贷款程序

银行贷款与程序专题一：商业银行贷款与程序银行贷款与程序贷款•银行及其最接近业务竞争者最主要的经济功能就是发放贷款，为企业、个人以及政府部门的投资和消费融资。•贷款支持了其业务区域内企业数目和就业机会的增加。•贷款向市场传递借款人资信状况信息，使得贷款获批的借款人可以从其他渠道获得更多、成本更低的资金。银行贷款与程序贷款•但贷款过程一直处于内部控制和外部监管中，当放贷银行无法收回贷款时，将会遇到严重的财务困难。•管理不善、非法运作贷款、错误的信贷政策或者未预期的经济滑坡。•因此，检查人员来放贷银行对其贷款组合进行全方位检查。为确保其健全谨慎，从而保障公众的存款利益。银行贷款与程序贷款种类•房地产贷款•金融机构的贷款•农业贷款•工商业贷款•个人贷款•应收账款融资租赁银行贷款与程序信贷监管•通常，检查员检查超过某一金额以上的所有贷款（批评贷款，备案贷款）•当检查员发现一些贷款存在不能按计划还款的危险时，则属不良贷款（次级贷款，可疑贷款，损失贷款）银行贷款与程序信贷监管•数字评级标准：骆驼评级（CAMELS）：资本充足率CAPITALADEQUACY资产质量ASSETQUALITY管理质量MANAGEMENTQUALITY盈利记录EARNINGSRECORD流动头寸LIQUIDITYPOSITION对市场风险敏感程度SENSITIVITYTOMARKETRISK银行贷款与程序贷款流程•寻找目标贷款客户•评估目标客户的品格和借款诚意•进行现场拜访并评估目标客户的信用记录•评估目标客户的财务状况•评估可能的贷款担保并签署贷款协议•监管贷款协议的履行以及了解客户对其他服务的需求银行贷款与程序银行贷款与程序信用分析•借款人是否资信状况良好？如何得知？•贷款协议是否经过正确策划和记录？•放贷机构能否完善其对客户资产和收入的要求权，若发生违约，放贷机构的资金能够低成本、低风险的迅速收回？银行贷款与程序借款人是否资信良好•当贷款到期时，即使经营出现差错借款人也可以从容还款•对贷款申请遵循6C原则品格CHARACTER能力CAPACITY现金CASH担保COLLATERAL经营环境CONDITIONS监管CONTROL现金流量＝净利润＋非现金费用＝销售收入－销货成本－销售、管理和一般费用－用现金支付的税款＋非现金费用银行贷款与程序银行贷款与程序银行贷款与程序银行贷款与程序贷款协议的结构是否合理•首先贷款协议要满足借款人的借款需求，并要有合适的还款计划•适当为客户通融可能，包括借贷资金或多于或少于申请额、贷款期限长于或短于申请•贷款协议还必须保护存款人，其他债权人和股东的权益银行贷款与程序放贷机构对借款人收入和抵押资产的要求权•为什么要获得抵押？•贷款抵押的常见类型应收账款保理存货房地产个人财产个人担保•其他保护贷款的安全措施银行贷款与程序银行贷款与程序练习假设一个企业借款人预计当年净利润210万美元，而去年净利润为270万美元，今年折旧和其他非现金费用70万美元，去年折旧和非现金费用为60万美元。该企业今年预计现金流量为多少？企业现金流量是增加还是减少？对于考虑贷款给该企业的放贷机构来说有什么意义？假设销售收入增加50万美元，销货成本降低30万美元，现金税款增加10万美元，非现金费用减少20万美元。则企业的现金流量为多少？放贷机构对该事件可能做出的反应是什么？银行贷款与程序贷款客户的信息来源•放贷机构主要依靠外部信息来评估贷款客户的品格、财务状况以及贷款抵押•首先要调查客户在贷款申请中提供的信息（申贷金额、用途、客户还有其他哪些债务、抵押品是何种资产？）银行贷款与程序贷款客户的信息来源•放贷机构与其他放贷机构联系，了解它们和该客户以前的业务情况•大多数企业借款人，无论规模，其发行的债券、债务凭证和企业综合信用记录都有评级银行贷款与程序银行贷款与程序典型贷款协议的构成•票据•贷款承诺协议•抵押•协约•借款人保证或担保•违约事项银行贷款与程序贷款审查1.对所有类型的贷款都安排定期检查2.认真安排贷后检查程序，确保能够检查到每笔贷款最重要的方面3.对大额贷款的检查最为频繁银行贷款与程序贷款审查4.对有问题的贷款加强检查，若问题严重性增加，放贷机构就要增加检查的次数5.若经济下滑，或放贷机构贷款组合中比重很大的贷款所处行业出现重大变故，放贷机构应加速贷后检查银行贷款与程序处理问题贷款银行贷款与程序案例一阳光实业总公司信贷欺诈案例银行贷款与程序2008年6月15日，阳光实业总公司以生产油井除蜡器为由，向A银行申请流动资金贷款600万元，期限一年，由西城企业集团公司提供连带责任保证担保。经2009年第一次贷审会审议通过，A银行于2009年1月8日和3月1日分别向阳光公司发放了流动资金贷款各300万元。贷款于2010年1月18日到期后，阳光公司未按约定还款，致使贷款逾期。此外，该公司因未参加2008年度工商年检，营业执照被吊销，实际经营已停止。无奈之下A银行于2010年3月8日依法提起诉讼，2010年5月30日市中级人民法院判决阳光公司清算组清偿债务本息，担保人西城企业集团承担连带责任。鉴于阳光公司清算后无力清偿债务，法院判决担保人承担清偿责任。由于该案件牵涉面广、执行难度大，案件执行近两年尚无进展。致使贷款进入呆滞状态，风险分类为可疑，逾期贷款本金600万元，累计欠息85.29万元。银行贷款与程序项目2007年末2008年l0月财务数据2007年末2008年10月流动资产240551短期借款210存货161385应付账款24140应收账款5734实收资本12001200长期投资50040HD销售收入5458778固定资产701587利润总额216160资产负债率6.3％24.7％流动比263％70％一、相关背景资料阳光实业总公司是一家集体所有制企业，成立于2003年1月3日，注册资本1200万元。企业申请贷款时的主要财务数据如下(见表1)：银行贷款与程序•从企业财务报表分析，该报表项目不完整，有些数据超出正常范围，有明显虚假嫌疑。信贷调查报告未对报表主要科目进行深入分析，未对2008年企业销售收入锐减原因进行说明。由于企业营业执照被注销，A银行贷款后就无财务资料。银行贷款与程序•从2005年开始，阳光公司涉足油井除蜡器的研究与开发，该产品2007年4月9日获得国家实用新型专利。根据阳光公司提供的油井除蜡器项目报告，我国油田原油含蜡量普遍较高，油管、油杆极易结蜡，该公司与中国石油天然气总公司石油勘探开发研究院合作开发的“油井除蜡器”，采取机械式除蜡，结构简单，设计新颖，作业成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市场前景非常广阔。该公司同时提供了与华北油田及大庆油田的供货合同，以及在大庆油田进行小批量实验的效果报告。按照阳光公司提供的前景预测，此项产品可实现年销售收人1．14亿元，利润5000余万元，发展前景极为乐观。该公司申请贷款用途为采购原料，委托华北柴油机厂进行产品生产。按照阳光公司与华北油田物资公司签订的3000台销售合同，总销售额达1740万元，用销售收入归还贷款有一定的把握。银行贷款与程序此笔贷款由西城企业集团提供保证担保。根据信贷员的实地调查，该集团下属多家企业。报表显示该集团2007年末总资产3001万元，所有者权益1992万元，当年经营收入2544万元，利润243万元。因此，信贷员确认该企业具备担保能力，评定信用等级为A级。西城集团提供担保后，又要求阳光公司设定了反担保，反担保物为阳光公司拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司2008年7月10日评估，价值人民币800万元。银行贷款与程序按照当初设想，该贷款项目可实现年销售收入1.14亿元，加上阳光公司原有每年几千万元的销售收入，可为A银行增加存款和结算，综合效益显著。同时，阳光公司还答应帮助联系市邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存人A银行，合作前景非常乐观。银行贷款与程序二、事件过程阳光公司于2008年6月15日向A银行提出贷款申请后，A银行即派信贷人员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款项目的技术可靠性、担保人情况进行了调查，对相关材料进行了核查，要求企业补充提供了油井除蜡器项目的可行性研究报告，并于8月中旬对受托加工单位——华北柴油机厂进行实地调查，确认该厂正在为阳光公司小批量试生产油井除蜡器，受托方具备加工生产能力。信贷人员随后又对担保企业进行了实地核保。8月26日完成调查报告，上报计划信贷处。银行贷款与程序计划信贷处初审后认为，采用专利技术生产的油井除蜡器属非成熟产品，其性能和市场前景存在不确定因素，阳光公司在A银行的结算量很少，预期效益不佳，此项目被暂时搁置，并要求阳光公司提供大庆油田使用该产品的技术报告。其后，经办行与计划信贷处进行了多次讨论，阳光公司也多次找有关部门汇报情况，并于2008年12月7日将一份大庆油田下属某采油分厂的使用技术报告(复印件)提交A银行。信贷人员根据补充调查情况于2008年12月15日重新提交了信贷调查报告，对该贷款的安全性给予肯定，同意贷款600万元，期限一年，无保留意见。计划信贷处12月19日签署意见，建议分笔发放，交贷款审查处审查。贷款审查处未提出不同意见，同意提交贷审会审议。2009年1月7日，贷审会全票通过对该贷款项目的审议，要求贷款后企业增加结算量，把基本结算户转到A银行。银行贷款与程序计划信贷处于2009年1月8日签发《贷款通知单》，并与有关企业当天签订了《借款合同》和《保证合同》，然后分两次发放了600万元贷款。从材料记录看，此笔贷款的贷后管理工作基本没有落实。在长达一年的贷款期间内，既没有到委托加工企业查看生产情况，也没有去核实除蜡器产品的使用情况，在信贷档案中未见有信贷检查记录。企业后来对A银行信贷人员实地检查要求的一再推脱和阻挠已是明显的风险暴露，可惜一直未引起A银行高度重视，也未采取任何实际防范措施，及至到2009年四季度企业付息困难时，才使风险浮出水面。但此时距离贷款到期已不足20天，企业账户根本无资金可供还贷，企业领导也闭口不谈还款问题，合作诚意全无，A银行只能眼睁睁等待贷款逾期。贷款逾期后，A银行分析了多种清收措施，但都因没有掌握企业实际资产情况而无法实施，而此时阳光公司已完全拒绝合作。银行贷款与程序迫于无奈，A银行于2010年3月8日向市中级人民法院提起诉讼。诉讼过程中到工商局查询企业登记档案时才发现，阳光公司因为没有参加2008年工商年检已被吊销营业执照，进入清算程序。2010年5月30日中院以经初字第034号判决书判令阳光公司偿还A行贷款本息，担保单位西城集团承担连带责任。由于阳光公司无实际可执行财产，贷款的收回只能依赖于执行担保单位。在执行过程中A银行还应担保单位要求对借款人提供的反担保物——蒙古王碧玉镯进行了价值重估，经北京文物专家鉴定，该玉镯根本不是什么古玩，而是1995年以后的现代普通玉雕，这只原评估800万元的所谓“古玩”，市场价值不超过50元人民币。由于顾及银行与担保单位的复杂关系，贷款的回收具有很大的难度。银行贷款与程序问题：对此案例进行评析？案例评析:1．通过分析，我们认为该贷款存在以下风险因素(1)贷款前，未对借款企业领导人的信誉和品质进行必要的调查，存在严重的道德风险隐患。据事后了解，借款人与A银行发生信贷关系前，在其他行已有不良记录，企业领导人的社会及银行信誉极差，存在骗取银行贷款嫌疑。银行贷款与程序(2)信贷调查流于形式。一是该公司2008年即被吊销营业执照，实际经营活动已然停止，但A银行对此一无所知，并于2009年1月8日和3月1日发放了600万元贷款。贷款后的一年多时间里，对如此严重问题竞未能发现，直至2010年3月贷款出现风险通过法律程序保全资产时才发现。二是该公司连正常的经营场地都没有，财务管理混乱，主要资产情况不明，对企业的财务状况没有深入分析，以致A银行为保全债权执行该公司资产时，却不知道该公司有何资产，存放何处。银行贷款与程序(3)油井除蜡器产品是一个非成熟产品，A