大数据时代的财务转型

选择中财讯、选择高成长2020/3/181122:37大数据时代的财务急转型：能力与生存—怎样成为老板眼中的会管精英222:37何为大数据、与财务何干？某集团公司财务数据分析中心能即时为集团各级领导提供如下分析与决策支持数据：•售价与销量敏感性分析•主要客户群体分布及近期消费情况分析•主要原材料及人工成本最新报价及走势分析•5千万基建项目的融资可行性分析报告（30分钟内）•欧元、美元等外币汇率走势分析及套期保值建议报告。。。。。。。。。。。22:373大数据时代的财务管理对大数据进行分析将成为公司决策的必经程序用足、用好大数据将赋予企业超越竞争对手的机会大数据时代是财会部面临的重大机会和挑战：能否运用各种分析方法为管理层提供更多的实时、实用信息，将决定财务领导能否进入企业战略核心22:374如何用足、用好大数据高质量的数据最优秀的员工超敏锐的嗅觉更多、更主动的跨部门合作探索、交流、创造符合你们公司的相关估值技术、评价流程及对预测模型E22:375财务团队建设22:376领导急需这样的财务负责人！对内擅于管理对外巧于协调精通资金管控做好决策参谋722:37优秀财务领导应重点培养以下素质成熟才智洞察力主动思考激励他人22:378独裁式领导民主式领导放任式领导重大决策由领导一人决定团体讨论决定领导者给予激励完全由团体决定领导不参与工作分工领导决定团体决定，员工自己选择伙伴领导不干预工作评价采取自己喜欢的方式评价员工依据事实评价职工的工作成果不做评价22:379坚持，还是放弃？案例分析：某公司组织草原拉练，中午休息时，作为财务老总的你已经累得不行了，按你目前的身体情况，下午的行程基本无法完成按老大的口头政策，你可以放弃，由财务部的其他领导带着团队完成下午的任务请选择：坚持？还是放弃？为什么？22:3710与员工应保持怎样的关系？讨论：与员工应保持怎样的关系副手：专业过硬+能动手干活+听话讨论：假如副手的能力超过你了，该怎么办？让贤or打压？22:3711队伍怎么带？员工可分为三类干事的干活的混日子的讨论：这些员工如何区分和管理？22:3712如何监控下属子公司人的问题现金流管控执行到位的制度抓大事、放小权内部审计和巡视制度22:3713如何做一位成功的空降兵老大首先：摸清公司情况，勿轻举乱动其次：与财务资深老员工，骨干员工；各部门负责人建立初步信任和合作关系然后：征求意见后，对不合理的财税规定进行战术修订；获得公司一把手和各部门负责人的信任最后：分步执行符合公司战略发展目标的财税核算与管理改革方案，不激进!E22:3714部门有效沟通22:3715会沟通、才真正懂管理！管理就是管人管人就是读懂他(她)的心如何读懂他(她)的心：有效沟通！22:3716倾听如何正确对待员工意见和建议如何正确对待员工抱怨、批评甚至漫骂倾听渠道公司领导接待日员工建议（意见）专用邮箱22:3717整理与反馈搞清员工不满意的真实原因公司目前能解决的→快速解决公司目前不能解决的→告诉员工实际情况是怎样的，公司目前在做哪些努力22:3718案例分析：如何正确批评员工你想达到的目的何时批评最合适公开还是不公开批评的严厉程度22:3719企业文化企业文化是最宝贵的无形资产→财务团队需要“亮剑”精神饭局→如何正确吃这顿饭团队拓展及文体活动踏青、秋游等活动→带家属E22:3720财务职业素养与尊严22:3721财务职业素养事业勤勉谦虚谨慎保密2222:37财务职业素养提升视野做导师型领导正确的金钱观2322:37财务的职业尊严财务有“管理”+“服务”双重职责工作要“原则性”与“灵活性”相结合领导要有气场和震摄力，要“不怒而威”2422:37如何利用心理学做好会管工作身份互换缓冲地带恩威并施2522:37如何利用心理学做好会管工作学会“智慧式管理”在合适的时候表扬你的员工：你对他(她)的工作能力和态度是高度认可的“怀才不遇”→“知恩图报”→“挖掘潜能”E2622:37报表分析22:3727财务报表：请按重要性排个序2822:37财务报表分析的基本方法比率分析盈利能力分析盈利质量分析偿债能力分析营运能力分析发展能力分析分析：这项工作应该安排谁去做？2922:37财务报表分析的基本方法比较分析与历史同期比：看发展趋势与竞争对手比：看市场地位与年度预算比：看实际执行分析：这项工作又应该安排谁去做？3022:37财务报表分析的基本方法因果分析造成相关数据变动的真实原因是什么？你的建议又是什么？把这两条清写进财务分析里去，你交给老总的报告才值钱！分享：标准财务分析模板案例分析：某股份公司2014财报反映了哪些问题E3122:37往来款管理22:37323分钟内向老板说清三件事赔了、赚了？账上还有多少钱？企业当期生产、经营出现了哪些重大问题？财务的建议是什么？3322:37案例分析：往来款对现金流的影响相同的会计利润，却过不一样的日子；富老板和穷老板，你们的贫富差距究竟在哪里？3422:37摆问题，提建议：如何管控应收款严谨的信用政策客户资信调查信用评估、额度授予和调整清收必须与销售人员的提成工资挂钩讨论：如何以正确的方式把钱收回来3522:37应收款管理：正确的收账政策合情、合理、合法→和气生财普通逾期：电话或信函催收→措辞宜婉转逾期较长：抓紧催收、可让步→刚柔并济遇到老赖：仲裁、诉讼→核销的必要程序债务重组：财务领导必须有“止损”能力3622:37应付款管理：如何合理安排支付讲信用、守合同月度资金计划安排要点资金充裕，如何去谈现金折扣3722:37银行借款“面子”与“里子”的问题《投资项目可行性研究报告》撰写要点讨论：连带责任书，我是签还是不签？3822:37司库管理财务以“资金管理”为中心现金池管理现金只属于企业集团各成员单位的资金资源要集中运作和共享规避“双高”，控制对外融资规模，降低财务费用净额清算管理成员单位之间集团与外部供应商、经销商之间应收、应付项目进行一致对外的清算管理E3922:37全面预算管理22:3740全面预算管理案例分析：这份预算为什么搞砸了？千万不能让全面预算工作变成这样：应付领导没有配合，财务在唱独角戏没有约束力，全面预算做与不做一个样4122:37一份好预算，需要解决四个问题预测：赚多少、亏多少？有多少？调配：资源如何在各预算单位进行分配控制：收钱要多、要快，花钱要少、要慢考核：奖先罚后，以期未来我们做的更好4222:37构架预算管理团队决策机构（预算委员会）：领导、决策工作机构（预算委秘书处）：组织、协调、指导；初审预算报告及支撑材料；监督与反馈执行单位（各预算责任中心）：具体参与编制预算；及时上报预算草案；执行与自我控制4322:37财务在预算中应该做什么设计统一的《预算表格》和《编制说明》组织培训，指导各部门具体编制预算草案协调各部门上报的预算，使之形成有机整体4422:37编预算时，要避免的几个问题避免各部门把预算作为争夺资源的工具避免某些部门领导编制空头预算讨好上级，把预算当作升迁的不正当手段避免停留在数据层面，预算要深入了解公司业务，真正利用预算工具进行有效管控4522:37预算沟通技巧管理人员必须学会主动沟通，不要在发生重大问题后，才与相关部门沟通传递的信息应由粗到细，信息量逐渐增加，不能在短时间内将一大堆事说完就不管了建议制定《全面预算沟通计划》4622:37动态跟踪预算的执行与监控必须同公司的实际业务对接各级财务部门对各责任中心的月度预算执行情况在次月10日前进行分析和总结，并编制分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改进建议季度结束后15日内，财务部编制季度分析报告，根据公司及各部门实际运作情况，提交下一季度预算调整建议→预算在连续的12个月内滚动4722:3748预算成本找出真实原因2015-2016年度成本预算控制计划第2季度第3季度第4季度第1季度4月5月6月差异对比实际成本预算修正2015年度成本预算控制计划第1季度第2季度第3季度第4季度1月2月3月22:37内控建设22:3749为什么要加强内控建设正规企业都在进行内控建设提高企业经营管理水平提升企业风险防范能力合理保证财务报告及相关信息真实、完整5022:37内控建设原则全面性原则内控应贯穿决策、执行和监督全过程重要性原则内控应关注重要业务事项和高风险领域制衡性原则内控应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督5122:37内控建设原则适应性原则内控建设应与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应、并随着相关情况的变化及时加以调整成本效益原则内控建设应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制→案例：生产基地的简单管控思路讨论：如何协调加强内控与工作效率的冲突？5222:37建立有效内控的要素内部环境治理结构→股东会、董事会、监事会、高管层内部审计→（董事会）设立审计委员会、建立内审部人力资源政策→聘辞、升降、薪酬、强制休假、定期轮岗风险评估及时识别、分析经营活动中与内部控制目标相关的内外风险合理确定风险应对策略规避、降低、分担、承受5322:37建立有效内控的要素控制活动根据风险评估结果，采用相应控制措施，将风险控制在可承受内控制措施：不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、全面预算、运营分析和绩效考评信息与沟通及时、准确地收集、传递与内控相关的信息确保相关信息在企业内、外部之间进行有效沟通内部监督对内控建立与实施情况进行监督检查→日常监督和专项监督评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷，应当及时加以改进5422:37内控建设其他控制要点加强信息技术建设建立内控实施激励、约束机制编制内部管理手册，并向全公司公开、宣讲内审部对监督检查中发现的重大内控缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告建立并公开“举报投诉制度”和“举报人保护制度”5522:37内控中的法律风险控制案例：加多宝与王老吉的江湖恩怨分享：法律风险分类排除一览表E5622:37存货与成本控制22:3757成本控制天天低价--美国沃尔玛不能做到成本最低，就不能做到价格最低；不能做到价格最低，就不能做到全球最大。--格兰仕梁昭贤5822:37材料采购价格的理性分析材料价格差异分析表2015年04月01日至04月30日采购订单供货单位材料名称计量单位采购数量实际成本计划成本差异单位成本成本总计单位成本成本总计单位成本成本总计差异率%001AEB01吨520010002001000000002BEB01吨1019019002002000-10-100-5%003CEB01吨1020520502001000+5+502.5%试分析：1、为什么B公司可以给你5%的折扣？2、为什么C公司与B公司情况一样，却要多付2.5%？5922:37材料采购价格的非理性分析贵司的采购经理由谁担任？老板老板娘老板的亲戚老板的铁哥们公司的资深老员工分析：为什么是他？列一列他们的优点与缺点6022:37材料采购价格监控要点采购有计划、领导要审批货比三家好、质量价格优经验分享：如何询价采购与验收职务必须分离大宗物资厂家直购零星物资定点采购重大采购项目招标6122:37如何合理控制材料采购数量存货过量风险占用资金增加储存和管理费用加大存货减值风险和非常损失风险公司库存量实务控制基本思路6222:37材料数量管控：盘点全盘or抽盘→ABC分类管理法做一份可行的年终盘点计划财务领导不要亲自盘，但要在一线指导存货盘点就是点个数吗？→风雨“獐子岛”如何对待盘盈→天上掉馅饼的事，你怎么看？6322:37人力成本控制：标准工时测定序号操作程序测试01测试02测试03测试