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2019/8/2111管理体系内部审核概论、审核实务2019/8/2122第一章审核总论第二章审核策划和准备第三章审核的实施第四章审核报告第五章纠正措施第六章审核的跟踪第七章内审员的素质和审核技巧第八章案例分析2019/8/2133有关审核的术语体系审核的分类审核的目的审核的特点审核的范围审核的依据审核的时机和频度审核的基本程序第一章审核总论2019/8/21443.9.1审核audit：为获得审核证据(3.9.4)并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则(3.9.3)的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程(3.4.1)注：内部审核，有时称第一方审核，用于内部目的，由组织(3.3.1)自己或以组织的名义进行，可作为组织自我合格(3.6.1)声明的基础。外部审核包括通常所说的“第二方审核”和“第三方审核”。有关审核的术语2019/8/2155第二方审核由组织的相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名义进行。第三方审核由外部独立的组织进行。这类组织提供符合要求（如：GB/T19001－2008和GB/24001－2004）的认证或注册。当质量和安全、环境管理体系（3.2.2）被一起审核时，这种情况称为“一体化审核”。当两个或两个以上审核机构合作，共同审核同一个受审核方（3.9.8）时，这种情况称为“联合审核”。2019/8/21663.9.2审核方案auditprogramme针对特定时间段所策划，并具有特定目的的一组（一次或多次）审核（3.9.1）3.9.3审核准则auditcriteria用作依据的一组方针、程序（3.4.5）或要求（3.1.2）3.9.4审核证据auditevidence与审核准则（3.9.3）有关的并且能够证实的记录（3.7.6）、事实陈述或其他信息（3.7.1）注：审核证据可以是定性的或定量的。2019/8/21773.9.5审核发现auditfindings将收集到的审核证据（3.9.4）对照审核准则（3.9.3）进行评价的结果注：审核发现能表明是否符合审核准则，也能指出改进的机会。3.9.6审核结论auditconclusion审核组（3.9.10）考虑了审核目标和所有审核发现（3.9.5）后得出的最终审核（3.9.1）结果3.9.7审核委托方auditclient要求审核（3.9.1）的组织（3.3.1）或人员2019/8/21883.9.8受审核方auditee被审核的组织（3.3.1）3.9.9审核员auditor有能力（3.9.12）实施审核（3.9.1）的人员3.9.10审核组auditteam实施审核（3.9.1）的一名或多名审核员（3.9.9）注1：通常任命审核组中的一名审核员为审核组长。注2：审核组可包含实习审核员。在需要时可包含技术专家（3.9.11）。注3：观察员可以随同审核组，但不作为其成员。2019/8/21993.9.11技术专家technicalexpert〈审核〉提供关于被审核对象的特定知识或技术的人员注1：特定知识或技术包括关于被审核的组织（3.3.1）、过程（3.4.1）或活动的知识或技术，以及语言或文化指导。注2：在审核组（3.9.10）中，技术专家不作为审核员（3.9.9）。2019/8/211010体系审核的分类外部审核乙方审核－－第二方审核丙方审核－－第三方审核内部审核甲方审核－－第一方审核2019/8/211111管理体系标准的要求提供选择、评价和认可供方的论据帮助组织改进其体系增加双方对管理要求的相互了解建立供应链式调节，向JIT、TQM发展第二方审核2019/8/211212确定体系要素是否符合规定要求确定现行的体系实现规定目标的有效性确定受审核方的体系是否能被认证/注册为受审核方提供改进其体系的机会减少许多重复的第二方审核提高企业声誉，增强市场竞争力第三方审核2019/8/211313内部审核的目的依据某一体系标准来评价组织自身的体系验证组织自身的体系是否持续满足规定的要求并且正在运行作为一种重要的管理手段和自我改进机制，及时发现问题，采取纠正措施或预防措施，使体系不断完善，不断改进在第二、三方审核前纠正不足2019/8/211414审核的特点：正规性系统性独立性审核是一个抽样的过程2019/8/211515审核依据正式特定的要求进行审核只能由具备资格的人员进行审核必须按正式程序进行审核必须依据客观证据作出判断审核结果必须有正式报告和记录审核的正规性2019/8/211616审核的系统性是对所选择的体系标准所有适用要求的审核是对公司组织机构图中所有相关部门的审核审核过程是系统的过程2019/8/211717审核的独立性审核员必须与被审核的工作无直接责任2019/8/211818审核的范围要求—与审核所依据的标准有关场所—部门—地区活动—与产品、过程有关的活动，主要包括所涉及的产品及过程控制范围2019/8/211919审核的依据标准体系文件法律、法规合同要求2019/8/212020审核的时机和频度常规审核—按预先编制的年度审核计划进行—往往开始于体系建立并运行一段时间之后特殊情况下追加的审核—发生了严重的问题或客户有重大投诉—组织的领导层、隶属关系、内部机构、产品、方针和目标等有较大变化—即将进行第二、第三方审核—第三方审核后获得认证注册资格证书，而证书即将到期又希望继续保持认证资格2019/8/212121审核的基本程序审核准备审核实施审核报告审核跟踪和验证2019/8/212222第二章审核策划和准备审核的策划—系统策划—年度审核计划审核准备—审核实施计划—检查表2019/8/212323系统策划建立体系时应考虑内部体系审核工作内部体系审核需要有一套正规的程序组建一支合格的内部体系审核员队伍管理者代表亲自参与内部审核工作2019/8/212424年度内部审核计划确定年度审核的频次和形式集中式审核的进度安排分散式审核的进度安排2019/8/212525年度审核的频次和形式每年至少一次，覆盖所有要素集中某一段时间，完成对所有相关部门的审核分部门在不同时间进行审核2019/8/212626集中式审核进度的安排在程序文件中明确大致时间具体时间用通知或审核实施计划形式通知相关部门可不必编制年度内部审核进度计划2019/8/212727分散式审核的进度安排编制年度内部审核进度计划对计划进行滚动修改2019/8/212828审核准备确定审核组编制审核实施计划制定检查表审核前沟通2019/8/212929审核组的确定管理者代表任命审核组长及成员审核组长的选定A）资格B）业务范围C）工作经验D）组织能力审核员的选定A）资格B）业务范围C）专业知识D）工作中的协调E）为受审核部门所接受2019/8/213030审核实施计划确定审核的目的和范围确定审核的方法确定审核组人员的安排确定审核的时间安排2019/8/213131审核的目的和范围审核目的--确定是否申请第三方认证--调查重大不合格的原因--为外部检查作准备审核范围--全公司范围--某一个或几个部门--标准的全部或部分要求--公司全部或部分产品范围2019/8/213232审核的方法按部门--考虑涉及的主要活动及涉及的相关要求按要求--考虑涉及的部门2019/8/213333审核人员及日程安排审核详细的人员和日程安排1）首次会议/末次会议时间及参加人员2）审核组人员的分配3）受审核部门及具体时间4）主要的审核要点2019/8/213434审核计划的其他内容审核编号（必要时）审核计划应经授权人审核和批准计划中还应注明计划的发放范围（如有关部门）2019/8/213535检查表的编写检查表的作用编制的准备检查表的要求检查表的基本内容2019/8/213636检查表的作用是指导审核整个过程的路线图明确审核要点和方法确保审核的覆盖面减少组员之间不必要的重复保持审核的方向和节奏体现审核的正规化和专业性作为审核的记录档案2019/8/213737检查表编制的准备了解审核的范围确定审核的重点确定审核的策略文件收集和审查2019/8/213838了解审核的范围审核涉及的活动或区域包括：组织机构管理、运作和体系的程序人员、设备和材料资源工作区域和过程正在生产的产品工作产生的记录文件、报告和记录的保管2019/8/213939确定审核的重点公司的管理重点已出现的问题合同特别要求标准要求的重点上次审核的信息产品/服务的重要性2019/8/214040确定审核的策略审核的方法A按部门--考虑涉及的主要活动及涉及的相关要求B按要求--考虑涉及的部门审核的路线A自上而下B自下而上C随机2019/8/214141文件的收集与审查与被审核范围相关的文件审核要点中涉及的记录和文件2019/8/214242检查表的要求明确部门与要求的关系依据标准及文件要求选择主要的工作内容考虑薄弱环节及部门接口抽样具有代表性注意可操作性时间要留有余地2019/8/214343检查表的基本内容依据的标准及要素依据的体系文件审核区域/部门检查要点验证方法抽样数验证结果（记录）2019/8/214444检查表的四要素去哪里地点where找谁被审核人who查什么检查要点what如何检查验证方法way（包括抽样数）2019/8/214545审核前沟通提前通知受审核部门审核组内部会议（必要时）a)审核准备情况b)讨论疑难问题c)提出注意事项2019/8/214646第三章审核的实施首次会议现场审核不合格报告审核组会议末次会议2019/8/214747首次会议审核签到介绍审核组成员介绍审核目的和范围审核计划安排的确认介绍审核的方法和程序确认审核组所需要的资源和设施已齐备问题澄清确认中间会议和末次会议时间注：内审时以上步骤可适当简化2019/8/214848现场审核组长控制审核的全过程审核路线的展开检查表的使用审核技术与诀窍审核的抽样审核的验证做好检查笔记不确定问题的处理不合格的处理2019/8/214949审核过程的控制控制审核计划控制审核进度协调气氛保持客观审定结果2019/8/215050审核路线的展开部门职责相关活动相关活动相关活动相关文件相关文件相关文件相关文件相关文件实施实施实施实施实施实施实施记录记录记录记录记录记录记录记录记录2019/8/215151检查表的使用（依据检查表并考虑灵活性）标准要求文件要求检查表（问题）现场审核（面谈/提问/观察/抽样/验证）回答/事实/记录结果结论（合格/不合格）检查表（答案）2019/8/215252审核技术询问适当的问题验证对问题的回答观察实际发生的事情2019/8/215353审核的面谈选择合适的面谈对象被审核区域/部门的负责人直接责任人/操作者提问策略提出恰当的问题正确的提问方式2019/8/215454审核的抽样随机抽样适当数量（检查表）审核员亲自抽样征得被审核人员同意应相信样本－－审核员寻找的是客观证据而不是不合格项，不应不断扩大样本的品种和数量，直到发现不合格为止。2019/8/215555收集信息对每个过程，何谓：动作、控制的标准动作、控制的方法动作、控制所需的信息查文件、程序、记录、员工胜任能力、可测量目标、资源、培训、设施、环境2019/8/215656审核的验证依据客观证据面谈所得信息应再验证责任人的谈话可做客观证据非责任人的信息只作线索2019/8/215757客观证据标准中的定义支持事物存在或其真实性的数据注：客观证据可通过观察、测量、试验（3.8.3）或其他手段获得。2019/8/215858客观证据实际（客观）存在不受情绪或偏见左右的可以阐述的可以形成文件（书面表达）的可以是定量的可以是定性的与体系有关的