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上海上会会计师事务所有限公司北京分所1民办学校办学情况专项审核报告上会京专审B字（2013）第104号北京市朝阳区双星培训学校决策委员会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区双星培训学校（以下简称“双星培训学校”）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、双星培训学校为2002年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》,证号：教民111010572001190号；于2002年8月30日在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》，证号：京朝民民证字第0530192号。2、双星培训学校开办资金50万元，由举办者杨双和投入，并于2002年7月31日经北京中宣育会计师事务所有限责任公司出具的中宣育验字（2002）第2316号验资报告验证确认，全部为非国有资金。法定代表人：杨双和举办者：杨双和开办资金：50万元业务范围：文化教育培训上海上会会计师事务所有限公司北京分所2登记地址：北京市朝阳区酒仙桥十一街坊八号3、双星培训学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行决策委员会领导下的校长负责制（2）人员构成：2012年教学班31个，学生470人，教职工3人，其中专职1人、兼职2人。（3）财务人员2人，其中由傅伟担任财务主管（兼职，无职称，有会计证）；配备兼职出纳（无职称，有会计证）。二、财务情况（一）双星培训学校按照《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报告；双星培训学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度及收退费制度并得到执行。（二）货币资金207,709.06元，其中现金46.66元、银行存款207,662.40元。开户银行1个，在北京银行华安支行开立基本账户。（三）双星培训学校筹措办学资金的渠道2012年1月1日至2012年12月31日收入总额150,400.00元，全部为提供服务收入。（四）双星培训学校办学经费的使用情况1、支出：2012年1月1日至2012年12月31日成本费用总额83,761.44元，其中：业务活动成本5,053.44元，占成本费用总额的6.03%，管理费用77,332.00元，占成本费用总额的93.33%，筹资费用-868.00元，占成本费用总额的-1.04%，其他费用2,244.00元，占成本费用总额的2.68%；成本费用中公用部分合计8,161.44元，占成本费用总额9.74%、个人部分合计75,600.00元，占成本费用总额90.26%。上海上会会计师事务所有限公司北京分所32、对外投资截止2012年12月31日，双星培训学校无对外投资。3、往来情况（1-1）应收款项320,700.00元，明细情况如下：单位名称性质金额1年以内3-4年备注北京市京宝机动车驾驶学校往来款320,700.00175,700.00145,000.00合计320,700.00注：应收北京市京宝机动车驾驶学校320,700.00元中300,000.00元已于2013年2月26日收回。（2-1）应付款项882.00元。（五）双星培训学校对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案。备案日期：2006年3月8日，备案时限：长期，备案编号：1101057100098。收费项目明细表如下：收费项目收费标准奥数班320元/40课时专业培训320元/40课时（六）提取发展基金及使用情况2012年度双星培训学校计提发展基金5,155.24元，计提基数为2012年度净资产增加额20,620.96元，计提比例25%。2012年度双星培训学校未购置固定资产。（七）双星培训学校接受捐赠财产情况2012年度双星培训学校未接受捐赠财产。（八）接受和使用政府补助收入情况2012年度双星培训学校没有接受和使用政府补助收入。（九）国有资产、公办学校未参与举办双星培训学校。（十）固定资产情况上海上会会计师事务所有限公司北京分所4双星培训学校账面记录无固定资产。（十一）各项税费缴纳情况税种缴纳金额营业税4,416.00城市建设维护税309.12教育费附加132.48地方教育费附加82.56企业所得税1,310.00合计6,250.16本报告仅供贵校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。上海上会会计师事务所有限公司中国注册会计师：北京分所中国注册会计师：中国北京二○一三年二月二十六日