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常见原始凭证附：出纳日常工作中的常见原始凭证1、现金支票中国XX银行现金支票存根支票号码00000000科目对方科目出票日期年月日收款人：金额：用途：单位主管会计中国XX银行现金支票（鲁）支票号码：00000000出票日期（大写）年月日付款行名称收款人出票人账号用途本支票款项请从我账户内支付复核记账出票人签章人民币（大写）千百十万千百十元角分本支票付款期十天2、收据收据NO.000001年月日今收到交来人民币（大写）¥□现金□支票□转账□其他收款单位（盖章）会计：记账：出纳：经手人：注：收据一般分为三联：存根联、记账联、付（交）款人联。3、现金存款凭条中国工商银行现金存款凭条年月日存款人全称账号款项来源开户行交款人金额（大写）金额（小写）千百十万千百十元角分票面张数十万千百十元票面张数十万千百十元备注壹佰元伍角伍拾元贰角贰拾元壹角拾元伍分第二联记账联伍元贰分贰元壹分壹元其他4、借款单借款单借款单位：年月日今借到人民币（大写）¥借款理由公司领导：单位主管：出纳：借款人：5、差旅费报销单差旅费报销单年月日单位：元起讫时间地点在途补助住勤补助车船费住宿费会议费其他月日起点月日终点天数金额天数金额张数金额张数金额张数金额张数金额小计合计（人民币大写）¥出差事由：预借核销应退（补）公司领导：会计主管：审核：报销人：6、库存现金盘点报告表库存现金盘点报告表年月日实存金额账存金额盘盈盘亏差异原因备注处理意见主管领导：会计主管：出纳：盘点人：7、转账支票中国XX银行转账支票存根支票号码00000000科目对方科目出票日期年月日三收款人：金额：用途：单位主管会计中国XX银行转账支票（豫）支票号码00000000出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人出票人账号：人民币（大写）千百十万千百十元角分用途科目（借）本支票款项请从我账户内支付对方科目（贷）本转账日期年月日出票人签章复核记账8、进账单中国XX银行进账单(收账通知)1年月日第1－01号出票人全称收款人全称账号账号开户银行开户银行人民币（大写）千百十万千百十元角分票据种类票据张数本支票付款期十天此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知单位主管会计复核记账出票人开户行盖章9、银行承兑汇票银行承兑汇票出票日期汇票号码（大写）年月日第号出票人全称收款人全称出票人账号账号付款行全称行号2开户银行行号汇票金额人民币（大写）千百十万千百十元角分汇票到期日期本汇票已经承兑，到期日由本行付款。承兑行签章承兑日期年月日承兑协议编号本汇票请你行承兑，到期无条件付款。出票人签章年月日科目（借）对方科目（贷）转账年月日复核记账10、贴现凭证此联收款人开户行随委托收款凭证寄付款行作借方凭证11、银行汇票申请书XX银行汇票申请书申请日期年月日第号申请人收款人账号或住址账号或住址用途代理付款行汇票金额人民币（大写）千百十万千百十元角分备注科目对应科目财务主管复核经办12、信汇凭证中国工商银行信汇凭证（）委托日期年月日汇款人全称收款人全称汇入地点汇出行名称汇入地点汇出行名称金额人民币（大写）千百十万千百十元角分汇款用途：购货款留行待取预留收款人印鉴款项已收入收款人账户款项已照收无误科目（借）对方科目（贷）汇入行解汇日期年月日汇入行盖章收款人签章复核出纳13、银行存款利息通知单XXXX银行存款利息通知单年月日户名账号利息计息时间利息积数利率利息金额人民币（大写）十万千百十元角分或取款收据账号或住址账号或住址收账通知4此联给收款人的收账通知或取款收据第号应解汇款编号以上利息已存入你单位账户科目银行签章对方科目年月日记账复核制单14、银行存款余额调节表银行存款余额调节表编制日期:年月日开户银行:截止日期:年月日银行账号:货币单位:企业银行存款的账面余额银行对账单的存款余额加：银行已收，企业未收加：企业已收，银行未收减：银行已付，企业未付减：银行已付，企业未付调节后的企业存款余额调节后的银行对账单存款余额主管：复核:出纳：附：往来会计日常工作中的常见原始凭证1、应收账款账龄情况表应收账款账龄情况表年月日单位：元账龄A公司B公司C公司合计金额比重（%）金额比重（%）金额比重（%）金额比重（%）未逾期逾期但未到期逾期1～30天逾期31～60天逾期61～90天逾期91～180天逾期181天以上合计2、往来账款对账函往来账款对账函公司：本公司目前正在进行财产清查，根据公司财产清查制度的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列名不符金额。回函请直接寄至本公司。通讯地址：邮编：电话号码：传真：本公司与贵公司的往来账项列示如下：截至日期贵公司欠欠贵公司备注其他事项：本函仅为复核账面之用，并非催款结算，若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。（公司签章）年月日结论：1、数据证明无误2、数据不符，请列不符金额（公司签章）（公司签章）年月日年月日附：成本会计日常工作中的常见原始凭证1、增值税专用发票（发票联）1400080002XX增值税专用发票No00000788发票联开票日期：20X2年12月04日国税函［2014］XX号XXXX公司购买方名称：L市雨丰商贸有限公司纳税人识别号：370000000000088地址、电话：L市XX区XX路6号05XX-6660000开户行及账号：中国XX银行XX支行37000000800660000XXX密码区略第三联:发票联购买方记账凭证货物或应税劳务、服务名称A配件合计规格型号单位件数量1单价10000.00金额10000.00￥10000.00税率17%税额1700.00￥1700.00价税合计（大写）ⓧ壹万壹仟柒佰元整(小写)￥11700.00销售方名称：L市佳佳经贸有限公司纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX地址、电话：L市开发区工业园XXXX-XXXXXXX开户行及账号：中国XX银行开发区支行xx-xxxxxxx备注收款人：出纳复核：会计1开票人：会计2销售方：（章）2、货物运输业增值税专用发票（发票联）3100114001货物运输业增值税专用发票No88940001开票日期：20X2年12月10日发票联国税函[XXXX]XXX号XX印钞有限公司承运人及纳税人识别号M市快快运输有限公司XXXXXXXXXXXXXXX密码区略第三联：发票联受票方记账凭证实际受票方及纳税人识别号L市雨泽有限公司370000000000088收货人及纳税人识别号L市雨泽有限公司370000000000088发货人及纳税人识别号M市双喜有限公司XXXXXXXXXXXXXXX起运地、经由、到达地L市——L市费用项目及金额费用项目金额费用项目金额运输费3818.00运输货物信息甲设备1台合计金额￥3818.00税率11%税额420.00机器编号499000000101价税合计（大写）ⓧ肆仟贰佰叁拾八元整(小写)￥4238.00车种车号SA12666车船吨位3备主管税务机关及代码M市地方税务局开发区分局00000X2注收款人：复核人：开票人：承运人：（章）3、材料入库单（企业名称）材料入库单会计科目：供应单位：收料仓库：材料类别：发票号数：年月日编号：原材料编号原材料名称单位规格数量实际成本计划成本应收实收买价采购费用合计单价金额单价金额合计供应部门负责人：保管：验收：采购：4、材料领用单（企业名称）材料领用单领料单位：编号：用途：年月日发料仓库：材料编号材料类别名称规格计量单位数量金额备注请领实发单价金额合计主管：记账：领料单位负责人：领料人：发料人：5、限额领料单(企业名称)限额领料单材料类别:编号:领料部门:发料仓库:用途:年月材料编号材料名称及规格计量单位领用限额计划单位成本备注日期实发限额结余退库数量金额发料人领料人数量领料单编号合计供应部门：生产计划部门：仓库：6、原材料领用汇总表原材料领用汇总表（格式1）年月日用途A材料B材料C材料合计数量（千克）单位成本金额（元）数量（千克）单位成本金额（元）数量（千克）单位成本金额（元）A产品耗用B产品耗用车间一般耗用管理部门耗用销售部门耗用合计记账：复核：制单：原材料领用汇总表（格式2）年月单位:元应借科目应贷科目原材料原料及主要材料辅助材料燃料合计生产成本—基本生产（A产品）生产成本—基本生产（B产品）生产成本—辅助生产制造费用管理费用销售费用合计备注:记账：复核：制单：7、财务与保管存货库存数差异调节表财务与保管存货库存数差异调节表单位名称：会计期间：项目存货名称规格数量单价金额备注项目数量备注财务账面库存数保管库存数加:仓库已入库财务末作采购加:已采购未入库其中：其中：减:仓库已出库财务未作销售减:已销售未出库其中：其中：调节后余额调节后余额三个月以上未达账项说明:8、实物盘点明细表（基准日与盘点日为同一天）实物盘点明细表单位：盘点日期：金额单位：元序号名称规格型号计量单位账面数盘点数盘盈数盘亏数报损数差异原因备注数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额合计单位负责人：财务负责人：监盘人：盘点人：9、实物盘点明细表（基准日与盘点日不是同一天）实物盘点明细表单位名称：盘点日期：所在仓库：序号名称规格盘点实际加：期间出库减：期间入库基准日应存数基准日财务账面盘亏盘盈原因备注日台账数量盘点数量分析12345=1+3-4单位数量单价金额(IF56)6-5(IF56)5-66---合计复核人监盘人：盘点人：10、存货盘点结果汇总表存货盘点结果汇总表单位名称：日期：单位：元项目账面金额盘点金额盘亏金额盘盈金额备注原材料包装物低值易耗品半成品库存商品委托加工物资委托代销商品受托代销商品合计11、产成品入库单产成品入库单交货单位：年月日编号：产品名称规格型号计量单位数量检验结果交送实收合格不合格仓库保管员：质检员：经办人：12、入库产品汇总表入库产品汇总表年月日产品名称计量单位数量单价金额备注合计主管：会计:质检：保管：附：销售会计日常工作中的常见原始凭证1、产品销售出库单产品销售出库单购货单位：年月日产品名称规格型号计量单位出库数量单位售价销售金额备注仓库主管：发货：提货：制单：2、产品销售退货单产品销售退货单退货单位：年月日产品名称规格型号计量单位合格品返修品退货原因数量金额数量金额仓库主管：质检：收货：制单：3、主营业务成本明细表主营业务成本明细表年月日单位：元产品计量期初库存本期完工入库本期销售期末库存名称单位数量单位成本总成本生产数量单位成本总成本销售数量单位成本总成本数量单位成本总成本合计4、代销商品销售清单代销商品销售清单年月日代销商品名称单位代销数量本次销售量单位售价本次销售额累计销售量累计销售额代销单位（签章）：审核：制单：5、开具红字增值税专用发票信息表5、开具红字增值税专用发票信息表填开日期：年月日销售方名称购买方名称纳税人识别号纳税人识别号开具红字专用发票内容货物（劳务服务）名称数量单价金额税率税额合计——————————说明一、购买方□对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况：1.已抵扣□2.未抵扣□（1）无法认证□（2）纳税人识别号认证不符□（3）增值税专用发票代码、号码认证不符□（4）所购货物或劳务、服务不属于增值税扣税项目范围□对应蓝字专用发票的代码：号码：二、销售方□1.购买方拒收发票□2.发票尚未交付□对应蓝字专用发票的代码：号码：红字发票信息表编号6、开具红字货物运输业增值税专用发票信息表开具红字货物运输业增值税专用发票信息表填开日期：年月日承运人名称实际受票方名称纳税人识别号纳税人识别号收货人名称发货人名称纳税人识别号纳税人识别号开具红字货运专用发票内容费用项目及金额运输货物信息合计金额税率税额机器编号车种车号车船吨位7、丢失增值税专用发票已报税证明单丢失增值税专用发票已报税证明单NO.说明一、实际受票方□对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况：1.已抵扣□2.未抵扣□（1）无法认证□（2）纳税人识别号认证不符□（3）货运专票代码、号码认证不符□（4）所购服务不属于增值税扣税项目范围□对应蓝字货运专票