资产管理制度

资产管理制度（试行）第一条总则一、为了加强对信息化公司固定资产和易耗品采购、使用、保管和报废等的管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，特制定本制度。二、本制度适用于公司固定资产和易耗品的管理。第二条资产分类一、根据资产的价值和使用年限，分为固定资产和易耗品两类。1.固定资产：单位价值1000元以上（含1000元），或使用年限1年以上的有形资产，如仪器设备等。2.易耗品：单位价值在1000元以下（不含1000元），在使用过程中容易损耗，且非大批量采购的各种物品，如各种用具物品和办公用品等。（1）办公用品：如公文用纸、笔、胶带、打印墨盒等。（2）项目、外出作业所需用品：如电池，卫生用品等。二、各使用部门负责对本部门使用的相关固定资产（包括仪器设备）的实物管理和使用管理，公司综合办公室负责对公司其他资产的实物管理，财务室负责对公司各项资产实行价值管理。三、公司综合办公室指定专人负责对公司资产的全面统一管理，建立资产管理总台账，对固定资产、易耗品分设帐薄进行管理。各使用部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，每月对本部门资产进行自检。公司综合办公室资产管理员要定期会同财务室对公司资产进行盘点。第三条资产管理要求一、管理部门要求（一）财务室1.负责对公司各项资产进行价值管理；2.设置各项资产总帐及相关明细分类帐；3.协同相关使用部门定期进行资产盘点，对各项资产的增减变动及时进行帐务处理。（二）各使用部门1.设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2.对固定资产进行统一分类编号后留档并交付财务室备案；3.做好资产的请购、保养、维修、报废等各项事务；4.会同公司财务室对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。（三）综合办公室1.主要负责其他固定资产（不包含仪器设备在内）的请购、保养、维修、报废等各项事务。2.负责易耗品管理工作的具体组织、实施和管理。二、管理责任要求1.固定资产的使用须建立台账，发放由使用责任人亲自签字确认。2.各使用部门负责人为固定资产使用管理的第一责任人，承担管理的全部责任。3.综合办公室承担易耗品管理的全部责任。第四条资产的购置一、固定资产购置1.仪器设备购置（1）各部门添置、更新仪器设备，需填写《仪器设备请购单》并由部门负责人签署意见，申请单内容包括：仪器名称、型号、规格、生产厂家、参考价格、申请理由等。（2）《仪器设备请购单》交公司综合办公室，由公司综合办公室有关人员对申请理由和仪器基本情况进行论证审核，并签置意见，最后由公司领导审批。2.其他固定资产购置各部门填写《固定资产购买申请表》提出采购要求，报公司综合办公室审核，公司综合办公室根据现有资产情况及消耗标准，判断是否需要购置或能否直接从其它部门调拨并加注意见，并报公司领导小组批准执行。如需采购，报公司领导小组审核批准，领导签字确认后，由部门负责人协同公司综合办公室采购人员进行采购。二、易耗品的采购1.采购人员先期寻找指定供应商，取得指定报价，每月汇总各部门采购需求后，制作《易耗品采购申请表》进行采购。原则上一个月采购一次。中间特殊情况增加采购每月不得超过2次。2.办公用品的采购（1）公司日常所用办公用品，应由公司综合办公室负责统一采购。经批准购买专属办公用品或工具应由公司综合办公室派专人陪同。（2）各部门所需办公用品，应按《购物申请清单》中各项内容要求认真填写，经部门负责人审核签字后，送公司综合办公室待办。（3）公司综合办公室应将《购物申请单》汇总分类，依据财务审批权限规定报批。除生产急需用品外，应集中办理采购，不得一事一办。（4）公司综合办公室采购物品应在有关人员陪同下办理，但陪同采购人（证明人）和验收人不得为同一人。（5）采购人员应认真负责，精挑细酌，力争做到价廉物美，经久耐用。（6）各部门所用的专用表格及印刷品，由各部门自行制定格式，按规定报公司领导审批后，由公司综合办公室统一印制。第五条固定资产、易耗品的验收一、固定资产的验收（一）仪器设备验收1.仪器设备运到后，由使用各部门办理领取手续，各部门负责人确定专人负责开箱验收，安装调试。进口仪器应先翻译说明书和确定校验方法。开箱验收包括：检查包装的有效性、整机和备件的完整性及产品合格证，使用说明书是否齐全。进口仪器的验收，按商检、海关有关规定办理。2.仪器设备的品质验收和安装调试必须由购置工作人员、公司技术人员、使用部门的保管人员负责，必要时还需要仪器设备生产单位代表参加。3.仪器设备在验收过程中，如发现质量问题或零配件、资料短缺应及时向公司综合办公室报告，由采购人员负责有关事宜交涉。4.仪器设备的整个验收过程中应做好记录，有关人员必须签字以示负责，并将验收记录归档保存。5.安装前，使用各部门应对仪器设备所需环境要求（温湿度、电源、气源等）检查，符合要求才允许安装。6.安装调试正常运行之后，由相关部门负责人签字验收，并填写《固定资产验收清单》一式两份，一份交财务室进行相应的帐务处理，一份本部门留档填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。（二）其他固定资产验收固定资产收到后，由公司综合办公室或申请购买使用部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”一式两份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份交财务室进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。二、易耗品的验收采购的资产由公司综合办公室依据采购申请表验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品做验收台帐后发放到相应的使用部门；对验收不合格的物品须及时通知供应商调换，不予入库。第六条资产的发放一、固定资产的发放1.发放固定资产时，公司综合办公室资产管理责任者将物品发放给部门指定的资产管理员或部门负责人，签收人必须在《固定资产出库单》中签字确认。资产管理员或部门负责人将资产发放给指定的使用者也需要做《固定资产使用发放回收登记表》，使用人即为该资产的使用责任者，使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。2.每次节假日前，部门资产管理员需要回收使用人手头价值超过1000元的固定资产统一集中保管，节假过后再发放使用。二、易耗品的发放（一）办公用品的发放1.各部门领用办公用品必须填写领用单，一式两份，一份用于分发办公用品，另一份用于分发办公用品的台账登记。2.领用单需由部门负责人核准签字，到公司综合办公室管理专员处核对签字。3.仓库管理人员在进行核对后，把申请所要全部用品备齐，分发给各部门。4.用品分发后应做好登记，写明分发日期、品名与数量等。并做好办公用品记账存档。5.新进人员到职时由各部门提出办公用品申请，向综合办公室请领办公用品，并列入领用单，人员离职时，应将剩余办公用品一并缴交办公室。6.除笔墨纸张外，凡属不易消耗物品和工具等重复领用时，一律交旧换新。（二）其他易耗品的发放发放易耗品时，公司综合办公室资产管理责任者将物品发放给部门指定的资产管理员，由资产管理员签字确认。部门资产管理员领回部门后发放给部门使用人也必须制定《消耗品领用发放记录》，由使用人进行签字确认。每月按发放登记表的使用量计算常规需求量后按需求申请购买。废电池，旧墨盒，损坏的计算器等会涉及到环境污染的废弃物领用新品时要以以旧换新的形式发放。各部门回收的废旧物品每月自检后交公司综合办公室资产管理员统一处理。第七条固定资产的转移一、固定资产在部门内部人员间转移调拨，只需要经由资产管理员在《固定资产使用发放回收登记表》做回收和发放的登记，使用人签字即可。二、固定资产若跨部门转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，确认后交公司综合办公室，第一联由公司综合办公室留存，更新固定资产卡片，注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。第二联送交会计人员，公司综合办公室固定资产管理人员将固定资产转移登记情况书面通知财务人员，以便进行帐务处理。第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门公司综合办公室办理转移登记。三、部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写《固定资产处置申请单》经相关领导审批后，及时更新固定资产管理台帐。四、资产使用人离职时，须将资产移交或归还所用资产，经相关部门负责人核实、确认后方可办理离职手续。第八条资产的保管一、固定资产的保管（一）仪器设备的保管1.仪器设备的使用（1）各种精密贵重仪器使用，要制订操作规程，建立使用登记，操作人员必须经过技术培训，经过技术考核合格后，方可上机操作。（2）精密仪器设备使用前的使用人员必须在《使用登记簿》上登记，记录使用人、日期、时间、检样名称和仪器前后使用情况等。（3）使用人员开机前首先应查上次使用记录，熟悉操作规程，然后打开电源检查各部件是否处于正常状态。确认仪器正常后，方可开机操作，如开机前检查发现不正常，应记录并报告仪器主管人员和各部门负责人。除自动控制的仪器外，仪器运行期间，操作人员不得擅离岗位。使用过程中出现异常情况时，应按操作规程要求，采取应急措施，并立即向专管人员或各部门负责人反映，并做记录。（4）仪器设备必须严格按照规定的范围使用，不能超功能使用，不同型号的贵重仪器附件不得混用。（5）仪器设备在操作过程中如有不正常现象，应按操作规程要求，采取应急措施，或立即停机，报告保管人与部门负责人。待故障排除后方准使用，严禁带故障使用。（6）具有高电压.高转速及放射线的设备，没有完备的防护措施不得使用。（7）所有仪器设备均以统一的“绿、黄、红”标志表明“合格”、“准用”、“停用”标记的仪器设备。（8）仪器使用完毕，应及时清理，保持整洁。对使用过的部件，按规定方法清洗，使整机恢复至使用前的备用状态。（9）新仪器验收安装后，应安排早运行、多运行，以便在保修期内及时发现问题并处理。2.设备仪器的维修（1）仪器设备发生故障应报告部门负责人，必要时由部门负责人向公司综合办公室报告并对故障做详细记录。（2）仪器设备发生故障，不得擅自拆修，经部门负责人同意后，方可由具有维修能力的人员或专业维修人员进行检修。（3）仪器设备维修应做记录，由维修人员、保管人员签字后归档保存。（4）待维修的仪器设备不得使用，应挂明显的标志。3.仪器设备的保养（1）负责仪器室清洁卫生工作，保持实验环境处于仪器所必须的条件，按要求调节并记录温湿度，及时更换干燥剂等。（2）经常检查仪器运转状态，更换消耗材料和部件，保证仪器正常运行。对仪器的附件.零配件和消耗件，应有登记清单，消耗件存量不足时，保管人应提前提出请购申请。（3）定期按仪器操作说明及有关规定对仪器进行校验，并根据有关规定送技术部门进行检定，对校验或检定结果均应记录，对仪器的性能和状态作出评价。（4）保管人员变动时，应办理交接手续，检查主机完好状态，清点零部件。双方签字，并由各部门负责人监交。（5）各部门负责人要定期检查保养情况。（二）其他固定资产的报修1.固定资产出现故障需要检查修理时，由使用责任人及时填写《固定资产处置申请单》由部门负责人签字后交公司综合办公室资产管理员进行处理。2.资产管理员与供应商或产品售后中心取得联系，咨询修理报价和修理时长后报领导批准后将资产交出修理。若需要将物品带出去修理时，公司综合办公室资产管理员要在使用部门的《固定资产使用发放回收登记表》上签字，并注明‘领出修理’字样。3.将资产交由修理单位进行修理时，要求修理单位出具资产收据，公司综合办公室资产管理员留档作为盘点时实物依据（资产收据上必须注明公司资产编号）。二、易耗品保管1.办公用品应由公司综合办公室专人进行登记造册，分类放置统一保管。2.保管员应认真维护和保管好所存物品，以防发生潮、锈、蛀、霉等。3.保管员应在每季度末向公司领导汇报物品消耗情况和台帐记录。4.公司对各部门易耗品的使用情况，实行年内不定期检查、年末普查的检查制度，由公司综合办公室负责。第九条固定资产的出售固定资产若闲置半年以上时间没有使用，以后也不会有机会使用。使用部门应将闲置的固定资产书面告