-03Nov-03Dec-03销售市场部差旅费全额计入1-1-18-0004-51303-513041-1-18-0004-51334-51338销售市场部1684.002060.308593.6876销售市场部部门人员工资总额的20%1-1-18-0004-51339-51347人力资源部9047.4811309.6810614.88210416.496销售市场部通讯费用总额的20%1-1-18-0004-51307-51310信息技术部216.12693.851439.3341591.93销售市场部专题调查费实际发生费用销售市场部销售部立项后计入客户服务部工资/福利50%计入1-1-18-0003-51339-51347客户服务部15032.5217722.0416449.22514578.105客户售后服务差旅费30%计入1-1-18-0004-51303-513041-1-18-0004-51334-51338客户服务部2831.432567.373191.494339.35设计开发人员差旅费50%计入1-1-12-0000-42020-420211-1-12-0000-42067-42071设计开发部设计开发前期调查4278.8015090.2553452474.9设计/工艺人员工资及福利20%计入1-1-12-0000-42072-42080人力资源部28210.9030350.6924416.39823295.666样品委外检测费用实际发生费用计量室非立项新产品开发项目(立项)实际发生费用1-1-12-0000-42058设计开发部包括工装费,原材料费用,试验检测费用6500.006768.18供方开发人员工资/福利全额计入人力资源部17157.2243838.6817373.6817373.68供方开发人员差旅费全额计入供方开发部1853.209626.36952.5供方开发人员通讯费全额计入信息技术部706.20878.8598.71418.15专项调查费用(立项)实际发生费用供方开发部如供方大会的费用支出质量工作人员工资/福利人力资源部29534.3461280.6232542.991433717.2持续改进专项费用(立项)实际发生费用总经办质量管理部包括项目/QC两方面,不包含异常整改供方培训费实际发生费用1-1-11-0001-42053培训发展部质量相关培训费实际发生费用培训发展部7960.007200.00120010263.7客户提供培训费用实际发生费用培训发展部设计开发供方开发质量管理质量培训差旅费、讲课费、场地费等预防成本TWB1024-2003附表1湖滨厂质量成本构成及科目设置市场开拓研究倾听顾客呼声预防成本设备维护设备预防性维护费用实际发生费用技术工程部待定，暂时不统计。委外检测费实际发生费用1-1-xx-0000-42056质保部17846.4014913.886699.661574检测设备的检测与维修实际发生费用1-1-xx-0000-420251-1-19-0000-420151-1-19-0000-420221-1-19-0000-42035计量室35087.5421956.70-5274.649857.54折旧全额计入1-1-19-0000-42014财务部实验室及质量部门折旧17441.3817441.3817441.3817576.62检验人员工资及福利全额计入人力资源部质保部、车间检验员191843.57169113.17176676.8798188973.3246质量部门差旅费质量部门通讯费质量部门水电费质量部门其他费用全额计入1-1-19-0000-42020-420211-1-19-0000-42067-420711-1-19-0000-42029-420331-1-19-0000-42016-42019质保部信息技术部支持车间相关部门18564.4623181.1019888.569376.29产品试验人员工资及福利全额计入人力资源部委外实验费(破坏性及非破坏性)实际发生费用1-1-12-0000-42056设计开发部包括产品试验过程中的能耗、物耗。体系认证费实际发生费用1-1-19-0000-42049质管部体系认证相关费用747产品认证费实际发生费用质保部产品检测费/审核相关费用/认证费设计差错报废实际发生费用1-1-12-0000-42042质保部包括在制品及库存产品6106.359748.07740.03设计改进报废实际发生费用质保部包括在制品及库存产品鉴定成本检验质量体系维护费用产品型式试验内部损失废品损失废品损失工作失误报废实际发生费用1-1-xx-0000-42042质保部工序/仓储/搬运/整改扣除索回的供方追废费361137.83301770.17588433.1245410.8返工工费（按返工订单）实际返工工资财务部以返工定单为准4324.003817.0031145807原辅料损耗费用实际发生费用1-1-xx-0000-42082车间包括材料,零部件设备维修费实际发生费用设备再造单元待定，暂时不统计。停工损失费实际损失费用设备再造单元三包管理费三包处理相关费用实际发生费用1-1-18-0003-51301客户服务中心12890.4425954.4811702.317401.78理赔/退货理赔及退货损失实际发生费用1-1-18-0003-51326客户服务中心34188.033611.801975.074706.43债务及罚款实际发生费用客户服务中心对顾客特惠折价损失费按折价金额计市场部/财务客户投诉处理活动费实际发生费用客户服务中心差旅费(业务招待费)816482.66789479.74962043.04622721.49设备故障损失外部损失返工损失内部损失