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目录一、财务报告制度二、费用预算管理制度总则第一章组织结构第二章预算编制管理第三章预算编制内容第四章预算的控制第五章附则第六章附表三、现金管理制度总则第一章现金保管与支付第二章费用报销中的现金支付第三章其他方面第四章附则四、出纳工作细则五、业务收费（息）制度总则第一章收费（息）项目及标准第二章收费（息）原则第三章放款审批表第四章退费（息）、退保证金、支付返佣原则第五章附则六、费用报销制度总则第一章费用范围及标准第二章费用报销流程及注意事项第三章附则第四章附表七、资金收支审批制度总则第一章资金收入-收费审批第二章资金支付-借款审批第三章资金支付-费用审批第四章附则八、固定资产管理制度总则第一章组织结构第二章固定资产管理第三章附则第一页一、财务报告制度第一条XX公司财务部门根据国家的有关规定，以及公司自身的要求，及时向国家有关部门或公司领导上报财务报告和财务报表，并确保各种报表完整、真实、准确无误。1.年度财务报告。包括：财务情况说明书、资产负债表、损益及利润分配表、现金流量表、经营费用明细表、管理费用明细表、固定资产增减变动表。财务状况说明书应当说明企业经营情况、成本费用情况、利润情况、资金周转情况、应收款及呆坏帐情况、税金计缴情况、平台发标金额及投资人注册数量情况，以及有关财务管理工作情况等。2.季度财务报表。包括资产负债表、损益表和季度财务状况说明书。主要反映本季度和年初以来公司营业收入、成本、费用和利润情况，以及各项资产与负债状况，应于季度后10天内报达。3.月度财务快报。反映本月及年初以来企业营业收入、成本、费用及利润情况，于次月初三个工作日报达。第二条XX公司应当建立健全财务分析报告制度，财务分析由财务部门会同有关部门每年至少进行两次，财务分析应重点分析、评价企业下列经济指标，考核经济责任的完成情况。1.盈利能力指标：资金周转率、资金收益率、资本收益率；2.流动性指标：短期借款占比、借款延期比率；第二页3.风险评估指标：资本充实率、拆入资金比率、单个借款比例、呆坏账比率；4.营运能力指标：资金使用率、借款发标比率、投资额增长率。二、费用预算管理制度总则第一条为规范XX公司的预算管理特制定本制度。通过预算管理，配合公司整体经营计划的顺利执行。第一章组织结构第二条XX公司的费用预算参与的组织机构包括总经理、财务部、各职能部门。第三条总经理在费用预算管理方面的具体职责是：1.通知各职能部门依据上年数据及公司下年发展目标，制定各部门费用预算；2.最终审批公司年度费用预算，和各部门费用预算。第四条公司财务部受总经理授权处理预算管理工作的日常事务，财务部在预算管理方面的具体职责是：1.汇总公司各部门费用预算方案；2.对各部门费用预算预案进行初步审查、协调和平衡；3.编写最终的费用预算报告和各部门费用预算报告；4.在预算执行过程中，监督各部门的预算执行情况。第五条各职能部门职责：第三页1.各职能部门负责编制和执行公司的预算方案；2.各职能部门对本部门的预算执行情况承担相应责任。第二章预算编制管理第六条预算编制是实现合理规划控制公司管理费用，发挥资金最大利用效率，实现预算目标的重要环节，预算应从公司总体利益出发进行编制。第七条预算编制过程中主要有四个时间控制点：部门费用预算草案提交时间点、公司预算草案提交时间点、公司预算预案时间点和公司预算决案时间点。第八条在每年的月日开始编制预算，编制基础是当年的费用实际发生情况和下年预算目标。每个部门在月日之前向财务部提交各部门费用预算草案；财务部月日之前制定出公司预算草案并和各部门经理协商；协商之后，财务部在月日前向总经理提交公司预案预案；最后在月日前确定公司预算决案。第九条费用预算编制方法参见费用预算编制流程及其程序文件。第三章预算编制内容第十条预算编制内容主要指公司发生的期间管理费用，分为变动费用与固定费用，根据XX公司的费用结构，将变动费用分为定额费用与随机费用，根据不同的费用类型，采取不同的预算制定方法。1.定额费用，该类费用的发生主要与某类定额相关，包括固定电话费、办公用品费、市内交通费等，预算的制定采取部门定额或第四页人均定额法，核定各责任部门的相关费用的预算总额；2.随机费用，该类费用的发生与业务活动相关性较大，包括招待费、差旅费、会务费、车辆费、培训费、邮寄费等，预算的制定采取弹性法，根据年度业务开展预期确定不同预算项费用总额，并且明确费用开支的标准，然后根据不同部门的业务特点将预算划分到相应的对口责任部门；3.固定费用，该类费用的合理性一旦确认后，实际发生总量基本上是固定的，包括职工薪资（工资、福利、保险费等）、租赁费、电费等，预算的制定采取零基法，根据公司发展的需要，并结合实际，逐项审议各项费用的合理性与额度，然后将预算划分到统一的对口责任部门。第十一条各部门应在每一预算年度设立一定的预备费作为突发事件的开支，并计入费用预算总额。预备费占费用预算总额的比例不得超过10%，具体比例由总经理确定。第十二条各部门同一项目的预算节余可以跨月使用，但不能跨年度，总额不得超出预算；不同预算项目间的预算结余原则上不得相互挪用。第十三条预算内费用支出由财务总监审批；对于确有必要发生的预算外费用支出由总经理审批。第十四条对单项费用（指在预算中作为独立预算项目的费用）支出超出该项目预算（累计预算内费用支出由财务总监审批；对于确有必要发生的预算外费用支出由总经理未超出费用预算总额）且第五页确有必要发生的，超支部分冲减预备费余额（指预备费总额扣除已在预备费中列支金额后的余额），如果未超出预备费余额，该费用支出由财务总监审批；如果超出，由总经理审批。第四章预算的控制第十五条财务部对各部门的费用按照预算进行控制，提醒各部门尽量按照预算开展工作。第十六条财务部有义务在部门费用使用已经达到该月的90％时，提醒该部门经理注意费用开支。第十七条各部门在日常费用要参照预算来开销，尽量不超预算。第十八条如果费用超过预算，此费用须经过总经理审批之后才能报销。第五章附则第十九条本制度由总经理制订并负责解释。第二十条本制度自颁布之日起执行。第六章附表第二十一条费用预算制度表格。1.公司年度（季度）费用预算表；2.部门年度（季度）费用预算草案。第六页附表一：XX公司金融服务有限公司年度预算表预算期间：年月至年月编制日期：年月日费用科目去年同期金额本期预算金额备注定额费用固定电话费办公用品费市内交通费其他费用随机费用招待费差旅费会务费车辆费培训费邮寄费其他费用固定费用职工工资职工福利职工保险费办公室租赁费电费其他费用说明：备注中注明费用预算变动的原因财务总监签字：日期：总经理签署意见：签字：日期：第七页附表二：XX公司金融服务有限公司部门年度预算草案部门名称：预算期间：年月至年月编制日期：年月日费用科目去年同期金额本期预算金额备注定额费用固定电话费办公用品费市内交通费其他费用随机费用招待费差旅费会务费车辆费培训费邮寄费其他费用固定费用职工工资职工福利职工保险费办公室租赁费电费其他费用说明：备注中注明费用预算变动的原因部门经理签字：日期：财务总监签字：日期：第八页三、现金管理制度总则第一条为严格公司现金收支管理，特制定本制度。第二条公司可以在下列范围内使用现金：1．职员奖金、垫支费用；2．个人劳务报酬；3．职员需借支的差旅费、招待费及其他付现费用；4．公司购买物品或服务需支付的零星支出；5．总经理批准的其他开支。第一章现金保管与支付第三条除对公大额支出外，财务人员支付款项，尽量以银行转帐支付；确须全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。第四条公司日常库存现金限额为伍千元，超额部分应存入银行。第五条公司职员因工作需要使用现金，应提前一天向财务部提出申请。使用时经部门经理及财务人员审核，交总经理签字后方可。借款超过还款期限即转为应收款，在当月工资中扣还。第二章费用报销中的现金支付第六条符合本规定第二条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销凭证，经手人签字、部门经理签字、会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第七条发票及报销单经总经理批准后，由出纳复核票据金额、第九页审批签字无误后付款。第八条差旅费及各种补助单（参见相关制度），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报行政副总和总经理复核、签字，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三章其他方面第九条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收支，帐目应当日清月结，每日结算，帐实相符。第十条现金支票不得预先盖好印章，作废支票必须当时注销处理，现金支票丢失，应立即挂失，如挂失前已造成损失，由责任人负责。第十一条公司人员不得携带大量现金采购，不准将公款以个人名义存入银行或将公款挪作它用。第四章附则第十二条本制度由财务部负责解释。第十三条本制度自总经理签发之日起公布、实施。四、出纳工作细则第一条认真执行现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务。第二条严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行。严禁以白条等不合法的原始凭证抵压现金。第三条建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，做到帐实相符，帐证相符，帐帐第十页相符。第四条严格支票管理制度，对购买的空白支票，出纳应登记造册，使用支票须有部门经理及总经理签字后，方可生效。严禁签发和使用空头支票、远期支票。第五条根据收付款凭证，做好银行存款收付与核对工作。第六条正确填制保管各类发票、收据、各种支票和汇票。第七条配合会计做好各种帐务处理。第八条根据收付款凭证，做好现金的提取、发放和保管工作，现金保管做到日清月结。第九条出纳到银行存取现金时，应有安全的交通工具或专人护行方能办理，以确保资金的安全性。五、业务收费（息）制度总则第一条为规范公司业务流程中的收费（息）工作，特制定本制度。第一章收费（息）项目及标准第二条定金（调查费）风控部门初审通过的每单业务，均需缴纳定金（调查费）1000元；（1）定金（调查费）可以在客户通过审贷会审批后，缴费（息）时冲抵利息；（2）如因客户提供虚假信息、隐瞒重要信息或有故意欺骗行为第十一页等原因未通过风控调查而导致拒件，则收取的定金（调查费）概不退还；（3）如未有上述情况，但客户借款未通过审贷会审批的，定金（调查费）可退还。第三条借款利息借款利息是需支付给投资人的投资收益，具体标准根据公司实际的平台投资收益率执行，由财务部门核准。第四条服务费服务费由公司根据市场行情确定，具体标准以相关通知为准。第五条违约金（罚息）违约金（罚息）以公司与借款客户签订协议中明确约定的标准执行，未明确约定标准的，按以下标准执行：（1）未提前缴纳延期费（息）且未经过副总经理同意的逾期借款，按照不低于借款额千分之三/日的标准计算违约金；（2）提前缴纳延期费（息）或经过副总经理同意的逾期借款，可按照借款额千分之二/日的标准计算违约金。第二章收费（息）原则第六条先收费、后放款客户按照协议全额缴纳费（息）后，财务部门予以放款；需要先部分放款，缴费（息）后再全额放款的，由相关业务或风控人员在相关单据上事先注明，领导同意后执行。特殊情况由总经理、财务总监签字同意后方可执行。第十二页第七条客户直接缴费客户缴纳的各种费（息）、保证金，均应由客户直接转入公司指定的账户或在公司刷卡、缴纳现金，严禁经办人员（包括公司员工、转件人或介绍人）代收。确需由公司经办人员代收的，经办人员需事先向部门主管和主管副总（或财务总监）报备或于现场向公司领导请示，同意后方可代收。第三章放款审批表第八条项目填写齐全，不得涂改表中应填事项填写齐全，不得有漏填现象；页面整洁，不得胡乱涂改；如有涂改，需重新填写。第九条代收代付事项填写清楚如收费中含有代收代付费用，必须将其填至相应的栏目内。如事先未填写且放款前未予以修改，则不允许再追加相应费用；第十条利息、服务费分开填写，自本制度下发之日起，放款表中利息一栏均按（0.7%-1.2%）/月填写。第十一条借款人账户信息填写齐全账号、户名、开户行、借款金额应填写完整。第四章退费（息）、退保证金、支付返佣原则第十二条各项费（息）、保证金必须退至借款客户本人或借款缴费（息）人名下的银行卡