审计工作流程

审计工作流程1、建设单位在审计进点会后10个工作日内按资料清单（见附件一）一次性向审计局提交送审资料，逾期未交将按照现有资料进行审计。2、建设单位、施工单位委托授权项目审计负责人（见附件十），并签署承诺书（见附件二），对资料的真实性、合法性及完整性负责，提交资料时一并报送。3、协审单位接受资料5个工作日内梳理资料，提供结算审计项目人员备案表（见附件三）、廉政承诺书（见附件四）、保密承诺书（见附件五）、审计实施方案（见附件六）、资质证书复印件、审计服务委托协议书，审计项目人员备案表及审计实施方案加盖单位印章。4、审计局协调组织现场踏勘，要求协审单位、施工单位、建设单位及监理单位参加，通过现场测量拍照等方式签署审计现场取证单（见附件七），各方签字确认，5个工作日内完成。5、协审单位5个工作日内向审计局提交初步审核结果和审减内容、原因及依据，由审计局向建设单位提交初步审核结果，建设单位5个工作日内向审计局反馈意见。6、协审单位与建设单位、监理单位、施工单位在新区审计局核对工程量，对争议问题由审计局组织召开协调会解决。7、对重大、疑难、复杂问题5个工作日内签署审计取证单（见附件八）。8、协审单位5个工作日内出具审核结果，并在审定表签字盖章，与初步审核报告、审计工作底稿一并报送审计局。9、审计局委托其他协审单位对初步审核结果进行复核，5个工作日内出具审核意见书。10、建设单位、施工单位、协审单位10个工作日内签订审定表，并出具正式审核报告。其他事项：协审单位每周五向审计组组长提交审计工作周报电子版及纸质版（见附件九）。附件二：承诺书兰州新区审计局：根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定，你局对我单位项目进行结算审计，我单位愿给予积极配合，在审计期间，如实提供与审计事项有关的资料并作出如下承诺：一、在本工程的结算审计过程中，我们将积极主动配合审计部门勘察现场，核对资料等相关审计工作，保证审计工作的顺利进行。二、我们对报送的与审计相关工程资料真实性、完整性及有效性负责。若存在弄虚作假及违法违纪等行为，我们应承担相应的经济责任和法律责任。三、我们保证工程资料在审计通知下发10天内一次性送至审计部门，审计部门在审计过程中除说明性资料外不再接受任何经济性资料。特此承诺！建设单位：（盖章）施工单位：（盖章）负责人：（签字）负责人：（签字）年月日年月日附件三：兰州新区审计局协审单位参与审计项目人员备案表参与项目名称项目协审单位审计组长人员基本情况姓名性别学历职称及职业资格出生日期身份证号民族联系电话所在单位从事相关工作时间以往执业情况处室负责人审核意见签名年月日附件四：廉政承诺书本人了解国家和审计署有关廉政法规制度，知悉应当承担的廉政义务和法律责任，在审计期间，本人庄重承诺：一、严格遵守国家廉政法律、法规和规章制度，严格遵守《中共审计署党组关于贯彻中央政治局改进工作作风密切联系群众八项规定的实施意见》和新修订的《审计署关于加强审计纪律的八项规定》（审办发〔2015〕71号）的要求，切实做到廉洁审计；二、严格遵循以下规范：不参加带有赌博性质的活动；不接受被审计单位安排的旅游、健身、娱乐、联欢、参观景点等活动；不以各种方式为被审计单位或相关人员针对审计事项出谋划策；不在被审计单位报销应由个人负担的费用；不私下了解被审计单位的内幕信息或利用审计中掌握的信息谋取利益；不向被审计单位推荐介绍社会中介机构或联系其他业务，不得通过中介组织收取劳务费。本人如违反上述承诺，造成不良后果和影响的，自愿承担党纪、政纪和法律责任。承诺人签名：年月日附件五：保密承诺书本人了解有关保密法规制度，知悉应当承担的保密义务和法律责任，在参加审计期间，本人庄重承诺：一、严格遵守国家保密法律、法规和规章制度，履行保密义务；二、在未履行被审计单位有关保密手续情况下，不记录、复制、存储审计工作涉密信息；三、不以任何方式泄露所接触和知悉的审计工作信息；四、不以任何方式泄露被审计单位和相关单位提供给审计机关的涉密信息；五、未经兰州新区审计局审定批准，不擅自发表涉及未公开审计工作内容的文章、著述和言论；六、审计工作结束后，所有在审计机关和其他有关单位取得的涉密材料（包括纸质、电子件等），全部交还兰州新区审计局处理。本人如违反上述承诺，造成不良后果和影响的，自愿承担党纪、政纪和法律责任。承诺人签名：年月日附件六：审计实施方案共页第页被审计单位审计项目名称审计类别编制人员审计组长委托中介机构中介机构项目负责人中介机构项目组成员编制依据审计目标被审计单位及其相关情况审计范围审计内容（事项）、重点及审计应对措施（即针对审计事项采取的步骤及方法等）重要性确定及风险评估（注：对财政财务收支合法性、效益性进行审计的项目，可只对可能存在问题的重要性作出定性职业判断；对财务报表审计时，应确定量化的重要性水平）审计项目进度安排调查了解阶段实质性审查阶段报告形成阶段审计组内部职责分工及工作要求注：审计实施方案可根据实际情况，可采取表格之外另附加文字形式编制。附件七：审计现场取证单第页（共页）项目名称建设单位施工单位审计取证事项摘要协审单位（签字）：取证日期年月日建设单位（签字）：施工单位（签字）：兰州新区审计局（签字）：其他单位（签字）：附件八：审计取证单第页（共页）项目名称被审计（调查）单位或个人审计（调查）事项审计（调查）事项摘要审计人员编制日期年月日证据提供单位意见(盖章)证据提供单位负责人（签名）日期附件九：年月周审计工作周报第页共页项目名称协审单位协审人员审计要求时限填报人审计进度情况1.本周完成的审计工作：2.已完工作量占比：3.下一周审计工作打算：存在的争议、问题或问题线索1.争议、问题或问题线索：2.解决方案：意见建议附件十：授权委托书兰州新区审计局：我单位委托（姓名），作为我单位合法委托代理人，授权其代表我单位配合做好项目的审计工作。该授权代理人的授权范围为：代表我单位积极主动配合审计部门勘察现场，核对资料，保证审计工作的顺利进行。在整个项目审计过程中，代理人所签署的一切文件和处理与之有关的一切事务，我们均予以承认，与本单位的行为具有同等法律效力。本单位将承担该代理人的全部法律后果和法律责任。代理人无权转换代理权。特此委托。代理人姓名：性别：身份证号码：职务：授权单位名称(盖章)：代理人(签字)：日期：年月日