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第二章公司的特征、功能及类型吴忠培副教授华南师范大学经济与管理学院工商管理系Tel:61022376E-Mail:zhpwu@163.com第一节公司的概念和特征•一、公司的概念•公司是依法设立，由若干法人或自然人共同出资组成，自主经营、自负盈亏，能够独立承担民事责任、享受民事权利，从事生产经营和服务性活动的营利性经济组织。二、公司的特征•（一）公司具有企业的一般属性•企业是经济活动的基本单位，是一种久已存在的经济组织形式，企业的性质可以概括为：营利性、经济性和独立性。•1．营利性：公司的一切活动都是为了盈利之目的。•2．经济性：公司是从事与生产、交换、分配、消费有关的活动的组织。•3．独立性：公司的一切财产，包括公司获得的利润均属公司所有。公司对法人财产依法享有占有、使用、收益和处分的权利，不受股东控制。（二）公司具有法人资格•1．公司法人应当具备下列条件•（1）依法成立。•（2）有必要的财产和经费。•（3）有自己的名称、组织机构和场所。•（4）能够独立承担民事责任。（二）公司具有法人资格•2．公司法人的独立性•（1）人格独立性：公司是法律上的独立主体，不依赖于发起人和成员而独立存在，法人代表和法人成员的变动不影响法人的存在；•（2）财产独立性：公司对于以自己名义取得的财产享有财产所有权或经营权，发起人或投资者对投资财产通常不再保留占有、使用、收益和处置的权利；•（3）责任独立性：公司对所承担的债务只能以其拥有的独立财产承担，发起人和投资者对超出投资额以外的债务，不再承担清偿责任。（三）公司是联合体•公司是由众多股东所组成的经济组织，故它有明显的集合性特征。三、公司与相关术语的比较•（一）公司与企业•公司是企业的一种形式，但不是企业的唯一形式。公司作为规范化程度较高的、组织结构较完善的一种企业组织形式，具有不同于一般企业的法律特征。包括：出资方式、责任形式、法律地位和适用的法律规范都有所不同。•（二）公司与法人•公司是法人，但只是法人的一种形式。法人包括企业法人和非企业法人，公司是企业法人，国家机关法人、事业单位法人和社会团体法人等属于非企业法人。三、公司与相关术语的比较•（三）公司与联合体•公司作为联合体，是联合经济组织的一种形式，但并非所有的联合经济组织都是公司。经济联合的内容是广泛的，形式也是多样的，因而存在着多种类型的联合经济组织，如紧密型、半紧密型和松散型的联合经济组织。公司作为联合体必须是紧密的完整的有机整体。•（四）公司与工厂•工厂是从事工业生产活动的场所，如果工厂的生产活动是以营利为目的，独立核算、自负盈亏、自主经营，这样的工厂就是企业。工厂不是公司，因为单个工厂不是联合体。三、公司与相关术语的比较•（五）公司与企业集团•企业集团是指两个或两个以上的法人通过相互投资参股和长期优惠性合同而结成的联合经济组织。企业集团与公司的区别表现在：•1．公司是企业法人，内部成员是紧密相连的整体，不是法人；而企业集团整体不是法人，集团内部成员仍然保留其独立的法人地位。•2．公司内部不仅生产技术联系紧密，而且资产和经营也密不可分；而集团成员通过控股、参股或生产技术联系联结在一起，成员的资产和经营是各自独立的。•3．公司先于企业集团而存在。第二节公司的功能•一、公司的经济功能•（一）公司是资本集中的最有效形式•1．通过股票发行筹集资本，无需在众多投资者之间协商。•2．股本金额细分有利于广泛吸收社会资金；•3．“公开、公平、公正”原则符合投资者需要；•4．股票自由流通可迎合投机需要；•5．依法发行债券也为公司集中资本提供有利手段。第二节公司的功能•（二）公司能够有效地提高企业的经营效能•（三）公司有利于资源配置的合理化•1．公司能有效地推动生产专业化协作的发展和资源的综合利用。•2．公司能促进资源的合理流动。第二节公司的功能•（四）公司能够促进企业家阶层的形成•1．公司这一组织形式使管理者独立化和专业化，提出了对管理人员专门化的需要；•2．社会上众多公司对管理人员专门化的需要的需要，使企业家成为一个专门的职业，使得经理市场的形成成为可能。•（五）公司有利于重塑社会经济的微观基础二、公司的社会功能•（一）公司的政治功能•公司的政治功能是指公司对社会政治生活的影响。•（二）公司的技术功能•1．公司为采用新技术创造了有利条件。•2．公司有利于应用技术的研究，促进科学技术转化为生产力。•3．公司有利于培养专门技术人才，提高职工的科学技术素质。•（三）公司的文化功能•（四）公司的其他社会功能第三节公司分类标准及类型•一、公司的分类标准及类型•（一）信用标准•1．人合公司。•人合公司是指公司经营活动主要以股东个人信用为基础。这种公司开展生产经营活动、获得社会信任的基础在于股东个人的信用。无限责任公司属于最典型的人合公司。其股东可以信用、劳务、债权或其他权利作为出资。其所有权与经营权是统一的。第三节公司分类标准及类型•一、公司的分类标准及类型•（一）信用标准•2．资合公司。•资合公司是指公司经营活动的信用完全以公司的资产为基础，而与股东个人的信誉无直接关系。资合公司的信用程度不如人合公司的信用程度高。有限责任公司和股份有限公司都属于资合公司，尤其股份有限公司是最典型的资合公司。•3．人资两合公司。•人资两合公司是指以股东个人信用和资本信用共同作为信用基础，公司兼具人的信用和资本的信用两方面属性。两合公司和股份两合公司就是典型的人资两合公司。第三节公司分类标准及类型•（二）行业标准•从公司经营业务所属行业或领域划分，可将公司分为工业公司、商业公司、工商公司、工贸公司、农工商联合公司、金融公司、咨询公司和房地产公司等若干种。第三节公司分类标准及类型•（三）控制与依附关系标准•1．依据控制与依附关系标准的公司分类•（1）母公司：指拥有其他公司的多数股票，能够控制和支配其经营业务的公司。•（2）子公司：指公司资本全部或者大部分来自于某个公司，在重大决策上受其控制和支配，但在法律上有独立法人地位的公司。•（3）总公司：指全部资产归自己所有，能够全权组织安排分公司生产经营活动的公司。•（4）分公司：指全部资产来自于某个大型公司，全部生产经营活动由大型公司统一安排，在法律上没有独立法人地位的公司。第三节公司分类标准及类型•2．母公司与总公司的区别•①掌握其他公司的资产比例不同。母公司是指掌握子公司全部或者大部分股权的公司；而总公司则是指掌握分公司全部资产的公司。•②对其他公司的控制方式不同。母公司依其掌握的子公司的股权，对子公司的生产经营活动实施间接控制；而总公司则依据其掌握的分公司的全部资产，对分公司的生产经营活动实施直接控制。•③对其他公司的控制能力不同。母公司对子公司间接控制能力的大小，依据其掌握的子公司的股权数量多少而不同；总公司对分公司的控制，是通过对分公司全部生产经营的统一计划安排和重大经营决策的确定，来发挥其直接的控制作用。•④组织结构不同。母公司与子公司都是独立的法人单位；总公司是独立的法人单位，分公司不是独立的法人单位，仅仅是总公司的一个组成部分。•母公司与总公司的根本区别，在于其下属公司是否具有独立的法人资格。第三节公司分类标准及类型•（四）上市标准•1．封闭性公司，或称少数人公司、非上市公司。公司的全部股票都由发起人，即设立该公司的股东所持有，股票不得在股票交易所公开挂牌上市，不能在股票市场上自由流通，所以股东的人数永远只能是很有限的少数人。•2．开放性公司，或称多数人公司、上市公司。公司股票在股票交易所公开挂牌上市，在股票市场上进行公开转让交易，所以其股东必然是无限制的多数人。•在我国，公司股票获准在社会上公开发行，并可以进入证券交易所自由交易的股份有限公司称上市公司；公开向社会发行股票，但股票不能在证券交易所买卖转让的股份有限公司称非上市公司。第三节公司分类标准及类型•（五）经营领域及其联系标准•1．专业公司。专业公司是经营单一产品或服务的公司。•2．联合公司。联合公司是进行多样化经营的公司，并且它所经营的多种产品或服务之间具有内在的生产上或技术上的有机联系。•3．综合性公司。综合性公司是指进行多种经营但彼此之间又无内在有机联系的公司。第三节公司分类标准及类型•（六）地域标准•1．地区性公司。•2．全国性公司。•3．跨国公司。跨国公司是指以总公司及其所在国为基地，在其他许多国家和地区设立多个子公司或分支机构，从事国际性生产和经营活动的经济组织。•跨国公司实际上并不是严格的公司概念，它只是一个具有国际性的公司集团。在法律上跨国公司并不是独立的法律实体，其内部法律关系具体表现为母公司与子公司、总公司与分公司的关系。•（七）国籍标准•根据公司的国籍，可将公司分为本国公司、外国公司和跨国公司。第三节公司分类标准及类型•（八）公司的法定类型•公司的法定类型，是法律上根据公司债务清偿责任的不同而进行的分类。•1．无限责任公司•无限责任公司简称无限公司，是指由两个以上的股东所组成，全体股东对公司债务负连带无限清偿责任的公司。无限责任公司主要有以下特点：•①无限公司的股东必须是两个以上的自然人。•②无限公司的股东对公司债务负连带无限责任。•“无限”是指股东的任何财产都可以用于抵债，“连带责任”是指每个股东均对公司债务负有全部清偿的责任。•③无限公司也是以营利为目的的经济组织，是受企业法调整的企业法人，因而是公司形式的—种。•无限公司是最古老的公司形式，时至今日依然有一定的生命力。但由于上述缺陷，无限公司在当代已不再是占主导地位的公司形式了。第三节公司分类标准及类型•2．有限责任公司•有限责任公司简称有限公司，是指由法定数量的股东所组成，公司股东以其出资额为限对公司债务负有限清偿责任的公司。其投资方式是对公司进行直接投资。•由于有限责任公司的股东人数少且固定，公司信用在某种程度上与股东个人信用有些关系，所以也属于人资两合公司。第三节公司分类标准及类型•（1）有限责任公司主要特点：•①股东承担有限责任。•②股东人数既有最低下限，也有最高上限。许多国家规定有限公司的股东应在2人以上，50人以下。我国《公司法》也有类似规定。•③有限公司的股东不限于自然人。•④有限责任公司不能公开募集股份，不能发行股票或公司债，股东出资后获得的只是一种权利证书，不能在股票市场上自由买卖。第三节公司分类标准及类型•（2）有限责任公司的优点：•①公司容易组建。•②有限责任公司一般采用董事单轨制。即董事和经理均由同一个人担任。•③股东风险较小。第三节公司分类标准及类型•（3）有限公司的缺点表现为：•①公司的信用程度不及无限公司。•②易产生投机倾向。•由于股东只负有限责任，而且股东一般掌握经营权，所以容易助长股东的投机心理，使股东往往用较少的资本去冒很大的风险，也有许多有限责任公司以破产方式逃避债务，严重损害公司债权人的利益。•③筹集资本和转让资本较难。•有限责任公司的资本总额由各股东一次足额认缴，不像股份有限公司那样可以分期缴纳；公司不能募集公司债，公司举债只限于银行或其他债权人，使筹资受到一定限制；股东转让股本必须征得其他股东的同意，使资本转让较难。第三节公司分类标准及类型•3．股份有限公司•股份有限公司也称股份公司，是指由一定人数的股东发起设立，全部资本划分成等额股份，股东以其认购的股份数额为限对公司债务承担责任的公司。第三节公司分类标准及类型•（1）股份有限公司的特点。•①股份有限公司是最典型的法人组织。•②股份有限公司的全部资本划分成均等的股份。•③股份有限公司的股东不得少于法定最低人数。•我国《公司法》规定，股份有限公司应当由5人以上的发起人发起成立，股东既可以是自然人，也可以是法人。•④股份有限公司实行有限责任制。•⑤股份有限公司是最典型的资合公司。即公司的信用基础是其资本，而非股东本人。第三节公司分类标准及类型•（2）股份有限公司的主要优点：•①股份有限公司有利于吸纳社会资金。•②股份有限公司有利于资本流动。公司资本证券化使得股票可以自由转让，刺激公众的投机心理。•③股份有限公司有利于提高管理水平。（所有权与经营权分离）•④股份有限公司有利于分散投