1关于对xxx同志离任经济责任的审计报告Xxx单位:我们接受委托,对同志任职期间年月月至年月日的资产负债表、收入支出表、财务账簿、凭证和收支审批执行情况,以及与其经济责任有关的资料进行了审计。这些账、证、报表及资料由贵单位负责,我们的责任是对这些会计报表及资料发表客观公正的审计意见。我们依据《审计法》、《山西省党政领导干部任期经济责任审计实施办法》及《中国注册会计师审计准则》等有关法规制度,重点审计了xxx同志任职期间该单位的资产负债情况、收支情况、内控制度的制定与执行情况以及遵守财经纪律、法律法规等方面的履行情况。在审计过程中,我们结合贵单位实际情况,实施了符合性测试、真实性测试、重要性测试、包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。一、基本情况1、单位基本情况:(略)2、人员编制情况:(略)3、《章程》规定法人代表xxx同志的职权:(略)4、工作职能:(略)5、贵单位经费来源、财务制度执行或收费依据:(略)6、xxx同志个人情况及任职(文件)规定:(略)2二、审计情况我们对xxx同志任职期间(年---年)个会计年度的经营情况进行审核,以接任前年度的经营情况作为基期指标;以截止年12月31日财务报表反映的资产状况作为基准日;以截止年12月31日的财务报表反映的资产状况作为考核评价数据;分析任职期间的资产变动情况、经费拨付情况、财务收支情况、经营指标完成情况、上缴资金情况、财务管理制度执行情况,完成任期内经济责任目标情况。并对此真实性实施审计。现将审计情况报告如下:(一)任职期间的总资产变动情况及对比{明细对比固定资产、存货、资金等,可用经济技术指标代替(略)}(二)任职期间负债变动情况及对比(略)(三)任职期间净资产情况变动及对比(略)(四)任职期间收入情况变动(略)(五)任职期间费用支出变化情况及对比(略)(六)任职期间职工薪酬情况变动及对比(略)(七)任职期间管理指标变动情况(略)(八)任职期间完成目标任务情况对比(与计划对比)(略)由此推断,xxx在任期内带领全体同仁,落实国家相关的政策措施,进一步加大开发力度,开发、发展项目……为挖掘公司做出了积极贡献。其任期内整体管理工作逐年提升,稳步发展,在推进资源节约、综合治理、节能减排和保护环境,可持续发展方面发挥了力量。三、财务管理执行情况3总体上讲:(根据相关测试证明)该单位执行财务管理制度良好,基本上能严格执行事业单位会计制度;内部财务管理基本完善;管理制度相对健全;固定资产报废审批程序合理完善,制度、程序执行到位;应缴国库资金大部分能及时收缴;对财政拨款的审批拨付,完全按照相关文件的规定执行;事业支出申请文件、财政审批文件手续齐全;收入稳定,事业支出合理;基础管理稳健,经营状况良好,经营状况呈良性发展。详细情况如下:1、管理制度方面:(略)2、制度执行、财务手续、资产报废审批、经费收缴上报、经费拨款文件、财政审批文件方面测试:我们抽查凭证,审核原始单据,上缴、收款、挂账、开票等事项与账面核对一致,原始数据与记账数据相符,可以认定表证、票证、账证相符,抽审票据存根与账面记录、上缴金额相符;实施固定资产抽查测试,固定资产报废审批程序、手续完整齐全,固定资产账证相符,对重大金额资产清理做延伸测试,符合内部审批制度,有上报文件和省发改委审批文件;通过测试凭证与账簿记录,核对报表数据之间勾稽关系,测试报表与统计数据的勾稽关系,等等。说明账账相符、账证相符、账表相符、证证相符。可以推断内部管理严谨,财务管理执行基本到位,审批体制完善,手续办理完整,程序执行稳健。3、通过现场调查了解,资料审核,没有或有损失、或有诉讼;不存在担保贷款、银行贷款等事项。四、审计中发现的问题4(一)、内部管理及内控制度方面(略)(二)、对应缴国库经费的计算方面及收缴管理力度不足方面(略)(三)、会计科目运用、账薄、税务方面(略)(四)、流程管理制度和出入库手续方面(略)(五)、其他事项(略)五、审计评价xxx同志任职期间,认真学习,贯彻执行党的各项基本路线、方针和政策,遵守职业道德,积极带头组织职工参加和开展各项学习教育活动,并获得多项优秀组织奖和单项奖,廉洁自律,不存在严重违反财经纪律行为。该同志在任职期间能严格执行各项管理制度,并建立健全各项内控制度;财务管理和执行比较规范;财经纪律方面没有发现滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为;经营管理平稳,财务状况良好,账证相符、账表相符,经营状况呈良性发展态势,在任期内,基本上完成了各项经营目标。总体上说,xxx在制定政策,协调关系,强化关系,强化服务,经济责任,经营管理,团结同志,提升企业知名度、稳健发展等方面,获得同事好评,得到有关领导认可,取得了较好成绩。xxx在任期内,注重团队合作,充分发挥团队管理作用和集体力量,带领全体同仁,在认真学习先进经验基础上,扎实工作,锐意进取,经过日复一日地辛勤工作,圆满完成上级下达的各项目标任务。同时不断开创工作新局面,加快企业发展,为发展循环经济、建设资5源节约型和环境友好型社会作出了贡献,也为国家实现节能减排的目标发挥出应有的光和热。六、审计建议1、加强资金管理。审计中虽未发现有小金库,但不能因此放松对各办的资金监管,应继续强化财务管理和制度执行管控,严肃财经纪律,坚决杜绝资金账外循环,避免资金坐支现象发生。2、对财务人员定期进行业务培训,提高业务素质。加强财务管理,严格执行财务会计制度,规范会计核算业务,如实核算收入、成本和损益,继续确保财务信息的准确性。3、继续加强固定资产的核算管理,继续严格执行固定资产审批手续,完善相应程序,对资产的购入和处理要严格执行会计制度及国家有关规定,对超龄老化待报废的固定资产按规定报批,对丢失的资产及时做出相应的处理,根据需要实施资产的评估,确保资产核算的正确性,资产的安全完整性。4、发挥财务监督管理作用,对债权债务定期进行核对,对三年以上的应收款尽快进行清理催收,以防止形成坏账损失。5、建立健全专项资金的收缴管理,强化收缴管理程序,寻找收缴工作中存在的不足,完善管理手段,提高管理水平。避免专项资金漏征现象的发生,强化专项资金征收力度,为进一步发展提供保障,力争实现跨越发展。6、加强统计报表管理,健全统计报表体系,提升科学管理信息化水平。67、强化协会的行业管理,完善市场调研,健全科学分析体系,做好宏观调控。8、大力发展延伸服务、推进销售市场发展等,不断开创工作新局面,为循环经济、企业再生做贡献。七、报告使用范围本专项报告仅供xxx使用,使用范围是离任经济责任的相关事项。报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人,不得见诸于公开媒体。因使用不当造成的后果,与执行本审计业务的注册会计师及会计事务所无关。附件:1、基期各报表(资产负债表;收入支出表;事业支出明细表)2、离任时报表(资产负债表;收入支出表;事业支出明细表)3、资产负债表【任职期与基期对比】;4、收入支出结余表【任职期与基期对比】;5、事业支出明细表【任职期与基期对比】;6、完成的上级单位规定的各项指标和计划对比情况:xxx会计师事务所中国注册会计师:有限公司中国注册会计师:中国·太原二○年月日