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新版GSP迎检检查员对财务部负责人现场提问参考（张俊提供答案，唐惠明修改）61、依据什么给供货商结账?有何手续?什么部门或人员签字。依据经过审核的付款申请、供应商开出的发票和我方的入库凭证为供应商结账。汇款结账：采购员在收到对账函后与供应商对账，经采购部负责人、财务负责人在对账函上签字确认后通知供应商开具发票。采购员在收到供应商发票后，填写付款申请。将发票和我方的入库凭证附后，送采购负责人审核。采购负责人审核后，送质量部负责人审核，质量部负责人审核后，送财务部负责人审核，最后交由业务副总审批。业务副总批准后，送出纳。出纳按照系统供应商基础信息中的账户信息向供应商转账汇款。现金结账：采购在做订单时通知供应商开具发票同时填写现金支付申请单，报采购部负责人审核，再经质量部负责人、财务部负责人审核后，交业务副总批准。批准后交由财务出纳准备现金。到货后验收入库，采购员将发票、我方的入库凭证交到出纳处领出现金支付给由供应商开具的现金收款委托的送货人员，同时送货人员在现金收款凭证上签字。62、谈一谈本公司结账的过程（依据各单位的工作流程）汇款结账：财务人员按照应收账款整理好对账函后，交由相应业务员下发给客户。业务员在接到客户确认对账函反馈后，填写开票申请并附上我方销售凭证和客户确认的对账函。交销售部负责人审核、质量部负责人、财务部负责人审核后交业务副总审批。批准后交由会计开票。业务员将发票快递给客户，并跟进客户签收情况。在客户收到发票后，业务员通知会计及时跟进客户回款情况。在签收发票5个工作日还不回款的，停止向该客户发货。特殊情况需经总经理批准后方可延期回款。现金结账：业务员在做销售订单填写开票申请，报销售部负责人审核，再经质量部负责人、财务部负责人审核后，交业务副总批准。我方的入库凭证打出后，业务员将入库凭证、经批准的开票申请交到会计处，会计开具发票。业务员填写现金收款委托出具申请，报销售部负责人审核，再经质量部负责人审核后，交业务副总批准后，交由行政部开具现金收款委托书。收款人携带发票、委托书和送货人员一起将货票交付客户，并收款。收款回来后，上缴财务并登记现金收款凭证。63、什么类型的药品不能用现金结账？医疗毒性药品、麻醉药品、精神药品、放射性药品、蛋白同化制剂和肽类激素、含麻黄碱类复方制剂、复方甘草片、含可待因类口服液体制剂等特殊管理药品和专门管理药品。64、你们在什么情况下要对方开具发票？发票应该都有哪些项目？如果项目不全怎么办？如果发票不能列出全部药品名称时，如何处理？我方采购药品均要求对方开具增值税专用发票，对方不具备一般纳税人资格的要求其到税务局代开。发票应当列明药品的通用名称、规格、单位、数量、单价、金额等；不能全部列明的，应当附《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖供货单位发票专用章原印章、注明税票号码。项目不全的不予支付。如果名称太长的就在发票上开个详见清单,然后在清单上打上详细名称。否则不予支付。65、什么样的情况延缓结账？有何手续？供应商还有退货没有处理，还有质量方面的问题没有处理，供应商资料不齐或被质量部停用，供应商未按时履行合同，付款金额超出公司承付、供应商出现重大变更和严重不良信息等情况可以暂缓支付。暂缓申请由申请人提出，经业务副总或质量总监批准便可。66、对于往来资金管理方面有什么样的风险控制措施？通过多级审核控制风险：采购或销售人员对账，确认款项金额。采购或销售负责人审核，确认往来单位的合同履行情况；质量部负责人审核结算方式的规范性，审核往来单位是否有待处理质量问题；财务部负责人审核结算方式是否在我公司承付、回款许可范围内；业务副总最后把关，确保结算符合公司制度要求。支付前必须有所有人员签字方可。在汇款是严格按照备案的工银商账户信息汇款。收款时也核对入账账户信息是否是客户开票信息上账户信息，不一致的立即报质量部负责人、财务负责人、业务副总，同时停用该往来单位。对供应商、客户也采用资信、账期管理，控制资金风险。67、你部门的质量目标有哪些？如何实施？怎样考核？根据公司的质量目标分解和完成情况考察要求来回答。