基于数据挖掘的税收风险管理系统设计与实现

论文题目基于数据挖掘的税收风险管理系统设计与实现专业学位类别工程硕士学号200991030214作者姓名林龙安指导教师王卓副教授分类号密级UDC注1学位论文基于数据挖掘的税收风险管理系统设计与实现（题名和副题名）林龙安（作者姓名）指导教师王卓副教授电子科技大学成都黎君武高工深圳市地方税务局电税中心深圳（姓名、职称、单位名称）申请学位级别硕士专业学位类别工程硕士工程领域名称软件工程提交论文日期2014.03论文答辩日期2014.05学位授予单位和日期电子科技大学2014年6月27日答辩委员会主席评阅人注1：注明《国际十进分类法UDC》的类号。DESIGNANDIMPLEMENTATIONOFTAXRISKADMINISTRATIONSYSTEMBASEDONDATAMININGAMasterThesisSubmittedtoUniversityofElectronicScienceandTechnologyofChinaMajor:MasterofEngineeringAuthor:LongAnLinAdvisor:ZhuoWangSchool:SchoolofMicroelectronicsandSolid-stateElectronics独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得电子科技大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。作者签名：日期：年月日论文使用授权本学位论文作者完全了解电子科技大学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权电子科技大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后应遵守此规定）作者签名：导师签名：日期：年月日摘要I摘要税收风险管理系统是税务系统发展的客观要求，是税收征管需求的驱动，是信息技术发展的必然。论文中的风险管理系统是基于OECD（经济合作与发展组织，简称OECD）风险模型理论进行设计开发的，基于J2EE技术并综合使用了其他多种成熟的技术和方法进行开发的，并融入数据挖掘模型进行风险设计。该系统将整个风险管理流程分解为特征管理、风险识别与评定、风险应对和反馈评价四个环节。该系统首先通过识别风险，抽象出风险特征、扫描生成风险信息，对风险进行评定排序进而通过风险统筹对风险任务进行统筹下发及应对，实现对风险的核实、排查和处理，最后对风险特征的准确性和合理性进行反馈评价的过程。论文详细地阐述了风险管理系统的设计与实现过程，架构设计上分解为风险管理平台和任务管理平台。论文详细说明了该系统的业务需求分析、业务流程设计、功能模块设计、系统模块实现以及系统测试等等。在此基础上，论文将系统功能进行设计说明并一一展示。该系统融入数据挖掘模型，目前在特征设计上主要以指标性为挖掘风险点手段，并以土地增值税综合分析模型说明该风险管理系统如何应用经验指标进行特征设计。论文详细地分析了税务风险管理系统开发需求和系统架构，阐述了该系统的设计思路和实现方式，充分研究了税收风险管理理论的基础上，结合了数据挖掘模型生命周期模型，完成了税收风险管理理论到软件成果的转化。同时，在架构设计（分解为风险管理平台和任务管理平台）上，该系统更具备可拓展性、可移植性和灵活性。关键词：税收风险、风险管理、数据挖掘ABSTRACTIIABSTRACTThesystemfortaxriskadministrationisobjectivelyrequiredbythedevelopmentofthetaxationsystem,bythedemandoftaxcollectionandadministration,bythedevelopmentofinformationtechnologyaswell.ThesysteminthisthesiswasbasedontheOECDriskmodel,andusedmainlyJ2EEandothermaturetechnologies,andintegrateddataminingmodelintoitsdesignanddevelopment.Thissystembroketheentireprocessofriskadministrationupintofourlinks:managementofriskcharacteristics,riskidentificationandassessment,riskresponseandfeedback.Itidentifiedrisks,abstractedriskcharacteristics,scannedgeneratedriskinformation,sortedandassessedtheresult.Thentasksofriskwerehandeddownasawholethroughtheriskarranger.Aftertaskswerefulfilled,wecouldcheckout,inspectandhandle.Finallywegotfeedbackandevaluationonaccuracyandrationalityofriskcharacteristics.Thisthesissetforthdesignandimplementationofthissystemindetail.Inarchitecturedesign,thissystemwasdecomposedintoriskmanagementplatformandtaskmanagementplatform.Thisthesisdemonstratedeverydetail,suchasanalysisofbusinessrequirement,designofbusinessprocessandfunctionmodule,implementationandtestforthissystem.Thethesispresentedallinterfacesofsystemfunction.Weintegrateddataminingmodelintothissystem,andtooklandvalueaddedtaxasanexampletoexplainhowtouseindexesforminingfeaturesinorderforseekriskpoints.Thisthesisanalyzeddevelopmentrequirement,systemarchitecture,andthenexpoundeddesignandimplementationofthissystem.Westudiedthetheoryoftaxrisk,andintegratedthedataminingmodel,andthentransformedthetheoryintothesoftwarebythisway.Atthesametime,thesystemwasmorescalable,portableandflexiblewhendecomposedintoriskmanagementplatformandtaskmanagementplatforminarchitecturedesign.Keywords：taxrisk,riskadministration,datamining目录III目录第一章绪言..............................................................................................................11.1研究背景............................................................................................................11.2研究意义..........................................................................................................21.3相关研究的现状................................................................................................31.3.1数据挖掘..................................................................................................31.3.2税收风险管理........................................................................................51.4主要内容............................................................................................................7第二章相关理论及技术介绍......................................................................................82.1税收风险管理模型............................................................................................82.2相关开发技术介绍.............................................................................................92.2.1J2EE简介................................................................................................92.2.2Java.sql..................................................................................................112.2.3Jquery...................................................................................................132.2.4Quartz...................................................................................................132.3本章小结........................................................................................................14第三章风险管理系统的设计......................................................................................153.1系统建设目标.............