搜索
费用报销手册（2014年10月版）第1页共13页第一章费用报销具体项目的规定..........................................................................2一、办公费.....................................................................................................................................2二、运费.........................................................................................................................................2三、油费.........................................................................................................................................2四、交通费.....................................................................................................................................2五、购物.........................................................................................................................................3六、车辆费用.................................................................................................................................3第二章、差旅费报销的规定......................................................................................3一、出差手续办理流程..................................................................................................................3二、出差管理实施细则…………………………………………………………………………...4（一）总则…………………………………………………………………………………………4(二)乘坐交通工具标准…………………………………………………………………………..5(三)差旅费备用金借支标准……………………………………………………………………..5(四)差旅费报销明细…………………………………………………...………………………...5三、差旅费报销说明……………………………………………………………………………….7（一）票据收取及报销填写规定…………………………………………………………………8(二)其他………………………………………………………………….……………………….8四、出差申请表…………………………………………………………………………………….8五、差旅费报销明细表…………………………………………………………………………….9第三章、交通费、电话费、水电费的报销规定…………………………………………………..9一、市内公交车费和寄车费……………………………………………………………………….9二、电话费…………………………………………………………………………………………9三、水电费………………………………………………………………………………………….10四、水电费、电话费报销的具体执行办法……………………………………………………….10第四章、审批流程及权限…………………………………………………………………………..10一、审批流程及权限……………………………………………………………………………….10三、时间要求及具体规定…………………………………………………………………………10第五章、报销附件的规定……………………………………………………………………………11第六章、冲抵发票的规定……………………………………………………………………………12第七章、其他…………………………………………………………………………………………12费用报销手册（2014年10月版）第2页共13页第一章费用报销具体项目的规定一、办公费(一)日常办公用品：根据工作需要由行政部购买适当的办公用品，报销时必须附有发票和购物清单，经办人在发票背面的左上角签字确认，如供应商没有提供购货清单，那么经办人必须填写购物明细，购物明细的必须要素：品名、数量、单价、金额。报销需附有验收入库单，且经办人和验收人不能是同一人。（二）打印费、复印费：由行政部门统一归集办理，按月结账，报销时应附注明打印复印内容、数量、单价的清单，报销人在发票背面的左上角签字确认。二、运费（一）快递费：发票、邮件详情单二者必须具备。（二）货运费：送货费及运费应有表明货物件数和发运起止地点的发运单，如是收货的送货费只有发票没有发运单，经办人在发票背面的左上角备注收货件数、发运起止地点以及收费标准。经手人在发票（或发运单）背面的左上角签字确认。三、油费由行政部统一购买油卡，加油人员持油卡加油。车队报销油费时必须在油票附有标注车辆牌号、加油时的里程数，油票的日期和汽油的标号。业务人员外出办理公务、外地出差出发和回程时，由司机填写里程表记录，标注里程数。每月由行政部统计油费四、交通费乘座公交车或出租车，必须在粘贴单的右上角（或票据背面左上角）标注事件、时间、起止地点、金额。原则上部长以下级别不能乘坐出租车，因实际情况需要，由部门主管或分支机构负责人确认其真实性和合理性，备注发生费用的缘由。总监以下级别的出差人员在晚上9：00（含9：00）后出发或到达，早上7：00（含7：00）前费用报销手册（2014年10月版）第3页共13页出发或到达，可以乘坐出租车到达目的地，不需作特殊情况说明报批。分支机构的公交车费执行定额包干。五、购物购置固定资产、低值易耗品、促销品、办公用品等，必须有经办人、验收人签字，非日常购物，在购买前应填报购物申请。固定资产和部份低值易耗品需在任我行作采购入库，报销时打印系统里的采购入库单作为附件。六、车辆费用1、车辆维修应严格执行先报价再维修的原则，先将报价告知行政部，由其进行价格审核后方可维修，维修费用要求开具正规发票及维修明细2、购置任何车辆备件和材料，都需填写《采购申请》报批，情况紧急时可先电话报价审批，事后补填《采购申请》，购买时要求开具正规发票和采购明细3、车辆费用中油费、过路过桥费、停车费、洗车费在出差时同出差旅费一起报销，其他车辆费用的报销需按项目单独粘贴填写费用报销单，报销时须经行政部审批。第二章、差费报销的规定一、出差手续办理流程费用报销手册（2014年10月版）第4页共13页出差人出差申请表部门远途当日分管领导总经理行政部财务部备用金回本埠部门经理财务部出纳填报上报核核上报上报领取出差核准核核核核核核核核核核核核核核核核核核核人力资源部备案核准人力资源部购票联络备案注：部门负责人以下级别远途出差，由部门负责人核准；部门负责人以上级别远途出差，由总经理核准。普通人员出差不执行以上流程。二、出差管理实施细则（一）总则1、本公司员工出差旅费借支及报销均按本办法执行。费用报销手册（2014年10月版）第5页共13页2、本公司员工出差分为：（1）当日出差：出差当日可以往返者。（2）远途出差：出差必须在外住宿者。（二）乘坐交通工具标准职务飞机/经济舱火车/硬卧轮船/三等舱其它交通工具总经理/副总实报实销其他人员全额报销全额报销据实报销注：1、若因特殊原因有超标费用产生，可报经总经理特批，并根据批示报销。2、对自愿降低乘坐等级者，可按节约额的50%给予补助，对自己提高乘坐等级者，则按规定的等级标准报销。3、对自愿提高乘坐交通工具等级，其实际产生的差费低于规定的报销标准的，按节约额的50%给予补助，超出部份自行承担，职能部门的出差补助20元/人/天的起算点为实际到达目的地之日；注：自愿提高乘坐交通工具等级的报销标准：火车票硬卧中铺+购票手续费4、总监级别乘坐飞机，无需报总经理特批。5、其他交通工具不含出租车和人力车6、白天乘坐火车时间在6小时以下，夜间4小时以下，只能乘坐硬座，不报销硬座标准之上费用。7、乘坐火车一次事件超过8小时的，给予超出部分每小时2元的补助。（三）差旅费备用金借支标准职务食宿交通费公司派车备注总经理/副总根据实际需要支取其他人员120元/天/人按往返地实际行程，参照交通工具乘坐标准借支。100元/车/天（四）差旅费报销明细单位：***元/天/人出差地区总经理/副总其他人员（业务/业务经理/总监等）下列费用实行包干制：当地市内交通费、住宿费，采用节约归已。往返交通费根据交通工具乘坐标准报销。省外一类地区：北京市、西藏、深圳二类地区：广东、天津、江苏、河北、浙江、福建、新疆、山东三类地区：山西、吉林、辽宁、黑龙江、陕西、海南、湖北、河南、内蒙、云南、安徽、青海、甘肃、宁夏、贵州、广西、江西、湖南、安徽、四川、重庆费用报销手册（2014年10月版）第6页共13页四类地区：一类地区据实报销130二类地区110三类地区100四类地区90注：以上标准限单人出差,两人（限同性别）出差在单人标准之上增加20元/天，开车仅增加10元/天；三人（限同性别）出差在单人标准上增加70元；不同级别人员一同出差，执行标准从高。注：1、在设有分支机构的城市,原则上只能住分支机构宿舍,如分支机构宿舍无法解决住宿问题，按正常出差标准报销；住分支机构宿舍,职能部门人员以实际到达或离开出差地的车票票面时间为准，按20元/人/天补助（该补助时间界定如下表），总监和区域财务行政主办人员不享受出差补助。2、二级业务员在设有分支机构的周边城市出差,原则上必须住分支机构宿舍,出差补助为20元/人/天；如分支机构宿舍无法解决住宿的，经过调查核实后可按正常出差标准报销；3、出差香港，全部执行80元人民币/人/天补助，出差时间由香港负责人签字证明。4、首次开发市场，业务人员因道路不熟等原因，省会级城市允许发生50元以内的出租车费报销，其他城市无；到达时间补助标准离开时间补助标准14：00前2014：00前1014：00后1014：00后20费用报销手册（2014年10月版）第7页共13页5、带车出差，必须将车辆停放在安全的地方，如因员工选择不当造成的安全问题,由当事人负全责。6、当日出差，职能部门人员按10元/天/人报误餐补助，市区业务人员不在此列.7、返程到达时间在14：00后，可报销当日出差补贴。（乌鲁木齐有时差，延至16：00后）三、差费报销说明（一）票据收取及报销填写规定：1、出差旅费，应据实提出有效票据，如发现有虚报不实者，除将所领费用追回外，并视情节轻重，给予惩处；2、差旅过程中所产生的各项应予报销之费用，均应索取发票，并保证其真实性。若经发现为假发票者，不予报销；3、包干标准，必须提供全额发票，其中餐饮票不能超过报销金额的1/3；如实际发生费用时无法取得发票，同时以相同类型的发票充抵报销票据，充抵包干标准的发票同实际发生的发票分开粘贴，要求发票时间在出差期间。4、财务部在审核出差费用时，会严格以发生的票据地点和时间为依据核准报销金额，如报销人员无法提供具有证明性的票据，将视同没有