行政类固定资产管理制度

有限公司文件编号：ZH/AD-13体系支持性文件第A版第1次修改标题：行政类固定资产管理制度第1页共7页NO.版本生效日期页次更改内容内页版本1A07首次发行2345678910制定日期审核日期核准日期有限公司文件编号：ZH/AD-13体系支持性文件第A版第1次修改标题：行政类固定资产管理制度第2页共7页行政类固定资产管理制度1目的为保证集团行政类固定资产的合理配置和使用，更好地服务于集团公司各项工作，结合集团实际情况，特制定本管理制度。2适用范围适用于集团及子公司各部门。3定义本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过1年的非货币性资产，作为固定资产管理。行政类固定资产的分类如下。（1）办公设备包括：显示器、主机、笔记本、一体机、打印机、复印机、扫描仪、电话机、传真机、投影仪、照相机、摄像机、录音设备、考勤机、塑封机、交换机、网络服务器、监控设备、空调、饮水机等。（2）办公家具包括：文件柜、办公桌椅、茶几等。（3）其他：一切与公司经营、办公有关的其他物品。4职责4.1行政部管理职责（1）审核各部门申请的固定资产是否合理。（2）验收采购到货的固定资产是否合格。（3）对固定资产的变更进行记录。（4）审核使用年限过长的固定资产是否可以报废。（5）对固定资产进行编号，登记，定期盘点，做到账物相符。（6）在不影响使用和美观的前提下，粘贴固定设备标示卡（表1），任何人不得随意撕毁。有限公司文件编号：ZH/AD-13体系支持性文件第A版第1次修改标题：行政类固定资产管理制度第3页共7页表1固定设备标示卡固定设备标示卡设备名称设备编号规格型号所属厂家使用人使用日期4.2财务部管理职责（1）财务部为公司固定资产的核算部门。（2）设置固定资产账目。（3）对固定资产的增减变动进行账务处理。（4）会同行政部对固定资产进行盘点，做到账物相符。（5）根据实际情况协同行政部对资产计提减值准备。4.3个人管理职责（1）固定资产的保管以“谁使用谁保管”为原则，使用部门或使用人是第一保管人和日常保养人。（2）使用部门或使用人发生更替时，应及时办理固定资产变更手续（附件2）。（3）固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。如保管人能够指证责任人的，可免除赔偿责任。（4）固定资产损坏以后，应及时上报行政部修理或更换。5管理规定5.1固定资产的购置5.1.1各部门需添置固定资产时，应填写“行政类固定资产申请单”（附件1），有限公司文件编号：ZH/AD-13体系支持性文件第A版第1次修改标题：行政类固定资产管理制度第4页共7页一定要填写品牌、规格、数量、金额。由部门负责人、分管副总、总经理、行政负责人审核后，行政部备案。5.1.2一般办公用台式电脑以3200—3400元/台的标准进行选购；总监以上人员如若需要使用笔记本，则以6500—7000元/台的标准进行选购；总监以下人员以4500元/台的标准进行选购。5.1.3集团办负责采购招标，根据固定资产品牌、规格、数量、金额，进行多家供货厂商报价对比，最终确定供应商，并将具体供应商信息提供给各公司进行采购。5.1.4各分公司各部门根据各自需求提交固定资产购置申请表，审批通过后采购部采购，采购部提交发票及清单交财务入账后确定财务编号，并给到各子公司行政部，对固定资产编制使用编号。5.2固定资产的编号5.2.1规定发布之日起对公司所有固定资产予以整理编号：①现有固定资产有编号的保持现有编号。②没有编号的，补充编号并登记“行政类固定资产备查表”（附件4）。③新购置的按编码规则进行编号。5.2.2固定资产使用编号方法：AB/CDE-FGHI-001。AB：公司简称CDE：部门名称FGHI：设备名称001~999：设备编号例：正豪新能源行政部一台台式电脑：ZH/XZB-TSDN-0015.2.3固定资产财务编号：提交发票清单交财务入库后确认其财务编号。5.3固定资产的变更有限公司文件编号：ZH/AD-13体系支持性文件第A版第1次修改标题：行政类固定资产管理制度第5页共7页固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（附件2），由部门负责人、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记手续后方可更换。在固定资产变更后，固定资产应重新编号。5.4固定资产的处置5.4.1当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由行政部提出申请，填写“固定资产报废申请单”（附件3），按流程逐级审批。5.4.2经批准后，行政部对实物进行处理。处理后对台账明细及固定设备标示卡进行更新，并将处理结果书面通知财务部。5.4.3财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。6附件附件1：行政类固定资产申请单行政类固定资产申请单申请时间：申请部门：是否计划外采购：是/否申请人要求到货时间物品名称型号规格数量单价金额备注计划外采购说明（按照计划提报，此栏不填写）：申请用途：部门负责人行政部长有限公司文件编号：ZH/AD-13体系支持性文件第A版第1次修改标题：行政类固定资产管理制度第6页共7页分管副总审核总经理备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加。附件2：固定资产变更单固定资产变更单变更时间：申请部门：序号物品名称原固定资产编号变更后编号12变更理由移交人部门姓名接收人部门姓名移交人部门负责人接收人部门负责人行政部负责人备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加。附件3：固定资产报废申请单固定资产报废申请单申请时间：申请部门：设备名称：设备型号：设备编号：财务编号：设备原值：设备净值：购买时间：启用时间：使用年限：报废原因及报废后处理意见：签名：年月日专业人员鉴定意见：签名：年月日行政部负责人处理意见：财务部负责人意见：有限公司文件编号：ZH/AD-13体系支持性文件第A版第1次修改标题：行政类固定资产管理制度第7页共7页签名：年月日签名：年月日分管副总意见：签名：年月日总经理意见：签名：年月日备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加。附件4：行政类固定资产备查表行政类固定资产备查表序号使用编号财务编号资产名称使用人使用部门品牌规格供应商购入时间单位数量变动记录