第6章 商业银行与中央银行

Finance金融学第6章商业银行与中央银行第一节商业银行一、商业银行概述（一）商业银行的概念商业银行是具有信用创造功能、以经营存放款和办理结算为主要业务、以获取利润为主要经营目标的综合性金融机构。在我国，商业银行是指依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。学习目标•1.了解商业银行和中央银行的产生与发展过程•2.理解商业银行和中央银行的职能和组织形式•3.掌握商业银行和中央银行的资产负债业务和经营管理模式（二）商业银行的性质•商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。•商业银行的性质主要体现在以下三点：1.商业银行属于企业•商业银行的经营目标也与一般企业一样，以追求利润最大化为目标，其获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是发展的内在动力。2.商业银行属于金融企业商业银行是一种特殊企业，即金融企业。与一般企业相比，商业银行的特殊性表现为：①商业银行经营的商品特殊。②商业银行对社会的影响特殊。③国家对商业银行的管理特殊。3.商业银行是一种特殊的金融企业商业银行不仅不同于一般企业，与其它金融机构相比，商业银行的业务更综合、功能更齐全，经营的既有零售业务，又有批发业务；既有传统的银行业务，又有金融创新业务。它为客户提供的金融服务更全面、范围更广，而其它金融机构只能提供一个方面或几个方面的金融服务。（三）商业银行的职能商业银行的职能信用中介支付中介信用创造金融服务（三）商业银行的职能1.信用中介信用中介是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。作为存款金融中介机构，银行对资金多余单位和资金短缺单位都提供金融服务，为借贷活动充当信用中介，这是银行最基本的职能。（三）商业银行的职能2.支付中介•支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。由商业银行充当支付中介，为客户进行非现金结算，大大减少了现金的使用，节省了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金的周转，起到了促进扩大再生产的作用。（三）商业银行的职能3.信用创造•信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。（三）商业银行的职能4.金融服务•商业银行的金融服务职能是指商业银行通过自身的业务活动为满足全社会对货币的各种需要而提供多样化的服务。（四）商业银行的组织制度•商业银行的组织制度是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。•目前，各国商业银行产生和发展的经济条件不同，因而组织形式也存在着一定的差异。世界上商业银行的组织制度主要有以下四种类型。商业银行的组织制度独家银行制总分行制持股公司制连锁银行制商业银行的组织制度1.单元银行制•单元银行制又称单一银行制，是指商业银行业务由各个相互独立的银行本部经营，不设立或不允许设立分支机构。每家商业银行既不受其它商业银行的控制，也不得控制其它商业银行。这种银行制度以美国为典型。独家银行制的优点(1)可以提倡和鼓励竞争，限制垄断。(2)规模较小，组织较严密，管理较方便。(3)可以根据实际需要遍设各地，同时一般又是由本地人经营，比较容易吸收本地资金。(4)有利于资金在本地的运用，防止本地资金的大规模转移，有利于本地经济的发展。独家银行制的缺点(1)由于银行规模小，单位成本高，不能作有效率的经营，特别是不能形成规模经济效益，其现金准备也常投放于各地，不符合经济原则。(2)由于在经营的区域范围受限制，不易分散风险，资金难于横向流通。(3)由于没有设立于各地的分行，故对客户的汇款等要求，也较难提供周到全面的服务。2.总分行制（也叫分支行制）•总分行制是指法律上允许在总行以外，在国内外其它地区设立分支机构的一种银行制度。这种银行一般在大城市设立总行，在中心城市设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导。这种银行制度以英国为典型，目前世界上大多数国家都实行这种银行制度。分支行制的优点(1)银行规模可随业务的发展而扩大。(2)资金调拨上更灵活，资产更能多样化而且较安全。(3)便于管理和有利于联系培训，有利于节约。(4)现金准备可以维持相当低的水准。(5)银行分支机构多，且分散于各地，可便利于客户的汇款要求，汇兑成本也可保持在最低水平。分支行制的缺点(1)容易导致银行业的垄断，不利于效率的提高，甚至会出现操纵控制经济、金融的局面，形成金融寡头。(2)分支行往往要将各地的资金吸收后转到经济发达地区发放，这会牺牲地方产业的发展。(3)由于分支行制容易出现垄断，分支机构又如网络分布，关系密切，因此，当银行经营不善而出现危机时，往往会产生连锁反应而造成较大的危害。3.持股公司制•持股公司制又称集团银行制，是指一个集团成立持股公司，再由该公司收购或控制两家以上的若干独立的银行而建立的一种银行制度，这些独立银行的业务和经营决策由持股公司控制。4.连锁银行制•连锁银行制又称联合银行制，是指由一个人或某一个集团购买若干独立银行的多数股份，进而控制这些独立银行的业务和经营决策。这种控制可以通过持有股份、共同指导或法律允许的其它方式完成。连锁银行的每个成员都有自己的独立法人地位，具有自己的董事会，但由于受控于同一人或集团，因此还有统一的决策机构。二、商业银行的主要业务商业银行在金融机构中经营范围最广泛、业务量最大、业务种类最丰富。总的来看，商业银行的业务可分为负债业务、资产业务和中间业务三大类。负债业务资产业务中间业务二、商业银行的主要业务商业银行的主要业务（一）商业银行的负债业务•商业银行的负债业务是形成其资金来源的业务。是商业银行最基本、最重要的业务。•负债业务是资产业务的基础和前提。商业银行的负债存款自有资本借入资金商业银行的资金来源1.自有资本•自有资本又称银行资本或资本金，是指银行为了正常营运而自行投入的资金，它代表着股东对银行的所有权。自有资本的作用：(1)提供经营资金的来源。(2)获得最低的法定资本。(3)提高银行承受非预期损失的能力。(4)促进银行的经营和业务发展。股本储备资本未分配利润自有资本自有资本在商业银行资金来源中占比少，作用大•股本是在有价证券市场上用出售股票的方式筹集起来，或由一些大公司共同出资合股形成的，是商业银行最原始的资金来源，也是商业银行开业的前提条件之一，是银行资本中最基本、最稳定的部分。•储备资本是指在商业银行保留的收益中专门用于应付意外事件或预料中突发事件的准备金。•未分配利润是指银行税后净利在分配给股东后的余额，它是商业银行增加自有资本的主要来源。2、负债业务负债业务存款性负债借款性负债商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债，其中存款又是主要的负债，占比将近90%（1）存款负债概念存款是是商业银行所接受的企业、事业单位和个人存入的各种资金总称。是商业银行最主要的资金来源，也是商业银行最主要的负债。分类按照传统的存款划分方法，商业银行的存款分为：活期存款、定期存款和储蓄存款。•活期存款是存款人可以随时存入和提取的存款，存款人可以在自身的存款额度内随时签发支票，或进行日常支付和结算。•定期存款是指存款人在银行存款时先约定存款期限，到期才能提取本金和收取利息的存款。若存款人提前支取必须承担相应的利息损失。定期存款一般采用记名、存单方式存取。•储蓄存款一般是个人或非盈利单位为积蓄货币，取得利息收入而采用的一种凭存折或存单提取的存款方式，包括活期储蓄存款、定期储蓄存款等。对储蓄存款一般要支付利息。•在商业银行负债业务中，居民储蓄存款是最普遍、最重要的业务之一。（2）借入负债商业银行在自有资本和存款不能满足放款需求时，或银行资金的流动性不足时，可以通过各种借款主动寻求资金，因此借款是商业银行的主动负债。商业银行借入资金的主要渠道向中央银行借款向其他金融机构借款向国际金融市场借款向社会公众借款直接借款（再贷款）间接借款（再贴现）同业拆借手续简单发行中长期金融债券（二）商业银行的资产业务商业银行的资产业务是商业银行通过各种不同渠道运用资金创造收益的业务。•按资金运用方式可分为现金资产、贷款、票据贴现和证券投资。商业银行的资产业务现金资产库存现金存放在央行的准备金存放同业的现金结算中占用的现金按期限划分按用途划分按保障程度划分按质量划分贷款实质上也是一种贷款票据贴现概率预测证券投资商行持有的短期证券资产被称为“第二准备金”商业银行贷款按期限划分短期贷款（1年以内）中期贷款（1-5年）长期贷款（5年以上）工商贷款不动产贷款消费贷款按用途划分信用贷款担保贷款抵押贷款按保障程度划分概率预测按质量划分正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款抵押品类型：不动产、应收账款、机器设备、提单、栈单、股票、债券等资产3.票据贴现票据贴现，是指商业银行买进尚未到期的票据，也就是票据持有者将未到期的票据拿到银行，银行从票面总额中扣除贴现利息后，将余额以货币垫付给贴现的申请人。•未到期票据贴现的计算公式是：天未到期天数年贴现率）（票据面额贴现银行付款额3651•银行以年贴现率10%为顾客的一张面额为10万元、180天后到期的票据办理贴现，试问贴现付款额是多少?(一年以365天算)4.证券投资•证券投资是商业银行购买有价证券来获取一定收益的资产业务。其目的或是以后按高价出售谋取投机利润，或是为了获取利息、股利和取得对企业的控制权，还可能是为了增加银行资产的流动性，降低风险性，因此，商业银行持有的短期证券资产又被称为“第二准备金”。（三）商业银行的中间业务•中间业务是指商业银行不动用或较少动用自己的资金，以中间人的身份替客户办理收付和其它委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。商业银行的中间业务主要包括结算业务、代理业务、信息咨询业务、信托业务和租赁业务等。结算业务01代理业务02信息咨询业务03商业银行的中间业务信托业务04租赁业务051.结算业务•支付结算是商业银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统的中间业务。其特点是业务量大、风险小、收益稳定。现代结算业务主要有代收业务、汇兑业务、信用证业务和信用卡业务。2.代理业务•代理业务是指商业银行接受政府、企业、其它银行或非金融机构以及居民公认的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。银行经营代理业务一般不动用自己的资产，不垫付资金，不参与收益分配，只收取手续费，因而风险度较低。代理业务种类繁多，包括代理收付款项、代理融通、代理行等。3.信息咨询业务•信息咨询业务是商业银行以转让、出售信息和提供智力服务为主的中间业务。一般而言，商业银行的分支机构多，网络覆盖面广，拥有业务规模和业务范围的优势，在信息获取方面具有得天独厚的条件。商业银行通过所持有的大量账户，对资金流量的信息进行分析，因此，对市场商情变化有着灵敏的反映，再加上商业银行先进的电脑设备和齐备的人才，使得商业银行成为一个名副其实的信息库。商业银行可以根据客户的需要，提供各种咨询服务，并视情况收取服务费用。4.信托业务•信托业务是商业银行作为受托人，为了委托人的利益，代为管理、营运或处理托管财产的业务。商业银行受委的财产十分广泛，包括资金、遗产、公益金、有价证券、动产和不动产等。商业银行信托部虽然是商业银行的一个业务部门，但委托财产并非商业银行的资产，商业银行在其业务中仅仅收取手续费和佣金。5.租赁业务•租赁业务是指商业银行不通过货币借贷，而是通过出租昂贵设备等生产资料来开展信用业务，其实质是所有权和使用权之间的一种借贷。租赁主要分为两大类：经营性租赁和融资性租赁。商业银行从事的多为融资性租赁，即客户需添购或更新大型设备、仪器，因资金不足，由商业银行出资购买这些设备，客户使用它们并按时交纳租金，商业银行通过租金逐步收回资金。在租赁期间，物品所有权属商业银行，使用权归承租人。租赁