搜索
智源小学内部控制建设规划方案为了认真贯彻党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》关于“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的精神，整合人事、财务等各方力量，进一步提高风险防范的预见性和内部控制建设的有效性，建立健全科学有效的自我约束和监督体系，强化对内部权力的制约和监督，规范权力运行，结合本校实际，制定本实施方案。一、建设目标以《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号精神为抓手，以制约权力运行为主线，以规范财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等的权力运行流程和制约监督措施为重点，通过业务风险查找、业务流程再造、内控自我评价、对照检查、整改落实等，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，进一步提高我校内部管理水平和权力运行效能。二、内控措施（一）建立完善内控工作机制，增强工作合力成立内部控制规范建设领导小组，加强全校内部控制规范组织实施领导小组，负责内控规范贯彻实施的统筹安排和整体部署，协调和解决实施过程中存在的问题，监督指导内控规范建设工作的开展。领导小组下设办公室，办公室设在校财务处，校各处室负责人为办公室成员。负责督促、指导、检查各单位按计划完成内控自我评价、对照检查、业务风险查找、业务流程再造、整改落实和内控制度建立健全工作，适时组织内控规范贯彻实施的业务培训、政策指导及评估工作，研究解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。（二）责任分工明确，强化流程控制明确各处室负责人内控责任，抓紧部署、落实本校规范有效内控实施方案和工作计划，以教育、教学为重点，抓住关键环节，有序推进这项工作，积极参与并配合牵头处室做好本处室涉及的经济活动流程梳理和风险评估；按《内控规范》要求，认真执行单位内部控制管理制度；对执行过程中出现的问题提出意见和建议。（三）加强权力制约，实行定期轮岗根据内部控制中制约权力运行基本要求和有效措施实行分事行权、分岗设权、分级授权。根据本单位各处室的工作性质、工作范围、管理构架，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置校级处室、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程。健全学校岗位交流和定期轮岗制度，明确除计划财务处外轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求，进一步完善并实施定期轮岗制度。按不相容岗位要求，做到人事与财务、会计与出纳、采购与结算等岗位相分离的岗位设置的合理性，同时由局计财科、核算中心卫生分中心协调交叉监督，实现有效内控。（四）建立考核机制，强化监督检查1.内控建设工作作为各处室的年度工作绩效的重要内容，纳入年度工作目标责任制考核。2.内控建设工作纳入内部审计工作重要内容。内审小组要切实履行监督职责，强化对学校内部规范建设的指导，建立健全规范有效的内部控制制度，实现对各项管理活动和权利运行的有效监督和制约。通过审计，揭示各单位内部控制的缺陷，有针对性提出审计处理意见和建议，并督促整改落实。3．强化内部监督，完善内部监督检查和自我评价制度。通过日常监督和风险管控，查找内部控制过程中存在的薄弱环节并及时改进和加强；通过自我评价，评估内部控制的合规性、全面性和有效性。三、工作要求完善工作机制，做好对照评价，落实工作责任1、高度重视内部控制建设工作，实行校长负责制，明确分管领导和责任处室，切实加强对单位内部控制建设的组织领导，建立健全校长负总责、全员参与、全过程实施及长期性提升完善的工作机制。2、加强对内控规范建设工作的组织、协调、指导和检查，加强对各单位内设机构、管理层级、岗位职责权限和权力运行规程设置的指导和监督，推进《内控规范》工作的深入贯彻落实。3、同时将贯彻落实《内控规范》纳入廉政风险防控体系建设的重要内容，充分发挥单位内设各监督职能机构的作用，加大对建立健全执行《内控规范》的监督检查力度。4、按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》，组织开展内部控制基础性评价工作，撰写《行政事业单位内部控制基础性评价报告》，对本单位内部控制制度的全面性、合理性和有效性进行一次初评。针对发现的问题，抓好整改落实，进一步健全制度，完善监督措施，正式上报《行政事业单位内部控制基础性评价报告》和《行政事业单位内部控制年度自评报告》。5、加强内控规范建设是一项政策性和专业性较强的系统工程，学校将加强沟通协调，深入分析执行情况，及时应对和解决出现的情况和问题。建立信息报送和情况通报机制，促进工作责任落实。对建设工作中出现的情况和问题，积极反馈情况，提出意见与建议，并及时总结工作经验和工作成果。智源小学2018年9月1日