财务管理师工作分析报告

高级财务管理师工作分析报告2010年第3期2010年第3期总第七期高级财务管理师工作分析报告高级财务管理师工作分析报告专刊专刊北京大学中国职业研究所1.主要工作任务2.工具和技术3.主要知识要求4.主要技能要求5.基本能力要求6.主要工作活动7.工作环境特征8.职业兴趣特征9.工作风格特征10.工作价值特征11.工作经验要求高级财务管理师工作分析报告2010年第3期第一部分工作特征………………（1）1.主要工作任务………………（2）2.工具和技术…………………（3）3.主要工作活动………………（4）4.工作环境特征………………（7）第二部分从业特征………………（8）5.主要知识要求………………（9）6.主要技能要求………………（11）7.基本能力要求………………（14）8.工作风格特征………………（16）9.职业兴趣特征………………（18）10.工作价值特征………………（19）11.工作经验要求………………（20）第三部分小结：职业罗盘………（21）•工作活动罗盘………………（22）•技能要求罗盘………………（23）目录《高级财务管理师工作分析报告》是北京大学中国职业研究所应北京华夏基石教育文化发展有限公司的要求而编制。为此，北京大学中国职业研究所采用美国O*NET工作分析通用问卷，并做了必要修订和补充，向入选“2009中国国际财务管理师(IFM)年度百杰人物”评选活动的候选人发放《财务管理人员工作分析问卷》。问卷共分八个部分，包括工作背景信息、工作活动评价、工作技能评价、相关知识评价、基本能力评价、工作风格评价、工作环境评价、职业生涯发展和代表性工作任务分析。本次调查共发出问卷202份，回收64份，回收率为31.6%。本报告根据这次调查问卷的统计分析结果而编写，可供企业财务管理人员、人力资源管理人员和相关教育培训机构参考。全美测评技术有限公司（ATA）为本次调查提供全面的技术支持，在此表示感谢。目录前言高级财务管理师工作分析报告2010年第3期第一部分企业高级财务管理师的工作特征•调查表明，企业高级财务管理师是企业组织中运营和决策团队的重要成员之一，直接参与企业的战略和管理，统筹企业的会计核算、资产管理、税务筹划、计划预算，并为企业的战略规划、投资管理和风险管理提供技术支持。其职位直接涉及企业财务管理的高级职务，如财务总监（CFO）、主管财务的副总裁等，也与企业其他高级管理职位相关联，如企业总裁、总经理、首席执行官（CEO）、首席运营官（COO）等。•调查表明，企业高级财务管理师在决策方面拥有较大的自主权和较高的参与度，在组织决策中具有较强的影响力。其工作结果会影响到组织的业绩，并可能成为组织中许多人更好地完成工作的重要条件之一。日常工作中，协调、开发、管理和咨询类的活动是其工作活动的重要组成部分。•调查表明，作为企业的重要管理职位，企业高级财务管理师不仅是一个高级的专业性职位，更是一个高级的管理性职位。在管理活动中，应用专业技术和专业经验开展做出决策和解决问题、建立和维持人际关系、研究制定计划和策略是其主要的工作活动。•调查表明，随着企业信息化程度的提高，企业高级财务管理师应用信息技术开展工作的需求在不断增长。第1页共23页高级财务管理师工作分析报告2010年第3期本报告中高级财务管理师所包括的职位有：企业财务总监（CFO）、主管财务的副总裁、总经济师、总会计师、财务中心主任等。相关的职位包括企业总裁、总经理、董事及首席执行官（CEO）、首席运营官（COO）等。1.主要工作任务：①为企业制定一套有效的财务管理制度,组织本企业执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度。组织领导本企业的财务管理、成本管理、预算管理、资金平衡、税收筹划、会计核算和会计监督等方面的工作。②组织编制本机构的年度财务预算与财务决算方案，负责审核财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。③参与本企业的战略规划，并负责制定本企业和财务战略。负责企业资产的保值增值，财务风险的防范，内部控制制度的建立和维护。④参与本企业重要经济问题的分析和决策，为企业的资本运作、战略决策、经营风险管理、企业业绩的衡量与控制等重大经营行为提供财务技术支持。第2页共23页【点评】调查发现，企业高级财务管理师的工作内容已经从单一的会计核算管理，向企业投资管理和运营管理等方向延伸和拓展。他们参与企业管理和决策的机会在增加，参与层面正在提高。另一方面，许多企业高级管理人员参与到财务管理师的学习和认证之中，说明财务管理知识和技能对企业管理的重要性在增长。高级财务管理师工作分析报告2010年第3期2.1工具：-桌面计算机-笔记本电脑-科学计算器-电话等通讯工具2.2技术：-财务管理软件-ERP软件-办公应用软件-分析软件2、主要技术和工具ERP第3页共23页【评论】调查发现，企业高级财务管理师在工作中普遍运用信息技术作为其主要工具，企业信息化程度普遍较高。同时，企业高级财务师在企业信息化建设过程常常起到业务主导作用。另一方面，由于企业信息化程度的提升，其工作活动中需要操作和应用信息技术工具的要求越来越高，其知识和技能结构已经出现变化。高级财务管理师工作分析报告2010年第3期序号活动类别活动内容重要性程度要求1做出决策及解决问题分析信息和评估结果，以选择最佳方案，并解决问题。94%52建立和维持人际关系与他人建立建设性及合作性的工作关系，并长期维护。88%53研究制订目标和策略建立长期目标，并确立实现它们的策略和行动。86%54识别对象、行动及事件在情境或事件中，通过分类、估计、辨认不同点或相似点，以及察觉其变化来识别信息。85%55建立和发展团队鼓励和建立团队成员之间的互相信任、尊重与合作。82%66与上司、同事或下属沟通通过电话、书面、电子邮件或当面向上司、同事和下属提供信息。82%57分析数据或资料通过分解信息或数据到各个部分，识别数据背后的原理、原因或事实。82%58监管和控制资源监测和控制资源，并监督资金的使用。80%69利用计算机工作利用计算机及计算机系统（包括硬件及软件）编制程序、编写软件、设置函数、输入数据或处理信息。80%410更新并应用相关知识在您的工作中及时进行的技术更新，并应用新的知识。80%511搜集资料从所有有关的信息来源中观察、接收和其它方式获取资料。80%53、主要工作活动第4页共23页高级财务管理师工作分析报告2010年第3期序号活动名称定义重要性程度要求12引导、指挥和激励下属向下属提供指引和指导，包括制定工作绩效标准和监测工作表现。78%513判断对象、服务或人的素质评估事物或人的价值、重要性或品质。78%414培训和教导他人识别他人的教育需求，开发正规教育、培训项目或课程，并进行教学或指导他人。76%515处理数据编辑、编码、分类、计算、制表、审核或检验信息或数据。76%416审核数据以确定其符合标准的程度运用相关资料及个人判断，确定事件或过程是否符合法律、规则或标准。76%517监测过程、原料或周边事物从原料、事件或环境中监测和复核信息，从而察觉或评估问题。76%518与组织以外的人沟通在顾客、公众、政府及其它机构面前作为组织的代表，与组织外部人士沟通。这些信息可以当面、书面或以电话、电子邮件的形式进行交换。74%419训练和开发他人识别他人的发展需求，训练、指导或以其他方式帮助他人，传授他们需要的知识或技能。72%520为他人解释数据的意思翻译或讲解信息的内涵及其如何应用。72%421组织、计划和按重要性编排工作制订明确的目标和计划，安排工作的优先次序，组织和完成您的工作。72%522归入档案/记录数据以书面或电子/磁记录的形式输入、转录、记录、存档或维护信息。70%323估计产品、事件或数据的可量化特质估算尺寸、距离及数量，或确定完成一项工作活动所需要的时间、成本、资源或原料。70%324给怹人提供咨询及意见就有关技术、系统或关联过程的课题，给管理人员或其它团体提供指导和专业意见。68%525协助和关怀别人向他人如同事、顾客或病人，提供个人协助、医疗照顾、情绪支持或其它个人关怀。66%526检查仪器、结构或原料检查仪器、结构或原料，识别错误、其它问题或缺失的原因。62%27执行行政性活动进行日常行政工作，例如整理信息档案和处理文书工作。60%428调度工作及活动调度事件、节目、活动以及其他人的工作。60%4（续前表）第5页共23页高级财务管理师工作分析报告2010年第3期【评论】本报告中的工作活动是指在许多不同的岗位中共同执行的一组相似的行动，包括信息处理类活动（信息）、管理和服务类活动（人）、操作控制类活动（事）、思维性活动（思维）。从调查结果可以看到构成财务管理人员专业性活动的广义性工作活动其实很普遍，这些活动与专业技术相结合形成了财务管理师的基本任务。通过调查，我们发现了一些重要特征：1.做出决策和解决问题、建立和维持人际关系、研究制定目标和策略是企业高级财务管理师的最重要的三大工作内容；2.处理数据、审核数据、分析数据和解释数据等技术性专业活动处于支持性地位；3.建立和发展团队，与上司、同事或下属沟通，引导、指挥和激励下属，培训和教导他人，与组织以外的人沟通，训练和开发他人，给怹人提供咨询及意见，协助和关怀别人，这些人际技能成为其日常工作的重要内容；4.行政性活动主要集中在监管和控制资源，监测过程、原料或周边事物，组织、计划和按重要性编排工作，调度工作及活动等方面；5.更新并应用相关知识这一类学习性活动和利用计算机工作等操作性活动受到了重视（重要性排序分别为第十、第九）。这些特征对于理解企业高级财务管理师的基本能力、工作技能和相关知识具有重要意义，并对开展财务管理人员教育培训和认证活动有很强的启示作用。而财务管理人员也应从中认识到，在其职业生涯发展过程中以专业能力为基础的能力提升的路径和方向。第6页共23页高级财务管理师工作分析报告2010年第3期序号工作环境特征重要性1收发电子邮件100%2在个人间或在团队中面对面讨论100%3您的决定会对同事或公司的业绩产生影响100%4电话会谈100%5经常做决策99%6自主做出决定98%7精准工作的重要性97%8与他人联系（通过电话、面对面或其它途径）96%9撰写信件和备忘录96%10对工作结果负责94%11团队工作95%12协调和领导其他人84%13对他人的健康和安全负责76%14需要面对不愉快或生气的人73%15长时间坐姿64%16当众演讲62%17重复相同的任务60%4、工作环境特征第7页共23页【点评】本报告的工作环境特征主要是描述关于本职业从业人员所在工作团队及其所面临的困难、工作地点以及与他人的关系等。从左表中可以看到，企业高级财务管理师在组织中的决策自主权较大，他们在工作中主要面对团队成员，并经常需要与外部联系；其工作过程和工作结果对组织、团队和组织中的其他人员会产生重要影响。高级财务管理师工作分析报告2010年第3期第二部分企业高级财务管理师的从业特征•调查表明，企业高级财务管理师最重要的知识领域不仅包括经济学、会计学和数学知识，还包括与管理活动相关联的法律、行政、人事、市场等知识领域。•调查表明，企业高级财务管理师最重要的技能领域不仅包括财务资源管理等专业性技能，还包括时间管理、判断决策、业务分析、解决问题、谈判、合作、学习和人力资源管理等通用性技能。•调查表明，影响到企业高级财务管理师工作表现的六项基本能力是：快速总结能力、思路的流畅性、书面表达能力、记忆力、问题敏感性能力和书面理解力。•调查表明，企业高级财务管理师最重要的三大品格是诚信、可靠和主动，其工作意义的三种主要价值是独立性、职业认同和成就感，从事该职业的人员职业兴趣主要表现为进取型（Enterprising）和常规型（Conventional）。第8页共23页高级财务管理师工作分析报告2010年第3期序号知识类别主要内容重要性程度要求1经济学和会计知识有关经济和会计的原理和实践、金融市场、银行业务以及分析和报告