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1一、【企业概况】1.基本情况浙江江滨鞋业有限公司是一家生产型企业，主要产品为皮鞋和运动鞋，会计核算执行财政部颁布的现行企业会计准则、会计制度及税法等有关规定。单位地址：杭州市复兴路235号法人代表：李强邮政编码：310008联系电话：0571-86081557开户银行：中国工商银行江城支行（地址：杭州市江城路199号）基本存款账户：1202013209000437698工资专用账户：1202013209000437699纳税人识别号：330165711584942会计主管：张洋会计：朱燕出纳：陈红（身份证号码：330101198806120033）2.企业会计政策及核算方法1）该公司经杭州市国家税务局认定为一般纳税企业，增值税税率17%，企业所得税税率为25%。2）企业存货均采用全月一次加权平均法，加权平均单价计算保留两位小数，材料结存金额倒挤计算得出。3.相关期初资料科目余额表一级科目二级明细科目方向期初余额库存现金借8000.00银行存款借888000.00基本存款工行江城支行借888000.00应收账款借1200000.00杭州市江南贸易有限公司借500000.00北京市银泰商场有限公司借700000.00原材料借270000.00牛皮借130000.00橡胶借140000.00库存商品借1399000.00皮鞋借639000.00旅游鞋借760000.00固定资产借3613300.00办公楼借502000.00机器设备借295000.00办公家具借120300.00电子设备借196000.00厂房借2500000.00累计折旧贷190300.00应付职工薪酬贷317733.50职工工资贷229733.50福利费贷88000.00应交税费贷34950.002未交增值税贷9350.00应交所得税贷25600.00应付利息工行江城支行贷4585.00长期借款工行江城支行贷840000.00实收资本贷5000000.00浙江江滨鞋业有限公司贷5000000.00资本公积贷140000.00资本溢价贷140000.00盈余公积贷50000.00法定盈余公积贷50000.00本年利润贷600731.50利润分配贷200000.00未分配利润贷200000.00业务一：表1-1表1-2表1-3收料单第三联记账联发票号码：NO01872195编号：NO0041供应单位：浙江方圆科技有限公司入库类别：投资入库材料类别：原材料2015年11月01日收料仓库：材料仓库编号名称规格单位数量实际成本备注应收实收买价运杂费其他合计单价金额牛皮WN-3平米1000010000100.001000000.001000000.00合计1000000.00仓库主管：王洪采购员：李艳检验员：张晶记账员：程伟保管员：程伟投资协议书甲方：浙江江滨鞋业有限公司乙方：浙江方圆科技有限公司甲乙双方在平等自愿、互惠互利，协商一致的基础上，乙方用原材料向甲方投资，该批原材料价值¥1170000（含税）。并签订协议如下：一、该批原材料为乙方合法持有，并提供增值税专用发票。二、乙方应于2015年11月1日前将该批原材料交付给甲方。三、出资后乙方占甲方公司注册资本的六分之一，金额为1000000元。四、违约责任（略）五、本协议一式四份，双方各执二份，盖章有效。甲方：浙江江滨鞋业有限公司（盖章）乙方：浙江方圆科技有限公司（盖章）2015年10月15日2015年10月15日33300144130浙江省增值税专用发票No01872195发票联开票日期：2015年11月01日国税函[2008]982号海南华森实业公司购货单位名称：浙江江滨鞋业有限公司纳税人识别号：330165711584942地址、电话：杭州市复兴路235号0571-86081557开户行及账号：中国工商银行江城支行1202013209000437698密码区30/2349676+66+-+-+1-494/209*35*4590217-39/74800+*6381-2*70*/83464*98390-+--6036323/**558*4-79308*加密版本：01330013312001872195第三联：发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称牛皮合计规格型号WN-3单位平米数量10000单价100.00金额1000000.00¥1000000.00税率17%税额170000.00¥170000.00价税合计（大写）壹佰壹拾柒万圆整（小写）¥1170000.00销货单位名称：浙江方圆科技有限公司纳税人识别号：330100957487125地址、电话：杭州市江干区秋涛路20号0571-86078888开户行及账号：中国工商银行秋涛支行1202018709150421500备注收款人：复核：开票人：吕芳萍销货单位：（章）业务二：表2-1企业编号银行编号中国工商银行贷款凭证○1（回单）2015年11月01日编号531浙营0911杭州融达票证印借款单位全称浙江江滨鞋业有限公司贷款户账号1202013239059783788此联作存款账户收账通知贷款种类信用贷款利率6%存款户账号1202013209000437698贷款金额人民币（大写）叁拾万元整千百十万千百十元角分¥30000000借款原因或用途流动资金借款约定还款日期2016年1月31日备注：上列贷款已转入你单位的存款账户，请列账。（银行签章）业务三：表3-13300144130浙江增值税专用发票No01021133发票联开票日期：2015年11月03日国税函[2008]982号海南华森实业公司购货单位名称：浙江江滨鞋业有限公司密码区30/2349676+66+-+-+1-494加密版本：01王珍2015.11.01核算用章(04)4纳税人识别号：330165711584942地址、电话：杭州市复兴路235号0571-86081557开户行及账号：中国工商银行江城支行1202013209000437698/209*35*4590217-39/74800+*6381-2*70*/83464*98390-+--6036323/**558*4-868962*110013112001021133第三联：发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称碗刀削皮机合计规格型号XXYY单位台数量30单价3000.00金额90000.00¥90000.00税率17%税额15300.00¥15300.00价税合计（大写）壹拾万零伍仟叁佰圆整（小写）¥105300.00销货单位名称：杭州华盛机械有限公司纳税人识别号：330108762991630地址、电话：杭州市五一路109号010-88671556开户行及账号：中国工商银行城南支行1202028709100496666备注收款人：施可复核：开票人：张睿销货单位：（章）表3-2（注：填写支票，正票格式需要做1张）支票领用申请单2015年11月03日领用人陈红类型（√）转账支票（）现金支票收款单位杭州华盛机械有限公司支票用途付货款支票金额¥105300.00备注领导签名：李强会计主管：张洋部门主管：张洋制表人：陈红出纳：陈红会计：朱燕中国工商银行支票存根1020332000120539附加信息出票日期：年月日收款人：0012053910203320中国工商银行支票00120539出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分用途密码行号付款期限自出票之日起十天上列款项请从我账户内支付出票人签章5金额：用途：单位主管会计复核记账背面（贴粘单处）根据《中华人民共和国票据法》等法律法规的规定，签发空头支票由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元得罚款。附加信息被背书人被背书人背书人签章年月日背书人签章年月日表3-3固定资产验收交付使用单固定资产名称碗刀削皮机规格型号XXYY生产厂家杭州华盛机械有限公司验收数量30使用部门生产车间存放地点生产车间是否需要安装否√资产到货投入使用日期2015.11.03是资产到货投入安装日期-安装调试完成投入使用日期-相关合同编号HS-XS-20151201项目数量价值备注主体设备价值-3090000.00附属设备价值---安装调试费用---其他相关费用运费--税金--合计-30¥90000.00使用部门意见：于2015年11月3日生产车间收到碗刀削皮机三十台，验收合格。使用部门固定资产专管员签字：刘涛2015.11.03使用部门负责人意见：验收合格，同意交付使用。使用部门负责人签字：陈然2015.11.03业务四：表4-1申请单2015年11月04日申请人陈俊凯类型（）银行汇票（）商业承兑汇票（）银行承兑汇票（√）银行本票收款单位杭州丰乐皮业有限公司收款单位账号12020409099024557626用途支付货款出票金额¥23400备注收款人开户银行：中国工商银行四季青支行领导签名：李强会计主管：张洋部门主管：王刚制表人：陈然出纳：陈红会计：朱燕表4-2业务五：表5-13300144130浙江增值税专用发票No01478712发票联开票日期：2015年11月07日国税函[2008]982号海南华森实业公司购货单位名称：浙江江滨鞋业有限公司纳税人识别号：330165711584942地址、电话：杭州市复兴路235号0571-86081557开户行及账号：中国工商银行江城支行1202013209000437698密码区30/2349676+66+-+-+1-494/209*35*4590217-39/74800+*6381-2*70*/83464*98390-+--6036323/**558*4-868962*加密版本：01330013212001478712第三联：发票联购货方记货物或应税劳务名称橡胶合计规格型号SP-3单位吨数量2单价10000.00金额20000.00¥20000.00税率17%税额3400.00¥3400.00价税合计（大写）贰万叁仟肆佰圆整（小写）¥23400.007销货单位名称：杭州丰乐皮业有限公司纳税人识别号：330102227698000地址、电话：杭州市江干区四季青面料市场12号0571-82048984开户行及账号：中国工商银行四季青支行1202040909012455762备注账凭证收款人：周晓复核：开票人：许丹销货单位：（章）表5-2表5-3（缺1张本票复印件）业务六：表6-1浙江江滨鞋业有限公司10月份工资表1（部分）部门：管理部门单位：元部门名称人员姓名基本工资奖金应付工资代扣款项实发工资银行账号社保费公积金个人所得税行政部李强4000200060006003205350271202013201010488101行政部王刚35001500500050036019.24120.81202013201010488102财务部张洋25001500400040024033601202013201010488103……合计-36500190005550055504280286.245383.8-审批：李强复核：张洋制表：朱燕注：工资表共四张（表6-2、6-3、6-4略）收料单第三联记账联发票号码：NO01599641编号：NO0011供应单位：杭州丰乐皮业有限公司入库类别：购买入库材料类别：原材料2015年11月07日收料仓库：材料仓库编号名称规格单位数量实际成本备注应收实收买价运杂费其他合计单价金额橡胶SP-3吨2210000.0020000.0020000.00合计20000.00仓库主管：王洪采购员：李艳检验员：张晶记账员：程伟保管员：程伟8表6-5业务七：表7-1浙江省医疗机构门诊收费收据发票号码：0009922姓名：陈杰英2015年11月05日项目金额项目金额西药费450化验费120中药费冶疗费中成药挂号费20手术费600诊查费输血费检查费输氧费材料费205其他合计壹仟叁佰玖拾伍元整浙江省医疗机构收费项目明细单项目/规格类别数量金额彩色超声波/190数字化摄