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1/6XX研究院财务管理制度2/6总则第一条为加强研究院的财务管理，健全财务制度，规范经费收支，保障研究院工作的正常运行，根据研究院章程及《民间非营利组织会计制度》的规定，制定本制度。第二条本制度适用范围为XX研究院。财务管理设置第三条财务管理由研究院财务部具体经办，研究院院长为首问责任人，财务部负责人对研究院院长负责。第四条研究院财务部应设置专人专门负责财务管理，实行对账、物实行分别管理。设置研究院财务总账和各类专项资金明细账。设置原始凭证以及各种单据的保管夹，分类整理和保管，不得遗失，损毁。第五条各种财务收支两条线的登记必须按照规定程序，准确填写登记来源、时间、大小写金额、事由等明细项。所有财务报表不得擅自涂改，不得补填，漏填。确需更改的，需经院长同意，并在更改后签字。第六条各种财务收支的登记以权责发生制为依据。第七条研究院的财务收入主要的来源包括：（1）研究院开展项目的盈利收入（2）赞助收入（3）捐赠收入（4）获得奖励3/6（5）其他收入财务收入的内容包括但不限于：（1）现金（2）实物第八条取得财务收入后，经手人须在一日内将所得财务收入送交财务部出纳。出纳进行填写登记（一式两份），并将所得收入记入财务总账；需要设立明细账的专项资金，按规定设立明细账。签收单一份交财务送交人，一份留财务部作为原始凭证保管。第九条研究院财务收入一律存入银行，不得预留坐支。第十条财务收入中的现金应在银行设立活期账户保管，实物应根据其性质分类进行妥善保管。财务支出第十一条研究院财务支出实行“量入为出”原则。做到勤俭节约，科学配置资源，努力节约支出，提高资金的的使用效率。第十二条研究院财务支出途径主要包括：（一）研究院大型活动（二）专项资金使用（三）获得资金使用批准的各部门活动（四）获得资金使用批准的志愿者服务队活动（五）其他获得资金使用批准的活动（六）研究院成员表彰或奖励财务支出的内容包括但不限于：4/6（一）现金（二）实物第十三条获得资金使用批准的部门和其他活动的资金，原则上采取先垫后报的方式，即先由活动负责人垫付资金，活动后再出具相关单据至财务部报账。报账时需持有的单据包括：院长签署意见的《活动申报表》、活动的财务使用清单、签盖有财务专用章的发票单据（发票单据需填写具体开票时间、有相关单位的财务专用公章、详细金额和项目等信息）。收据需经院长同意后方予报销。第十四条财务部经办人员审核发票无误后，按照发票金额支付现金。同时申领人填写收据（一式两份），并由申领人和财务部经办人员签章。收据一份交申领人，另一份连同发票留财务部作为原始凭证保管。同时将支出项目记入财务总账。第十五条研究院大型活动及金额大于1000元的活动，研究院可预支资金。需该活动财务负责人持院长签章的《活动申报表》至财务部申领。财务部负责人员根据《活动申报表》中的“财务预算”划拨资金和物品。有社团部审批意见的，以审批意见为准。第十六条财务部支出资金时，需申领人填写收据（一式两份），详细记录支出时间、事由、大小写金额、购买物件等情况，并由申领人和财务部经办人员签章。收据一份交申领人，一份留财务部作为原始凭证保管。同时将支出项目记入财务总账。第十七条研究院预支资金的活动，活动结束后，该活动的财务负责人5/6必须持预支收据和附有相关发票的财务使用清单至财务部报账。报账程序同第十三条。第十八条对于预支资金的报账，根据财务使用清单，实报实销，资金有剩余的，财务部应回收资金，并登记收入，开出收据；资金超出的，经院长书面批准后，方可报账。第十九条专项资金的使用。若专项资金有具体财务使用要求，依据该要求执行，若无要求，参照其他资金使用方式执行。第二十条若在紧急情况下需使用资金，可以电话或口头取得院长团同意，财务部确认无误后发放资金。但应在之后立即补办手续。财务核查第二十一条财务部每月进行一次财务审计。审计内容包括：（一）财务收支以及余额是否匹配（二）账户登记是否真实、及时、准确和清晰（三）原始单据是否和账户登记相符，是否有损毁；审计过程中，若发现问题，应立即上报研究院的理事会。第二十二条财务部有权力和义务考察资金使用效率，并向理事会提出相关意见和建议。第二十三条理事会不定时对财务状况进行核查，原则上一学期不得少于一次。第二十四条每年年末，院长需在理事会上汇报本年度财务报告。各理事有权对财务报告提出置疑，或不通过该报告。第二十五条财务管理的责任人包括：院长、副院长、会计、出纳等；6/6第二十六条若财务报告被置疑，财务负责人需根据置疑内容，并负责核实、调查，并公布调查结果和处理结果。第二十七条由于财务相关负责人个人原因造成的错误或损失，需该人承担赔偿责任；由非人为原因造成错误或损失，由理事会商议解决。第二十八条财务责任的处理方式包括：警告、严重警告、赔偿、追回款项、销账等。第二十九条会计档案管理制度会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业资料，它是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。必须加强对会计档案的管理工作，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度。1.本研究院的会计档案由财务部统一管理。2.每月终了，会计人员应将会计凭证装订成册，同时在封面上注明本册的起止日期、序号、装订日期，加盖装订人、保管人、会计主管的印章，并粘贴装订封签。3.财务部门保存的会计档案应积极为本单位所利用。但调阅或复印时，必须经所财务部门负责人及公司主管会计同意，并在会计档案调阅、借阅簿上登记。提供给外单位利用时，档案原件原则上不得借出，如有特殊情况，必须报经所领导，但不得拆散原卷册，并应限期归还。第三十条本制度的解释权归XX研究院。