AEO认证介绍

AEO认证介绍2Ⅰ办法概况介绍Ⅱ具体认定标准Ⅲ认证准备3Ⅰ办法概况介绍4（一）企业信用管理相关文件（对外公告）1.《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》（署令225号）2.海关总署公告2014年第75号：公布《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》执行过程中涉及的法律文书3.海关总署公告2014年第80号：报关差错项目表4.海关总署公告2014年第81号：12月1日起实施《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》5.海关总署公告2014年第82号：公布《海关认证企业标准》5（二）管理原则和措施高级认证企业一般认证企业一般信用企业失信企业便利管理便利管理常规管理严密监管诚信守法便利失信违法惩戒根据企业信用状况61、便利通关措施认证企业信任放行设立协调员加工贸易企业不实行保证金台账AEO互认海关提供的通关便利措施较低查验率简化单证审核其他优先办理通关手续7中国海关AEO互认合作进程项目研究书面比对实地观摩互认磋商正式签署试点正式实施公告文件中国－新加坡2012.062013.03.152013年第13号中国－韩国2013.062014.04.012014年第20号中国内地—中国香港2013.102014.05.182014年第38号中国－欧盟2014.052015.11.012015年第52号中国－美国中国大陆－中国台湾中国－日本82、管理措施适用就低原则加工单位报关代理经营单位9Ⅱ具体认定标准102020/3/1010《海关认证企业标准》附加标准守法规范贸易安全财务状况内部控制高级认证标准18条32项一般认证标准18条29项（一）认证企业11122020/3/10121、内部控制达标要求达标部分达标不达标达标达标达标部分达标既要有程序文件，又要有记录，两者相吻合，且符合海关要求。部分达标部分达标如果有文件也有记录但是记录不够完整清晰，或者现场查看发现需要改进的情况为部分达标。不达标部分达标如果完全没有程序文件和相应记录，则不达标。132020/3/10132、举例1：组织机构控制——内部组织架构达标部分达标不达标达标达标部分达标部分达标指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者电子档案。1.公司由谁负责关务？姓名职位？2.是否建立了认证书面或者电子档案？1、企业各部门（含管理层）职责分工书面文件2、企业组织架构图3、企业认证的书面档案142020/3/10142、举例2：内部审计控制——内审制度达标部分达标不达标达标达标部分达标（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。（2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。1.公司的内审制度、流程是怎样的？2.内审机构或岗位？3.若无是否聘用外部人员实施内审？4.内审次数？1、内部审计制度2、公司内部审计档案152020/3/10152、举例3：内部审计控制——责任追究和改进机制达标部分达标不达标达标达标部分达标（1）建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。（2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。（3）建立改进制度或者措施。（4）对海关要求的规范改进事项，应由负责关务的高级管理人员直接负责具体的规范改进实施。1.企业是否有责任追究制度或措施？若有，是何种责任追究制度或措施及发生具体事例处置措施？2.企业是否有改进制度或措施？3.谁负责上述改进措施实施？姓名职务？1、责任追究和改进制度或者措施的书面文件2、企业以往对进出口业务发现的问题或违法行为进行责任追究的书面记录3、海关要求改进事项的书面整改记录1614.盈利能力15.缴税能力13.偿付能力12.会计信息二、财务状况标准1718四、贸易安全标准31.危机管理24.场所安全30.运输工具安全29.集装箱安全28.货物安全25.进入安全26.人员安全27.商业伙伴安全192020/3/10191、贸易安全达标要求达标部分达标不达标达标达标达标部分达标既要有程序文件，又要有记录，两者相吻合，且符合海关要求。部分达标部分达标如果有文件也有记录但是记录不够完整清晰，或者现场查看发现需要改进的情况为部分达标。不达标部分达标如果完全没有程序文件和相应记录，则不达标。202020/3/10202、举例1：人员安全——聘用前审核达标部分达标不达标达标达标部分达标部分达标检查企业程序文件，查看是否有聘用前审核的规定。1.是否在招聘前核查员工以往的工作经历？2.以往工作经历核查是跟谁联系，情况是否做书面记录？*在职员工档案*在职员工清单聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等）进行核实。212020/3/10212、举例2：人员安全——背景调查达标部分达标不达标达标达标部分达标部分达标检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；可通过询问了解企业实际操作情况，并检查相关的调查记录。1.是否有对雇员进行犯罪背景调查?如何调查？2.员工录用的时候是否做背景调查?是在录用前吗，还是在什么时候？3.如果是录入时做背景调查，之后相隔多久再次对员工做背景调查？4.如果员工调换不同部门，譬如从非敏感部门调到敏感部门，是否对其背景再次进行调查？*在职员工档案*在职员工清单聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等）进行核实。222020/3/10222、举例3：集装箱安全——集装箱检查达标部分达标不达标达标达标部分达标部分达标通过询问相关责任人，了解企业落实集装箱安全的情况。可以检查企业的集装箱安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具的具体要求以及相关责任人等；检查集装箱检查的记录，譬如集装箱检查表，可查看数码照片等书面材料和装货过程的监控录像；实地检查企业是否按照“七点检查法”对集装箱进行安全检查。1.有对空集装箱进行检查的程序性文件规定吗？2.企业对空的集装箱进行检查吗？3.集装箱是装了货立即就走吗？还是有可能过夜？4.你们如何检查空箱？是否量尺寸？用什么量？除了尺子外还使用什么工具？5.检查后有做记录吗？检查表保存多久？*集装箱检查记录在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性，包括门的锁闭系统的可靠性，并做好相关登记。检查建议采取“七点检查法”（即对集装箱按照以下顺序检查：前壁、左侧、右侧、地板、顶部、内/外门、外部/起落架）。2324（二）动态调整及再认证动态管理未通过认证的企业，不再适用认证企业管理，1年内不得再次申请成为认证企业；未通过高级认证但符合一般认证企业标准的，适用一般认证企业管理。海关对高级认证企业应当每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重新认证。失信企业被调整为一般信用企业满1年的，可以向海关申请成为认证企业。适用失信企业管理满1年，且未再发生本办法第十条规定情形的，海关应当将其调整为一般信用企业管理。25（二）动态调整及再认证企业自律高级认证一般认证一般信用失信企业26（三）失信企业1.有走私犯罪或者走私行为的；2.非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单等相关单证总票数千分之一且被海关行政处罚金额超过10万元的违规行为2次以上的，或者被海关行政处罚金额累计超过100万元的；报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单总票数万分之五的，或者被海关行政处罚金额累计超过10万元的；3.拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；27（三）失信企业4.上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率1倍以上的；5.经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与企业取得联系的；6.被海关依法暂停从事报关业务的；7.涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；8.假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；9.弄虚作假、伪造企业信用信息的；10.其他海关认定为失信企业的情形。28Ⅲ认证准备29（一）认证流程3/10/20203:29PM29接受企业申请之日起的90日内完成，特殊情形下办理时间可以延长30日。30（二）企业申请认证需做的准备仔细研读海关总署225号令及相关配套文件；向高层汇报，由高级管理人员、进出口业务负责人、财务负责人以及其他与认证相关岗位人员，共同按照企业实际情况对照《海关认证企业标准》进行自评，同时搜集汇总相关用于标准印证的制度、记录等；自评符合认证企业申请标准的，向海关提交《适用认证企业管理申请书》、《海关认证企业标准》自评分材料（申请高级认证还需提交会计事务所出具的上年度审计报告）（海关总署公告2014年第75号：公布《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》执行过程中涉及的法律文书；海关总署公告2014年第82号：公布《海关认证企业标准》)；由高级管理人员在企业内部进行全体动员，对自评中部分达标项目先行整改，提高认证通过胜算；等待海关初审后实地认证通知（一般实地认证开始之前的3-5天）。介绍结束，谢谢！