第七章 国际结算中的单据

第七章国际结算中的单据DocumentsinInternationalSettlementu单据概述（GeneralIntroduction）u运输单据（BillofLading）u信用证项下的跟单汇票（DraftsdrawnunderaLetterofCredit）u商业发票（CommercialInvoiceu保险单据（InsuranceDocuments）u其他单据（OtherDocuments）第一节单据概述（GeneralIntroduction）一、单据的定义（Definition）Documentshererefertothedocumentationevidencingtheshipmentofgoodsunderasalescontract.Nomatterwhatkindofpaymenttechniqueisselected,thedeliveryofthegoodsandthepaymentsofthecontractvaluearebasedonthedocumentsrelatingtotheunderlyingtransaction.单据是结汇单据、商业单据的简称。它是国际贸易和国际结算中直接反映或说明货物有关情况的商业凭证。它通常是由出口商制作或取得后通过银行交给进口商的，交单是出口商履约的重要环节和内容。二、单据的作用（Rolesofdocuments）•1、物权凭证•2、履约证明•3、付款依据•4、融资手段三、单据的种类（TypesofDocuments）1、根据单据的性质，单据可以分为金融单据（Financialdocuments）和商业单据（Commercialdocuments）。2、根据单据的作用，可将单据分为基本单据（BasicDocuments）和附属单据（AdditionalDocuments）。3、《UCP600》将单据分为：运输单据、保险单据、商业发票和其他单据。4、根据签发者的不同，可将单据分为：由出口商自制签发的单据，如汇票、商业发票；由装运人或由为货物提供保障的人所签发的单据，如海运提单、航空运单、邮包收据和保险单；由官方或政府机构、社会团体签发的单据，如出口许可证、产地证书、检验证书等。四、单据的制作•Ø单据的制作方法单据的传统制作方法是采用打字加复写纸的形式，分为正本和副本。•Ø单据的签章在单据上签章的目的在于证明单据的真实性和表面合格性，明确签章人的权利义务。•Ø单据的签发日期凡属单据，均应注明出单日期。•Ø单据的更改单据既是一种商业文件，同时又具有法律效力。因此为保证单据的合法性，凡是更改单据都应加具校正章或签字。第二节海运提单（BillofLading）一、海运提单及其作用（Function）海洋运输提单(Marine/OceanBillofLading)或港至港运输提单（porttoportB/L），简称海运提单或提单（BillofLading）。海运提单是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人，约定将该项货物运往目的地交给提单持有人的物权凭证。作用：1．货物收据。2．运输契约证明。3．物权凭证。二、海运提单的关系人1、承运人（Carrier）：负责运输货物的当事人，有时被称为船方。是提单的基本关系人。2、托运人（Consignor/Shipper）：也称为货方，与承运人订立运输合约。可能是发货人（卖方），也可能是收货人（买方）。是提单的基本关系人。3、收货人（Consignee）：通常被称为提单的抬头人，可以是托运人本身，也可以是第三人。4、被通知人（NotifyParty）：不是提单的当事人。只是收货人的代理人。是被承运人通知人。5、受让人（TransfereeorAssignee）：经过背书转让接受提单的当事人，也是提单的持有人。6、持单人（Holder）：经过合法或正当手续拥有提单的当事人。三、管辖海运提单的公约（一）《海牙规则》（TheHagueRules）全称是《统一有关提单的若干法律规则的国际公约》（InternationalConventionfortheUnificationofCertainRulesRelatingtoBillsofLading），它是欧美26个主要航运国家于1924年在布鲁塞尔通过，并于1931年6月正式生效的第一个关于提单的国际公约。由于该公约草案于1921年在荷兰海牙通过，故简称《海牙规则》。现已有80多个国家和地区承认并采用了该公约，我国于1981年承认了该公约。《海牙规则》规定了承运人的最低责任限度，对承运人的权力与义务、责任与豁免作了规定，在一定程度上保护了货方的利益，但其内容有明显偏袒船方利益的一面。（二）《维斯比规则》（VisbyRules）全称是《修改海牙规则的协定书》或《布鲁塞尔协定书》。该规则于1977年6月正式生效，但至今仍只有10多个国家承认该规则。《维斯比规则》并未对《海牙规则》的基本原则作出实质性修改，只是扩大了公约的适用范围，提高了货物损害赔偿的最高限额，因而在更大程度上保护了货方的利益。（三）《汉堡规则》（HamburgRules）由于《海牙规则》过于偏袒承运人利益，发展中国家和地区积极主张对其进行全面实质性的修改；同时海洋运输技术的迅速发展和集装箱运输的广泛使用，《海牙规则》的某些规定已经不合时宜。因此，联合国国际贸易法委员会经过多次讨论和修改，于1976年5月草拟了《海上货物运输公约草案》，随后1978年3月在汉堡召开了有78个国家参加的全权代表大会上，正式通过了这个公约，定名为《1978年联合国海上货物运输公约》（U.N.ConventionOntheCarriageofGoodsbySea,1978），简称《汉堡规则》，该公约于1992年11月正式生效，它在更大程度上保护了货方的利益。四、海运提单的内容（一）正面内容1、当事人（承运人/托运人/收货人/被通知人）名称地址thenameandaddressofthecarrier/shipper/consignee/notifyparty2、船名、航次和船期nameofvessel、voyage3、货物描述descriptionofgoods：package、weight、measurement、shippingmarksandnumbers4、港口名称portofloading、portofdischarge、portoftranshipment5、提单签发日期、地点placeanddateofissue6、运费freight7、契约文句statementsindicatingthereceiptofthegoods8、承运人、船长或其代表的签字signatureofthecarrierorhisagent（二）背面条款1、首要条款principleitems2、承运人的责任条款liabilityofcarrier3、转运、包装与唛头条款transhipment、package&marks4、赔偿条款compensationitems5、留置权条款lienitems6、特殊货物条款specialgoods7、其他条款otheritems五、海运提单的种类（一）根据提单有无附加批注区分：清洁提单CleanB/L：是指承运人或船方在收到货物或装载货物时，货物或外包装没有某种缺陷或不良情况的提单。不清洁提单UncleanorDirtyB/L：是指承运人或船方在收到货物或装载货物时，发现货物或外包装有不良情况，在提单上给予相应的批注。（二）按货物是否已装船为标准划分：已装船提单ShippedB/LorOnboardB/L：承运人在货物确已装船后才签发的提单；收妥备运提单ReceivedforShipmentB/L：承运人在收到货物但尚未装船期间，应托运人的要求而签发的提单。（三）按运输方式分：直达提单DirectB/L：承运人签发的将货物从起运港装船后直接运至目的港卸货的提单。转运提单TransshipmentB/L：货物须经中途转船才能运达目的港而由承运人在装运港签发的全程提单。联运提单ThroughB/L：转运提单的延展，必须经过两种或两种以上（其中必有一种为海运）的运输工具全程联运的货物由第一程承运人所签发的包括运输全程并能凭以在目的港提货的提单。联合运输单据CombinedTransportDocument：指的是提单的货物运输包括了海、陆、空运中两种或两种以上的运输方式。（四）按提单的抬头分：记名提单StraightB/L：具体填写特定的人或公司。它只能由该指定的收货人凭此提货，提单不能转让。不记名提单BearerB/L：又称来人提单，指不填具体收货人名称，即承运人将货物交给提单的持有人，谁持有提单，谁就可以提货。指示提单OrderB/L：是按记名人指示或不记名人指示而交货的提单。（五）按航运的经营方式不同分：班轮提单LinerB/L：由班轮承运人或其代理人签发的提单。班轮是在一定的航线上按照公布的时间表，在规定的港口间连续从事货运的船舶。租船提单CharterPartyB/L：船方根据货方与之签订的租船合同而出具的提单。（六）按签单日与装船日的关系倒签提单Anti-datedB/L：承运人或其代理人应托运人的要求，在货物装船完毕后，以早于该票货物实际装船完毕的日期作为提单签发日期的提单。预签提单AdvancedB/L：在信用证有效期即将届满，而货物尚未装船或尚未装船完毕的情况下，托运人要求承运人提前签发的已装船清洁提单。（过期提单StaleB/L：提单到达日期晚于货物到达目的港的日期的提单。）（七）按提单的格式和条款是否全面全式提单LongformB/L：指提单的正面和背面都有内容，全面记载了承运人和托运人的责任、义务和权利等方面的条款；简式提单ShortformB/L：只有正面的记载内容，而背面没有任何条款。六、航空运单（AirwayBill）航空运单是指由作为承运人的航空公司或其代理人在接受托运人交付的货物后签发的单据。它只是承运人与托运人之间的运输契约证明，不具有物权性，收货人不能凭此证明提货。七、公路、铁路或内陆水路运输单据此类运单是由从事公路、铁路或内河运输的承运人或其代理人所签发的货运单据。和航空运单一样，此类单据只起到货物收据和运输契约证明的作用，并非物权凭证。八、专递及邮政收据（ParcelPostReceipt）专递及邮政收据是指由专递公司或邮局收到托运人交付的物品后向托运人签发的单据。它也只起到货物收据和运输契约证明的作用。第三节信用证项下的跟单汇票（DraftsdrawnunderLetterofCredit）一、跟单信用证汇票与一般汇票的区别：1、两者性质不同。一般汇票只是金融单据或票据；跟单信用证汇票被视为信用证所要求提交的一种国际贸易结汇单据，因此，它既是金融单据，又是商业单据。2、要求不同。一般汇票是否有效主要看是否满足了《票据法》的要求；跟单信用证汇票要有效必须同时满足《票据法》和信用证条款的要求。二、跟单信用证汇票的主要内容：•1.注明“汇票”字样•2.汇票金额•3.付款人•4.收款人•5.出票人•6.付款期限•7.出票日期第四节商业发票（CommercialInvoice）一、商业发票及其作用商业发票（CommercialInvoice），简称发票（Invoice），是记账单据，是卖方在货物装运时开立的，对所装运货物作详细说明并凭以向买方收款的发货凭证和价目清单。商业发票的主要作用：1、卖方向买方发运货物的凭证和履约的证明文件；2、买卖双方凭以记帐的原始凭证；3、买卖双方办理报关、计价纳税的依据；4、在不用汇票的情况下，发票可以替代汇票作为付款的依据；5、核心单据，全套单据的中心；6、索赔文件。二、商业发票的内容（一）首文（Heading）“发票”字样；发票签发人的名称和地址；发票抬头人的名称和地址；发票日期与编号；合同号码；转运港；装运口岸；目的地。（二）正文（Body）唛头与号码；货物的描述；单价与累计总金额；商品包装、件数。（三）结文（Co