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西安交通大学城市学院《理财之道》财务模拟分析报告院系：管理系专业与班级：会计304班组名：阿里宝宝有限责任公司姓名：牒鑫学号：13121108时间：2016-6-1《理财之道》财务模拟分析报告摘要：《理财之道－财务管理电子系统》是一套财务管理技能的综合训练平台，通过对企业的财务运作管理的模拟，将企业运营中普通应用的财务知识、工具、模型、方法与国内外成功企业的财务管理经验融入到虚拟企业的经营管理中，使学生在模拟运营中快速掌握财务管理这一专业化极强的学科知识，并使复杂、抽象、枯燥的财务知识趣味化、生动化和形象化。《理财之道》模拟实战系统采用国际领先的商业模拟实战训练模式，全程在分组对抗与模拟实战的形式下学习与训练财务管理技能。参训学生分组组建成相互竞争的团队，每个团队分别组建一家模拟企业，在模拟企业的环境下进行对抗实战，通过熟练掌握对抗系统的操作流程来全面加深财务管理知识的理解和运用，提升财务管理的实战技能。关键词：理财之道模拟企业前言《理财之道－财务管理电子系统》提供一个模拟的市场环境，参加训练的所有学生分组组成多家企业，并在一个共同的环境下相互对抗竞争，小组成员分别担任企业的总经理、财务经理、人力资源经理、投资经理、生产经理、财务助理等角色，全面体验企业的规划、创立、发展、成长的各个阶段。企业发展中的各项财务管理工作以及其他企业运营管理工作等各个方面的经营决策，均由团队成员根据市场发展与竞争形势的变化独立完成，最终通过平衡计分卡的综合评价分数来全面衡量模拟企业的经营绩效。在运营前，企业将拥有一笔创业资金，团队管理的企业是个有机整体。经营团队应合理设计组织架构并分配各自的管理职责。首先，需要制定重要的战略规划和经营目标。在运营过程中，设法使企业具备最佳前景，实现战略计划，努力达成经营目标。在训练结束时，争取使企业在所有企业中表现最佳。一、主要成果展示1、综合表现：从图中可以看出，我们组的综合表现一直处于行业水平之上，并且从第一季度开始就处于上升阶段，虽然在第三季度之后有所下降，但总体水平还是不错的。这是团队合作的结果。2、市场表现：市场表现体现了该团队拿到了多少订单，从另一个角度看，也表明一个团队报价水平，即投入多少广告和单价的制定。从上图中，可以看出，我们组在第一季度表现的不是很好，但之后一直在增长并在行业水平之上。在下面的饼图，我们组的市场占有率为5.85%，处于第五位，可以说明我们组的市场表现还是不错的。3、财务表现：第一季度第三季度第四季度，4、成长表现：通常意义上的企业成长表现包括两个方面：一是“量”的扩大，表现为经营规模的扩大。一是“质”的变革和创新，表现为经营资源性质的变化，结构重组等。在这里主要是根据“量”的扩大来体现成长表现。从成长表现曲线图中可以看出我们组的成长表现呈现出一个不错的发展态势。二、对抗过程战略分析第一季度主要是生产决策。通过查看产品报价即需求量，我们购置了一间厂房，三条低端生产线。因为在第一季度主要是低端产品的市场，并且中高端市场不明朗。所以在这一季度我们只生产低端产品。在产品生产上，三条低端生产线全部满额生产，共生产出1500套产品。在产品报价上，我们运用成本分析对产品的成本进行了计算，并仔细的研究了客户的订单需求量，定价限额及市场竞争状况，根据各个订单的订单量、回款周期，单个产品成本做了相应的报价。系统配送后我们拿到了1号订单419套产品和25号332套产品，销售毛利较高，但存货压力较重，存货749件。第二季度，根据市场需求，中高端产品开始出现。因为我们在第一季度买了三条低端生产线，并且存货压力较大再加上中高端产品的需求，所以我们决定卖掉一条低端生产线，买进一条中端和高端。由于资金不够，我们就去银行进行了借款。将四条生产线进行投产，共生产1000套低端产品，500套中端产品和600套高端产品。产品报价也是非常谨慎，考虑了各方面的因素。销售状况如下图所示：市场份额较第一季度有所上升，存货压力减少，中端产品全部卖出，高端产品卖出了527套，销量也不错。由于中高端产品利润较高，在第二季度的盈利表现也在上升，并高于行业平均水平。在第三季度时，由于第二季度的销量不错，因此我们组决定扩大生产，在购资金回收期长的价格定高些，短的价格定低些，并投入较多的广告费用，以此来争取到更多的订单。较第二季度大胆些，投入更多生产，高风险有高回报在第三季度也拿到了不错的订单。此时，市场表现和成长表现继续上升，但由于价格较低并且回收期较长，在这一季度的盈利表现有一点点的下降。因此我们去购买了债券。第四季度，此时我们已有两个厂房三条低端，两条中端，一条高端生产线，还有两条生产线的空余，以免造成浪费，并且根据市场需求分析在第四季度各种产品的市场还是不错的，我们决定再买一条低端和一条中端生产线。在产品报价上，降低价格，扩大广告投入，争取多拿订单。因此第四季度的订单量也是不错。在整个对抗赛中，我们组巧妙的运用财务管理的知识，将理论运用于实践，虽然结果不是很好，拿了第九，但我们还是真真切切的感受到了虚拟的对抗赛，了解了一个公司经营需要考虑众多的因素，为以后的实战打下基础，积累经验。在理财之道－财务管理电子对抗系统中，参加训练的所有学生分组组成多家企业，并在一个共同的环境下相互对抗竞争，小组成员分别担任企业的总经理、财务经理、资金经理、投资经理、成本经理、财务助理等角色，了解不同岗位的工作职责和分工，并完成相应的决策，运用所学知识技能，进行相互对抗，努力提升企业绩效。在对抗的过程中，我们总结以下几点经验：1、厂房的选择。在系统中有三种厂房的选择，包括租房，直接购买，融资租赁。我们选择了融资租赁。用这一方法，可以增加资金的利用率，有更多的资金用来购买设备和原料。2、生产设备的选择。明确在什么时段买什么设备很重要。设备的价格及生产能力不同，要根据公司生产规模的需要以及现金状况，购买所需要的生产设备。3、产品的报价及广告的投入产品的报价及广告投入的多少直接关系到公司能拿到多少订单，在第一第二季度，产品价格可以相对高些，广告投入要多些。在第三第四季度，价格要下调，广告投入可以减少。在后两个季度，市场需求变大，相应的竞争也变的更加激烈，由于打开了市场广告可以减少投入，但还是要保证相当的比例。总的来说要想多拿到订单就要低定价，高广告投入，薄利多销。《理财之道》的感受姓名：牒鑫学号：13121108班级：会计304班职务：投资经理1.岗位认知：投资经理分析经济形势，设计投资项目。优秀的投资者要有敏锐的洞察力以及较强的风险控制能力，将风险降到最低，确保回报最大。2.工作内容分析经济形势，负责投资项目的市场调研、数据收集和可行性分析；设计投资项目,并预测财务，分析风险；为投资项目准备推介性文件，编制投资调研报告、可行性研究报告及框架协议相关内容，并拟订项目实施计划和行动方案；参与谈判投资项目，建立并保持与合作伙伴、主管部门和潜在客户的良好的业务关系；参与直接或间接管理投资项目，监控和分析投资项目的经营管理，并及时提出业务拓展和管理改进的建议。3.职业要求教育培训：金融、经济、财务及相关专业硕士以上学历；已通过CPA者优先；熟悉投资管理和项目管理相关的专业知识，并能熟练掌握运用投资项目财务评估、绩效分析、行业分析等方法。工作经验：3年以上从事投资或相关研究的实际经验，参与过完整的股权投资项目管理；精通财务金融方面的知识，熟悉投融资分析、风险评估和各种投融资流程，了解相关的法律和政策；具备较强的宏观经济、行业或上市公司分析能力，具备敏锐的洞察力和较强的风险控制能力。4.自我评价：这次比赛中，我们出现的最大问题是在重视市场占有率的同时忘记考虑现金流量的影响因素，导致营运能力较差。应收账款周转率和流动资产周转率这两项指标并不是很合理。应收账款周转率是评价应收账款流动性大小的一个重要指标，我们公司这一指标过低，说明资产的流动性弱，限制企业销售量的扩大，影响企业的盈利水平。流动资产周转率反映的是流动资产的效率，而我们对企业流动资产的利用效率不是很好。但是，流动资产周转率多少算好，是没有一个确定的标准的，我们应该根据公司历年的财务数据来进行分析。还有一个问题是没有利用发行股票，债券等融资渠道，融资渠道主要依靠银行借款和票据贴现。解决流动资金的同时忘记考虑所投资的项目是否能够产足够的报酬，使收益减去财务费用后仍是正数。