Oracle-EPM-盈利性和成本管理解决方案

OracleEPM盈利性和成本管理解决方案袁海龙OracleEPM资深顾问你了解企业的盈利情况吗？信息来自利润表Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.2你了解企业提供的产品/服务的盈利性吗？信息来自？？？Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.3IT工资办公场所租金内控部门工资IT桌面支持产品1四川分公司产品1四川分公司xx经销商Stages1:Dimensions:1:GeneralLedger=部门+成本科目Stage22:Activity=部门+作业活动Stage33:Product=产品Stage44:Branch=分公司Stage55:Market=产品+分公司+渠道财务系统没有直接提供各产品的完整成本结构费用需要进行多步分摊成本动因和归集路径GL$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$耗用工时比例PC的数量平均分摊交易数量平米数交易数量Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.4盈利性分析/成本分摊绩效考核财务预算业务计划外部分析战略规划真实的盈利性数据是决策和管理的基石战略活动年度预算资本支出预算收入预算损益表预算资产负债表预算费用预算现金流量预算费用计划信息技术业务计划投资计划人力资源业务计划经营目标合理的成本结构投资回报资本支出收入计划信息支持战略规划财务模拟战略目标制定外部环境假设公司整体战略业务单位战略外部驱动因素费用/成本分摊产品盈利性分析产品全成本机构分析战略地图因果图业绩改善活动责任中心记分卡员工积分卡现金流量预算目标结果评价运营活动合理的盈利结果库存计划采购计划生产计划Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.5客户在进行盈利性分析时面临的挑战分摊模型经常变动–分摊动因改变–分摊路径改变复杂分摊难于处理–内部分摊–循环–需要复杂计算的动因分摊路径追踪–成本/费用的分摊路径分析分摊模型的验证–模型完整性，数据完整性与其他系统的互联互通Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.7数据集成平台/报表分析平台/GRC平台战略财务计划预算盈利和成本管理记分卡财务关帐管理合并报表财务数据披露管理Oracle为企业提供高效的盈利性和成本解决方案HPCMCopyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.8HPCM盈利和成本管理产品架构OLTP&ODSSystemsDataWarehouseDataMartSAP,Oracle,Siebel,PeopleSoft,CustomBusinessProcessOLAPExcelXMLEPM数据集成模块（内置SAP,OracleEBS等业务系统adapter,以及各种标准数据库、数据文件接口）Foundationservice（管理安全性等信息）EPMArchitect（创建和管理所有EPM产品的多维模型）HPCMWebapplicationEssbase多维数据库Workspace（EPM产品统一的用户Portal）/SmartViewforOfficeReportingService（HPCM自带报表工具WebAnalysis）Web用户Office用户HTTP/HTTPSCopyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.9如何利用HPCM分摊成本进而分析盈利性？OracleHPCM作为Oracle企业绩效管理解决方案的一个部分，为企业提供了强大的成本、收入分摊和分析平台。OracleHPCM的主要功能元数据管理分摊模型定义模型计算和验证盈利性分析调整计划和目标Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.10业务用户定义分摊模型定义分摊阶段，分摊阶段是指在整个成本（或收入）分摊、归集的过程中所经历的步骤。–根据用户的分摊需求，HPCM可以灵活的将整个分摊过程定义为多个阶段，如我们要把总帐中的一些成本分摊到产品、区域、渠道上，以分析这些目标的盈利性。11IT部门工资办公场地租金内审人员工资IT电脑维护电饭煲上海分公司上海分公司电饭煲新蛋网成本分摊总帐$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$消耗的工时比例电脑数量平均分摊交易数量平米数交易数量根据分摊需求定义多个分摊阶段，每个分摊阶段可以关联多个维度，并且可以支持阶段内部的分摊，如各个部门作业活动成本的相互分摊Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.11定义分摊动因业务用户可以根据需求定义各种分摊动因，并指定动因的类型。指定动因类型定义分摊动因指定动因计算使用的科目HPCM支持对动因计算公式中不同的科目指定不同的取数来源Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.12定义分摊动因HPCM的每一个分摊动因都支持按标准成本或实际成本进行分摊；HPCM可以自定义各种分摊动因（分摊因子），支持7中预建的动因类型和用户自定义的动因类型：–平均分摊(Even)，例如审计费用可以平均分摊到所有产品、客户等目标上去–按占比分摊(Simple)，例如广告费用可以按照销售数量占比分摊到不同产品–=fixeddrivervalue–按指定比例分摊(Percentage)，例如一些市场活动的费用可以按照某个指定比例分摊到目标–=Percentage–按占比和权重分摊(Simpleweighted)，将某项成本按照占比和指定的权重乘积分摊到目标–=fixeddrivervalue*Weight–按变量分摊(Variable)，例如计算某部门耗用的其他部门的作作业成本，动因=部门人头数×耗用工时比例，–=VariableA*VariableB–按变量和权重分摊(VariableWeighted)，在变量分摊的基础上再指定分摊的权重系数–=VariableA*VariableB*Weight–按占比、变量和权重分摊，将占比、变量和权重一起作为分摊依据–=fixeddrivervalue+VariableA*VariableB*Weight–自定分摊类型,用户可以自定义分摊动因的计算公式来实现其他复杂分摊的需求Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.13为待分摊项目指定动因选择期间和场景，HPCM对于待分摊项目在不同期间可以指定不同的分摊动因为个分摊阶段中项目指定分摊动因对例外情况进行设定，例如某一项成本C在所有部门都是按照工时进行分摊的，但是在某个部门需要按照人头数进行分摊。动因的定义也可以直接从Excel中导入为各个阶段中的项目指定分摊动因设定例外情况Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.14为待分摊项目指定目标选择期间和场景，HPCM对于待分摊项目在不同期间可以指定不同的分摊目标为每个阶段的分摊指定目标，例如为第一阶段中的财务部门工资费用指定分摊目标为第二阶段中的财务部门各项作业活动所有的mapping也可以直接从Excel模板中导入Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.15数据集成HPCM提供多种数据集成方式–通过EPM标准的数据集成模块从财务系统中直接抽取–通过文本文件或Excel文件的方式导入–在HPCM的数据录入界面直接手工录入财务系统及其他业务系统HPCMEPM数据集成工具EssbaseHPCM报表工具HPCMEssbaseHPCM报表工具HPCMEssbaseHPCM报表工具通过EPM数据集成模块通过文本文件、Excel文件方式导入用户直接在浏览器中录入数据Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.16模型验证HPCM内置模型验证的功能，使得业务用户可以方便的维护模型的完整性和准确性。模型层面验证，系统可以自动生成多种验证报告，包括–未使用的驱动因素报告，阶段内部分摊报告，缺少目标指定的分摊报告，缺少动因指定的分摊报告，死循环报告，分摊规则报告数据层面的验证，系统可以自动统计各个阶段的成本(或收入)总数、来自其他分摊阶段的金额、分摊至其他个阶段的金额、未分摊出去的金额等分摊动因数值报告，HPCM可以生成用户选定某个动因在所有分摊中计算出来的值的报告，以验证分摊动因的设定是否正确Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.17成本追溯视图HPCM内置分摊追溯试图，业务用户选取分摊模型中的任意对象，并向上和向下追溯成本(或收入)分摊路径，使得整个分摊过程对用户可视化、透明化。–如下图，用户选取第三阶段的某一个产品，分析这个产品的成本从哪里分摊过来并被分摊到哪里。向上钻取可以发现业务活动阶段中的一些作业活动分摊过来了一些成本，还有42%的成本直接从总帐阶段分摊过来，对于某一项可以继续向上钻取；向下钻取可以发现产品成本被分摊至产品、客户和区域的组合上。18Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.18模型让我们从新的视角去审视成本和盈利性Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.19产品在不同客户中的盈利性客户在不同产品上的盈利性模型揭示了以前未知的成本行为和动因Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.20产品/客户耗用作业活动的成本模型告诉我们企业是如何利用它的资源的Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.21人力资源和利用率利用多版本评估业务改进方案Copyright©2009,Oracleand/oritsaffiliates.Allrightsreserved.22多场景比较盈利性分析HPCM自带报表工具Webanalysis,业务用户可以直接通过鼠标拖拽生成各种多维盈利性分析报告。HPCM保留了整个分摊过程的所有数据，用户除了对分摊后的结果进行分析外，也可以对分摊过程中产生的数据进行分析。业务用户通过HPCM的office插件SmartView也可以直接在Excel、Word、PowerPoint中生成报告HPCM近期的主要客户ProductProfitabilityProduct,ChannelProfitabilityCostofServiceProduct/Channel/Segment/CustomerProfitabilitySharedServicesCostingSharedServicesCostingPricingContractsRegulatoryReportingSh