费用归属及部门划分

UFPrn20130118104612(2)成本510101固定资产维修费成本510102工具消耗及维修费成本510103运输费成本51010301油料成本51010302运费成本51010303其他成本510104劳保用品成本510105折旧费成本510106差旅费成本510107其他成本510108低值易耗品及修理费成本510109保险费成本510110加工费成本510111动能费成本510112试制费用成本510113职工福利费成本510115检定费成本510117住房公积金成本510118职工工伤保险成本510119职工基本医疗保险成本510120职工生育保险成本510121职工失业保险成本510122职工基本养老保险成本510123工资成本510199制造费用转出损益660101运输费损益66010101油料费损益66010102运费损益66010103其他损益660102机物料消耗损益660103包装物损益660104简易仓库摊销损益660105低值易耗品费用解释及归属部门明细科目名称费用大类科目类型科目代码制造费用销售费用Page1UFPrn20130118104612(2)损益660106油料费损益660107其他损益660108工资损益660109职工福利费损益660110劳保用品损益660111车辆保险费损益660112动能损益660114住房公积金损益660115职工工伤保险损益660116职工医疗保险损益660117职工生育保险损益660118职工失业保险损益660119职工基本养老保险损益660120办公费损益66012001印刷费损益66012002办公用品损益660121固定资产维修费损益660122仓储费损益660201固定资产维修费损益660202低值易耗品及修理费损益660203办公费损益66020301办公用品损益66020302邮电费损益66020303报刊杂志费损益66020304印刷费损益660204运输费损益66020401油料费损益66020402其他损益660205养老保险费损益660206医疗保险费损益660207生育保险费损益660208工伤保险费损益660209失业保险费损益660210住房公积金损益660211教育经费损益660212工会经费损益660213折旧费损益660214职工福利费损益660215工资损益660216招待费损益660217差旅费损益660218房产税管理费用销售费用Page2UFPrn20130118104612(2)损益660219土地使用税损益660220印花税损益660221车船使用税损益660222无形资产摊销损益660223副食品价格调节基金损益660224残疾人就业保障金损益660225会议费损益660226审计费损益660227咨询费损益660228绿化费损益660229保险费损益660230其他损益660231劳保用品损益660233排污费损益660234劳务费损益660235窗帘摊销损益660236测试费损益660237审核认证费损益660238招聘费损益660239防洪基金损益660240动能损益660241监控及网络设备摊销损益660242实验费管理费用Page3UFPrn20130118104612(2)注塑车间装配车间涂装车间三大车间维修仓位领用的维修件,及总帐中为了维修固定资产而发生的费用YYY三大车间工具仓位领用的维修件,及总帐中直接记入的工具消耗，包括架车，周转车等YYY无发生额记入无发生额记入无发生额记入其他归的属于制造费用的支出YYY三大车间劳保用品仓位领用的劳保用品,及总帐中直接发生的劳保费用YYY三大车间计提的折旧费YYY无发生额记入无发生额记入三大车间辅助材料及低值易耗品仓位领用的低值易耗品,及不入供应链直接在总帐中核算的修理费YYY无发生额记入无发生额记入，一般在生产成本下的加工费用核算水、电、采暖费等按三大车间用量划分记入，天然气记入喷漆车间YYY三大车间发生的试制费用YYY三大车间人员,维修车间，及质保部中计件人员（按三大车间划分）应分担的福利费YYY无发生额记入质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的住房公积金(公司承担部份)质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的工伤保险(公司承担部份)质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的基本医疗保险(公司承担部份)质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的生育保险(公司承担部份)质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的失业保险(公司承担部份)质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的基本养老保险(公司承担部份)质保部中计件人员（按三大车间划分）及维修车间人员的工资，即工资表中应发工资合计部份，包括基本工资、全勤奖、住房补贴、加班费岗位补贴等转出过渡科目二级科目（下设有三级科目核算）物流部叉车用的油费，由综合部统一报销雇用物流公司发生的运费（有运输费用结算单据的）无发生额记入无发生额记入包装物现在都在供应链里领用，直接进生产成本了。每月摊销简易仓库的费用物流部用的周转箱,EU箱、架车,帆布袋等材料费用解释及归属部门明细核算部门核算内容Page4UFPrn20130118104612(2)无发生额记入其他归属于物流部的费用工资表中物流部应发工资合计部份，包括基本工资、全勤奖、住房补贴、加班费岗位补贴等在应付职工薪酬归集后按物流部人员人数分担的部份物流部领用的劳保用品仓的物品,及总帐中直接发生的劳保费用无发生额记入无发生额记入物流部人员发生的住房公积金（公司承担部分）物流部人员发生的工伤保险（公司承担部分）物流部人员发生的医疗保险（公司承担部分）物流部人员发生的生育保险（公司承担部分）物流部人员发生的失业保险（公司承担部分）物流部人员发生的基本养老保险（公司承担部分）无发生额记入物流部门发生的印刷费无发生额记入物流部发生的固定资产的维修费用租赁仓库发生的费用,按月摊销各部门发生的维修固定资产的费用各办公室及物流部发生的购买磁盘、U盘，墨盒、碳粉、色带、硒鼓等二级科目（下设有三级科目核算）各办公室及物流部发生的购买的纸，笔，电话机等办公用品邮局电信费用，电话费，网络费,快递费．各部门发生的购报刊杂志等费用各部门发生的印刷单据费用及其它印刷费用二级科目（下设有三级科目核算）各办公室人员、物流部管理层人员，及综合部统一报销的车辆的用油费用无发生额记入各部门发生的养老保险费（公司承担部份）各部门发生的医疗保险费（公司承担部份）各部门发生的生育保险费（公司承担部份）各部门发生的工伤保险费（公司承担部份）各部门发生的失业保险费（公司承担部份）各部门发生的住房公积金（公司承担部份）各部门发生的教育培训费(外培，有发票的)工会费用固定资产系统中计提的归属于各个部门的折旧在应付职工薪酬归集后按各管理部门人员人数分担的部份工资表中各部门应发工资合计部份，包括基本工资、全勤奖、住房补贴、加班费岗位补贴等招待客人餐费等各部门发生的市内交通费，市外出差车票、住宿、补助等按季度预提应交的房产税Page5UFPrn20130118104612(2)按季度预提应交的土地使用税2013年不交了核算交纳的车船使用税土地使用权、软件每月的摊销每年按税局要求交纳的价调基金每年按税局要求交纳的就业保障金发生的会议费用每年发生的审计费用各部门发生的外部的咨询费用公司购花卉、实现绿化厂区所发生的费用各部门发生的为车辆交纳的保险费用各部门发生的除了以上可归集的费用（如购矿泉水等）办公室（除了三大车间及物流部）在劳保用品仓位领用的劳保用品,及总帐中直接发生的劳保费用，包括工服、工鞋、手套等其他劳保费给政府交纳的排污费用付款给保安公司的保安费窗帘费用按月摊销的金额外发产品测试发生的费用用于3C、质量监督等发生的费用人员的招聘费用每年税局要求交纳的防洪基金无发生额记入每月发生的网络设备摊销质保部门发生的外发产品的实验费用Page6UFPrn20130118104612(2)维修车间质保部中的质检员质保部其他总经办生产部物流部技术部商务部采购部综合部财务部YYYYYYYYYYYYYYYYYYYY费用解释及归属部门明细核算部门Page7UFPrn20130118104612(2)YYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYPage8UFPrn20130118104612(2)YYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYPage9