企业法律风险管理

春运期间，仅发生财损交通事故5起，经济损失2000余元，未发生任何一起人员伤亡事故，实现了春运安全平稳渡过，取得了可喜的成绩;治理三超一疲劳活动中，我队除了加强日常管理外怎样规避企业法律风险作者：四川衡平律师事务所董学富律师一、认清企业潜在法律风险的危害性回首改革开放三十年，倒在法律风险下的企业数不胜数；而企业出现重大法律风险时，往往其企业的主要负责人都会被追究行政责任乃至刑事责任，南德集团违法经营导致曾经的中国首富牟其中被判刑，川化股份因为违法排污导致其时任总经理李俭等人被判刑，国美电器的主要负责人黄光裕因为企业违法经营被逮捕。而今，在金融危机之下，有人说企业在过冬，但是法律风险却不会冬眠，相反在冷风的刺激下，各种法律风险引发的纠纷开始异常活跃了。据统计，金融危机发生以来，企业纠纷发案率呈明显上升之势。对于企业来说，一个隐藏的法律风险足以击垮看似坚实的企业大厦。面对中国乃至世界的法制秩序推进的历史进程，任何仅依靠权力及关系保护来求得生存的想法都是非常幼稚的表现。因此对于一个依法成立的企业来说，预防与解决法律风险是每个企业必须直面的课题。什么是企业的法律风险呢？企业的法律风险是指在法律实施过程中，由于行为人作出的具体法律行为不规范而导致的，与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果的可能性。我们认为：企业的法律风险不是简单的违法风险，因为法律的确定性不是想象中的那样直接；由于法律体系和内容的复杂性，价值尺度的多样性，以及现实中存在大量不确定的灰色地带，都是企业法律风险发生的现实土壤。许春运期间，仅发生财损交通事故5起，经济损失2000余元，未发生任何一起人员伤亡事故，实现了春运安全平稳渡过，取得了可喜的成绩;治理三超一疲劳活动中，我队除了加强日常管理外多看似交易习惯或者是合法条件下也可能存在巨大的风险，因此我们必须认识到企业法律风险发生的潜在性、隐蔽性和巨大的破坏性。二、企业法律风险的分类和表现（一）、依据不同的分类标准可将企业法律风险分为：刑事、行政和商事法律风险；外部法律风险和内部法律风险；显性法律风险和和隐性法律风险；静态法律风险和动态法律风险；纯粹法律风险和投机法律风险；持续性风险和阶段性风险。（二）、法律风险在企业经营过程中主要表现为：企业设立中的法律风险：企业的设立人是否对企业设立是否有充分的计划和认识，企业经营的产业是否符合法律规定及国家鼓励发展的产业，设立人是否完全履行了设立企业的义务，以及设立人是否具有相应的法律资格。这些内容关系到拟设立企业能否有合法、规范的设立过程，对企业的合法性及日后经营活动有重大影响。交易法律风险：主要指企业在合同订立、生效、履行、变更和转让、终止及违约责任的确定过程中，合同当事人一方或双方利益损害或损失的可能性。企业需要着重审查合同的签订是否符合平等、自愿、公平原则，合同的主要条款是否完善，是否存在歧义。并购法律风险：并购是兼并与收购的总称。从法律风险的角度看，企业收购并未改变原企业的资产状态，对收购方而言，法律风险并没春运期间，仅发生财损交通事故5起，经济损失2000余元，未发生任何一起人员伤亡事故，实现了春运安全平稳渡过，取得了可喜的成绩;治理三超一疲劳活动中，我队除了加强日常管理外有变化。企业并购的法律风险主要表现在企业兼并过程中。企业兼并涉及公司法、税收法、知识产权法、劳动法及土地管理法等法律法规，且操作程序复杂，对社会及被兼并企业职工的影响很大，潜在的法律风险也很大，因此引起的社会问题已经成为群体性事件的一个重要部分。知识产权法律风险：知识产权的法律风险有两方面，一方面是权利人维权意识较差，不善于利用法律保护自己的合法权益；另一方面是未经过权利人许可，未签订使用协议也未支付使用费就擅自使用他人的知识产权。从法律风险的角度看，事先同权利人签订使用协议所支付的费用绝对比承担的侵权责任少。并且我国法律规定：侵犯他人知识产权的案件，一旦经过法院判决，必须在最高人民法院的网站上公布判决书全部内容；即使当事人双方在进入诉讼程序后达成和解后撤诉，法院也会将撤诉的信息发布在法院网站上。我们建议：为了企业的商誉和避免进入诉讼程序，务必在使用他人知识产权前同权利人签订相关使用协议并支付约定费用。人力资源管理法律风险：企业的人力资源管理风险主要是企业是否严格根据劳动法及相关法规处理员工的招聘、面试、录用、使用、签订劳动合同、工资及福利待遇、离职及离职后企业的后合同义务。目前常见的风险是企业不按照规定与劳动者签订劳动合同，不按照规定为劳动者购买社会保险及不按照规定缴纳住房公积金等。企业税收法律风险：主要指企业的涉税因为不能正确有效遵守税收法律而导致企业未来利益的可能减少或者不利的法律后果。具体表春运期间，仅发生财损交通事故5起，经济损失2000余元，未发生任何一起人员伤亡事故，实现了春运安全平稳渡过，取得了可喜的成绩;治理三超一疲劳活动中，我队除了加强日常管理外现为企业涉税行为纳税准确性的不确定因素，结果是企业多交税或少交税，或者因涉税行为而承担了相应的法律责任。如刑法修正案（七）将刑法取消了刑法规定的偷税罪，代之以逃税罪，新罪名的适用范围更加广泛。、、、、、、限于篇幅，我们对上述分类不作进一步展开，但从中可以让我们从多个角度来认识和分析法律风险的种类以便于采取有针对性的预防和应对措施。事先预防，胜于事后应对。三、企业法律风险可能导致企业家个人法律风险。企业法律风险不仅对企业产生巨大的影响，对企业家个人来说，也会产生直接的影响。下面以刑事、行政和商事法律风险分类来对企业家个人面临的法律风险作一个简单的归纳：（一）刑事法律风险刑事法律风险的特点是其后果的严重性，因为刑事责任往往是限制人身自由甚至是剥夺生命。对于企业家们而言，尤其要重视对职务犯罪及实行“两罚制”的单位犯罪的法律风险防范。单位犯罪是指公司、企业、事业单位、机关、团体为单位谋取非法利益或者以单位名义，经单位集体研究决定或者由负责人员决定，故意或者过失实施的犯罪。现行《刑法》对单位犯罪在绝大部分情况下采取两罚制，即不仅对单位判处罚金，而且对直接负责的主管人员和直接责任人员判处刑罚。《刑法》中实行“两罚制”有关的罪名有近80项，内容涉及破坏金融管理秩序罪、金融诈骗罪、危害税收征管罪、侵犯知识产权春运期间，仅发生财损交通事故5起，经济损失2000余元，未发生任何一起人员伤亡事故，实现了春运安全平稳渡过，取得了可喜的成绩;治理三超一疲劳活动中，我队除了加强日常管理外罪及扰乱市场秩序罪等等。（二）行政法律风险1、行政处分。行政处分，是指国家机关、企业事业单位，按行政隶属关系，根据国家法律或国家机关、企业事业单位的规章制度，对犯有轻微违法失职行为尚不够刑事处分或者违反纪律的所属人员，给予的一种制裁。设定行政处分的法律法规众多，主要有证券法、保险法、商业银行法、会计法、审计法、商业银行法及企业国有资产监督管理暂行条例等。其中《证券法》规定的对企业主管人员的行政处分有32项之多，其余各项法律也分别在“法律责任”部分对行政处分做出了明确的规定。2、行政处罚。行政处罚是行政主体为了维护公共利益和社会秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益，给予违反行政管理秩序、依法应当受到行政处罚的行政相对人的法律制裁。公司法、证券法，保险法及信托投资公司管理办法等法律法规都分别对不同的违法行为设定了相应的行政处罚。（三）商事法律风险商事法律风险的特点是风险的经济性，主要表现为经济责任及资格限制两个方面。经济责任即损害赔偿责任。《公司法》第150条规定，董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。此外，破产法、关于审理证券市场虚假陈述民事赔偿案件的若干规定及企业国有产权转让管理暂行办法等也不乏对经济责任的相关规定。资春运期间，仅发生财损交通事故5起，经济损失2000余元，未发生任何一起人员伤亡事故，实现了春运安全平稳渡过，取得了可喜的成绩;治理三超一疲劳活动中，我队除了加强日常管理外格限制通常表现为对主体任职资格的限制。《公司法》第147条规定，因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自被吊销营业执照之日起未逾三年的不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。类似的规定，还可见于破产法、商业银行法、信托投资公司管理办法、银行业监督管理法等。四、企业法律风险的成因对于企业法律风险的成因可以简单从以下几点来认识1、企业管理者法律知识和素养的欠缺现代市场经济的本质就是法制经济，所有的游戏规则都是以法律来最终保障的，因此没有法律意识的企业管理者想要管好企业几乎是不可能的。一些企业的管理者平时忙于管理企业，因受传统思维方式的影响，缺乏法律意识，不重视法律学习，甚至对哪些行为达到什么程度可能构成犯罪都一无所知，等一旦东窗事发，便悔之晚矣。有些法律条文是在不断变化的，如刑法修正案（六）对刑法第一百七十五条新增的骗取贷款罪，在该罪名确立之前，类似行为是不构成犯罪的。当然，如前所述，由于法律体系和内容和复杂性、法律风险的潜在性、隐蔽性，要求企业家和一般的管理人员都精通法律是不现实春运期间，仅发生财损交通事故5起，经济损失2000余元，未发生任何一起人员伤亡事故，实现了春运安全平稳渡过，取得了可喜的成绩;治理三超一疲劳活动中，我队除了加强日常管理外的，因此企业必须要依靠专业的顾问队伍才能确保在市场经济体制中依法正常营运。2、法不责众的侥幸心态一些人明知存在法律风险，但却抱着“法不责众”的侥幸心态。比如当前，虚报注册资本、商业贿赂、偷税漏税等是企业中比较常见的现象，有些人认为这些现象太普遍了，国家就算要追究，也是法不责众；还有人认为身边很多人都这么做，也没有出事，于是普遍存在侥幸心理。殊不知这些违法经营的事实却尤如是悬在企业家头上的一把利剑，随时都可能掉下来。3、没有法律风险预防与应对体制，不能系统化地管理法律风险。很多管理者对企业法律风险没有一个完整和系统的认识，往往认为没有打官司，没有违法犯罪行为就是没有法律风险；还有一些人在一定程度上认识到了法律对企业的重要性，但却仅限于在合同审查、诉讼应对等一些点上去下功夫，不知道企业法律风险管理也是一个系统的关系到企业生产经营全过程的管理。正是基于这样的片面认识，相当一部份企业没有充分利用律师和法律顾问专业团队参与企业的过程管理，多数企业在聘请律师审查合同时，仅限于文字方面的完善，一些潜在的法律风险得不到有效的预防，以至于风险最终变成了企业的危机。五、企业法律风险的系统化解决在二十余年为企业提供法律服务的过程中，我们清醒的认识到，法律服务的主要功能已不在于为顾问单位发生纠纷、损失后进行亡羊春运期间，仅发生财损交通事故5起，经济损失2000余元，未发生任何一起人员伤亡事故，实现了春运安全平稳渡过，取得了可喜的成绩;治理三超一疲劳活动中，我队除了加强日常管理外补牢式的诉讼救济，而在于为顾问单位及时提供有针对性的、超前的、防患于未然的专业化法律安全保障体系，依法规范经营管理，实现法律控制，最大限度降低顾问单位的法律风险。（一）、帮助企业全面强化法律风险管理意识与知识首先要帮助企业强化企业经营中的法律风险意识；业务流程中的程序与规则意识；项目论证合法性审查意识；日后事后诉讼中举证的证据意识；借助法律专业人士外脑的把关意识。其次要为企业干部和员工提供法律风险管理的知识与技能方面的教育与培训。（二）、帮助企业建立健全内部规章制度体系以公司法对现代企业制度的基本要求为基础，建立健全企业权利分配与内部控制制度，合同管理制度，全程信用管理体系，员工行为规范与薪酬福利分配制度等规章制度体系，从管理体制和规则方面预防法律风险的产生。（三）、建立测评监控企业法律风险的指标体系。针对企业一般业务流程和项目运作程序系统提出一套测评企业法律风险的指标体系，以供企业自我测评，或合作伙伴、交易对手、中介机构测评企业法律风险