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企业经营实战演练沙盘课程21本课程的目的2角色与管理团队建设3规则讲解课程安排4起始年引导5第一年运作6第二年运作7第三年运作3角色介绍•总裁CEO战略决策•财务总监CFO资金运作•营销总监COO市场销售•生产总监CMO采购、生产•研发总监ISO、产品开发•企划总监情报分析管理团队4座位安排财务研发生产市场CEO企划5•本地企业•经营状况良好•产品技术含量低•原管理层在技术开发、市场开发方面保守企业背景介绍：产量成本低自动化高自动化时间市场容量国际亚洲国内区域本地年份产品需求发展趋势SapphireRubyCrystalBeryl6企业的业务流程：销售订单采购生产销售市场现金应付账款融资产品研发应收账款7盘面介绍费用计提财务区研发区生产区销售区盘面介绍8•现金、应收款与设备价值–现金24M–应收款(现金)14M–在制品(筹码+现金)：6M•生产线1：•生产线2：•生产线3：•生产线4：–成品：(筹码+现金)Beryl:6M(3个)(筹码和现金各3个放在仓库)–原材料(筹码)：M1:2M(2个)–原料订单(筹码)：2个–拥有新华厂区(筹码)，价值40M–机器和设备现有价值(现金)12M(2M＋3M＋3M＋4M)–短期贷款(筹码)：3Q,4Q各10M起始年状态2Q,3Q各7M4Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q4Q91、产品计件加工费用Ruby手工线生产线BerylCrystalRubySapphire手工线1M2M3M4M半自动1M1M2M3M全自动1M1M1M2M柔性线1M1M1M1M102、生产线费用与周期的规则RubySapphire柔性线手工线半自动全自动1Q2Q3Q2Q1Q1Q1Q112、生产线费用与周期的规则（续）•生产线改造是指生产线转产其他产品，如半自动生产线原来生产Beryl产品，如果转产Ruby产品，需要改造生产线，因此需要停工一个周期，并支付2M改造费用。•生产线上有在制品的时候不能改造。•生产线不允许在厂房之间随意移动。生产线购买价格安装周期搬迁周期加工周期改造周期改造费用维护费用手工线5M1Q无3Q无无1M/年半自动10M2Q无2Q1Q2M1M/年全自动15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年柔性线25M4Q1Q1Q无无2M/年123、厂房购买与租用规则厂房购价租金售价（账期）容量新华40M6M/年40M（2Q）4条生产线上中30M4M/年30M（1Q）3条生产线法华15M2M/年15M1条生产线新华厂房出售，应收帐款2Q厂房可随时出售厂房不提折旧厂房价值13•采购原材料需经过下原料订单和原材料入库两个步骤。•采购提前期：M1:1Q,M2:1Q，M3:2Q,M4:2Q4、原材料采购规则原料采购账期=4个现金支付5-8个1Q9-12个2Q13-16个3Q=17个4Q14•注意：•原材料M1、M2、M3、M4采购费都是1M/个•原材料变卖给银行，按原值1/2处理•各组之间可相互转让原材料，价格自行协商决定•没有下订单的原材料不能采购入库；•如果现金支付，财务总监要做好现金收支记录;如果启用应付账款，在沙盘上做相应标记。4、原材料采购规则（续）15•贷款总额（长贷＋短贷）≤上一年所有者权益×2•短贷：利息5％，到期还本+利息，最长4Q•长贷：利息10％，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y•高利贷：额度不限，利息20％，到期还本+利息，最长4Q,可以小于4Q贷款•长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷•企业随时可以向银行申请高利贷•企业间不允许私自融资,在经营期间,只允许向银行贷款。5、贷款规则166、产品BOM结构注意：在Crystal制造时，必须把1个beryl成品和1个M2原料放在一起，然后加上对应的加工费用。6、产品BOM结构17•贴现：将应收帐款转为现金，应支付的费用比例如下：•1：12，即从应收账款中取13M，12M进现金，1M放入贴现费用（可以贴13的倍数）。•贴现可随时进行（只要有应收账款）7、贴现规则应收帐期1Q2Q3Q4Q贴现比例1/121/101/81/618•Crystal：1年研发完毕，研发费用1M/季度•Ruby：1.5年研发完毕，研发费用2M/季度•Sapphire：2年研发完毕，研发费用2M/季度•要想生产某种产品，先要完成该产品的研发。•各产品可同步研发；资金不足时可随时中断或终止，但不允许超前或集中投入；已投资的研发费不能回收。•研发过程中，不能生产。全部投资完成的下一周期方可开始生产;•产品研发技术允许转让.8、产品研发规则19•ISO9000：1年认证完毕，认证费用1M/年•ISO14000：2年认证完毕，认证费用1M/年•两项ISO认证可同时进行，资金短缺时可随时中断投资。10、ISO认证规则2011、市场开拓规则•企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。•每个市场的开发，每年最多投入1M，允许中断或终止，不允许超前投资。市场开拓费用开拓时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年211本课程的目的2角色与管理团队建设3规则讲解Agenda4起始年引导5第一年运作6第二年运作7第三年运作22任务清单•任务清单代表了企业简化的工作流程，也是企业竞争模拟中各项工作需要遵守的执行顺序。•注意：执行任务清单时，必须按照自上而下的顺序严格执行。所有对完成后的任务进行修改或颠倒顺序执行的操作均视为违规，违规将被处于相应罚款。23资产负债表高利贷属于短期负债与上一年度相同历年利润的累积来源于损益表总资产=负债+权益资产年初数流动资产：现金__应收帐款__原材料__产成品__在制品__流动资产合计__固定资产：土地建筑净值__机器设备净值__在建工程__固定资产合计__资产总计__负债及所有者权益年初数负债：短期负债__应付帐款__应交税金__长期负债__负债合计__所有者权益：股东资本__以前年度利润__当年净利润__所有者权益合计__负债及权益总计__24损益表包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、设备改造、设备维护、厂房租金、ISO认证等利息、贴现等费用，以及罚金额外的奖励当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法：(税前利润+(前五年净利润之和))×33%所得税在下一年年初交纳项目去年一、销售收入减：成本二、毛利减：综合费用__折旧__财务净损益__三、营业利润__加：营业外净收益__四、利润总额__减：所得税__五、净利润__25起始年订单市场：本地产品：Beryl帐期：1Q交货期：Q3单价：6M订单数量：6订单销售额：36订单成本：12毛利：24Beryl(Y0,本地)6×6M=36M帐期:1Q交货:Q326订单交货规则普通订单：按季度生产，按规定的交货期交货加急订单：一季度后交货交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应季度Beryl(Y1,本地)4×4.3M=17MISO9000帐期:1Q交货:Q2Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帐期:现金交货:Q1注意：必须按订单整单交货。27每个季度•（1）自右而左的顺序①还本付息（短贷）②更新短期贷款③申请短期贷款•短期贷款只有在这一时点才可以申请。•如果有贷款需要归还，同时还拥有贷款额度时，必须先归还到期的贷款，才能申请新贷款。不能以新贷还旧贷。28生产线维护规则•生产线安装完成，不论是否开工生产，都必须在当年交纳维护费。•正在进行改造的生产线也必须交纳维护费。•凡已出售和正在建设的生产线不交纳维护费。29生产线折旧规则•生产线折旧：按原值5年平均折旧。•刚建成以及当年投入生产的生产线，不提折旧。•对已提完折旧的设备，仍可继续使用。•注意：计提折旧只涉及生产线净值，与现金流无关。30起始年末的财务状况项目去年一、销售收入36减：成本12二、毛利24减：综合费用8折旧5财务净损益2三、营业利润9加：营业外净收益0四、利润总额9减：所得税3五、净利润6资产年初数流动资产：现金66应收帐款0原材料3产成品6在制品8流动资产合计83固定资产：土地建筑净值40机器设备净值7在建工程0固定资产合计47资产总计130负债及所有者权益年初数负债：短期负债20应付帐款0应交税金3长期负债20负债合计43所有者权益：股东资本70以前年度利润11当年净利润6所有者权益合计87负债及权益总计130损益表单位：百万资产负债表单位：百万311本课程的目的2角色与管理团队建设3规则讲解Agenda4起始年引导5第一年运作6第二年运作7第三年运作32运营规则补充•1、广告投入单•2、订单第一年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire本地区域亚洲国际ISO9000Beryl(Y1,本地)4×4.3M=17MISO9000帐期:1Q交货:Q2Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帐期:现金交货:Q133运营规则补充•3、订单争取规则市场开发完毕，才能竞争该市场的订单ISO开发完毕，才能拿ISO的订单产品研发完毕，才能竞争该产品的订单选择订单时，可以根据能力放弃选择订单的权利国内第一年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire合计本地区域亚洲国际ISO9000Crystal344、竞单规则•第一年按照广告投入排名。•第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单；•其他组再按照该产品本年广告投入排名；•当两组该产品本年广告投入相同时，再按照两组在该市场上所有产品的广告投入总量排名；•当两组本年在该市场的广告总投入也相同，进行竞价。•最低市场投入1M。•1M的最低投入有机会获得一个订单，每加2M会有机会获得一个额外订单。•注意：无论你投入多少广告费，每次你只能选择1张订单，然后等待下一次选单机会。35控制满意幸福度时间好奇观望混乱稳定持续改善幸福曲线36如何操作？•总裁（CEO）按照任务清单中的顺序发布指令。每项任务完成后，须在任务后对应的方格中打勾。•只有财务总监或助理可以动用现金。且只要发生现金的变动，财务总监或助理就要在现金流量表里登记。•市场总监每年拿完订单后首先进行订单登记。371、财务报表必须真实，如果查出假帐，将处以相差金额的5倍罚款；2、必须按照规则运作，每发现一次违规，处以1M的罚款；3、银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或者延长贷款期限。每发现一次违规，将处以5M的罚款；4、盘面信息真实，每发现一次作假，将处以1M的罚款；5、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。每发现一次违规，将处以1M的罚款；规则强调管理团队做好准备，开始经营381本课程的目的2角色与管理团队建设3规则讲解Agenda4起始年引导5第一年运作6第二年运作7第三年运作39规则补充•1、无法按时交货，按下列条款加以处罚：–每过一个季度按订单金额1/5罚款；–下年市场地位下降一级（如果是市场第一的，则该市场第一空缺）；–下年必须先交上违约的订单后，才允许交下年正常订单的货。•如果某个公司无法按时完成生产，可以向其余的公司购买成品和原材料，价格自行协商决定。40规则补充•2、向其他企业购买/出售原材料、成品•原材料如果以原值转让，购买方视同“原材料入库”处理，出售方采购总监从原料库中取出原料，向购买方收取相应现金，放入现金库并做好现金收支记录；•原材料如果高价转让，购买方将购买价记入成本；出售方将差额（出售价-原料原值）计入“营业外净收益”。•成品如果以成本价购买，买卖双方正常处理；如果高于成本价购买，购买方将购买价记入成本，出售方将出售价记入销售收入，财务总监做好现金收支记录。41规则补充•订单交易规则：差价转让订单，盈余计入“营业外净收益”。•变卖生产线：•外协加工交易规则：可来料加工，完全外包加工等形式，价格由双方协商。•企业并购规则：企业破产后（所有者权益＜0,或现金流断流）,其他企业可并购。合并：注入金额≥该企业一年内到期的负债额，同时弥补该企业当年所有者权益，集团企业运营。42考虑预算——避免现金断流•季初现金帐（+）•变卖生产线（+）•变卖原料/产品（+）•变卖厂房（+）•应收款到期（+）•可用的现金总量