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一．设立旅行社的程序和要求1.申请设立旅行社，经营国内旅游业务和入境旅游业务的，应当具备下列条件：（一）.有固定的经营场所：申请者拥有产权的营业用房，或者申请者租用的，租期不少于1年的营业用房；营业用房应当满足申请者业务经营的需要；（二）.有必要的营业设施：1.2部以上的直线固定电话；2.传真机，复印机；3.具备与旅游行政管理部门及其他旅游经营者联网条件的计算机；（三）.有不少于30万元的注册资本2．旅行社企业的经营许可满两年，且未因侵害旅游者合法权益受到行政机关罚款以上处罚的，可以申请经营出境旅游业务；3．旅行社设立分社的应当持旅行社业务经营许可证副本向分社所在地的工商行政管理部门办理设立登记，并自设立登记之日起3个工作日内向分社所在地的旅游行政管理部门备案。旅行社分社的设立不受地域限制。分社的经营范围不得超出设立分社的旅行社的经营范围。4．旅行社变更名称，经营场所，法定代表人等登记事项或者终止经营的，应当到工商行政管理部门办理相应的变更登记或者注销登记，并在登记办理完毕之日起10个工作日内，向原许可的旅游行政管理部门备案，换领或者交回旅行社业务经营许可证。5．旅行社应当自取得旅行社业务经营许可证之日起3个工作日内，在国务院旅游行政管理部门指定的银行开设专门的质量保证金账户，存入质量保证金，或者向作出许可的旅游行政管理部门提交依法取得的担保额度不低于相应质量保证金数额的银行担保。经营国内旅游业务和入境旅游业务的旅行社，应当存入质量保证金20万；经营出境游业务的旅行社，应当增存质量保证金120万，质量保证金的利息属于旅行社所有。6．旅行社每设立一个经营国内旅游业务和入境旅游业务的分社，应当向其质量保证金账户增存5万元；每设立一个经营出境旅游业务的分社，应当向其质量保证金账户增存30万元。7．申请设立旅行社，应当向旅行社行政管理部门提交下列文件：（一）.设立申请书，内容包括申请设立的旅行社的中英文名称及英文缩写，设立地址，企业形式，出资人，出资额和出资方式，申请人，受理申请部门的全称，申请书名称和申请的时间；（二）.法定代表人履历表及身份证明；（三）.企业章程：（四）.依法设立的验资机构出具的验资报告；（五）.经营场所的证明；（六）.营业设施，设备的证明或者说明；（七）.工商行政管理部门出具的《企业名称预先核准通知书》。8．受理申请的旅游行政管理部门可以对申请人的经营场所，营业设施，设备进行现场检查，或者委托下级旅游行政管理部门检查。9．受理申请的旅游行政管理部门自受理申请之日起20个工作日内作出许可或不予许可的决定。二．旅行社的名称及业务由于规定，旅行社的名字不得重复，经过当地主管工商局核准名称后，确定我旅行社社名为——四季旅行社。营运业务是国内各地的旅游接待，主要是东北方向的旅游路线。三．旅行社的组织结构四季旅行社是以内部生产过程为导向进行业务部门划分的组织结构。虽然有些缺点，但是它部门分工明确，组织结构稳定，提高工作效率。总经理外联部接待部计调部综合业务部财务部办公室人力资源部票务中心副总经理旅行社财务部组织结构旅行社财务部根据旅行社的规模及管理模式有不同的设置，因为四季旅行社是一家小型旅行社，结构简单，它的财务部门结构将按照财务会计岗位设计。四．旅行社财务管理制度(一)、对财务人员的要求1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心,工作认真负责,按章办事。2、总经理审批一定要严格控制在年度预算范围内，如果因特殊情况超出必须经总经理同意方可执行。主管会计要及时做好各项报表和帐目，现金会计每周六要及时准确地把收支情况报给主管财务主管财务出纳资金组结算组财务成本费用组资产组综合组内部核算组财务数据输入操作系统维护档案管理会计，并要谨慎审核各项开支实行钱帐分开。3、现金会计和主管会计一定要配合好，把所有帐目要每月一结，每月一公布，做到帐款相符，不得拖延。4、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元--10000元的罚款。(二)、办公室开支审批1、所有办公室开支要先做出预算，报经总经理签字批复后凭借条从现金会计处借款，凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。如总经理不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。2、办公开支5000元以上必须经总经理签字同意，若时间紧急且有人外出必须电话征求同意后方可执；500元以下（含500元）由总经理签字。3、各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报帐。4、所有报销单具一律粘好，干净、利落、美观。(三)、团队帐目审批1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元---1000元的罚款。2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，现金会计必须查看该团团款回收情况，以计调部出具的预算单上所需金额为准借出费用。如需垫款必须经总经理同意签字，以保持公司正常的现金流量。3、所有团队的支出一律由计调部出具团队预算单，并签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支是否在预算内，各种票据数字是否吻合且有效后，方可予以报账。4、所有团队团款出团前付80％，余款在团队返回后三日之内必须全部结清，出现呆帐、坏帐追究责任，谁造成的损失谁负责；散客出团前必须全部交清费用，否则不予发团，特殊情况须经总经理批准后方可。5、所有团队在报帐时必须有合同、计调部预算单、行程、报销清单、意见反馈表、导游日志，缺一不可，否则不给予报帐。并装订成册。（四）、业务经费开支审批1、公司所有因业务需要的开支必须事先征求业务副总同意后方可支付，否则公司不予报销。2、业务副总审批时必须严格把关，根据团队竞争情况灵活把握，节约一切不必要开支，把业务经费控制在年初预算内，单团经费原则上不超过该团毛利润的10％，并且单团单列。3、业务经费包括：请客、送礼、乘车费、团队加酒水等其他开支。4、总经理对业务经费进行监督。（五）、门市部1、门市部的所有团队收入一律及时汇到财务帐户上，不得擅自保留团款和挪用团款。2、门市部的所有开支一律列好所需开支清单并用传真方式传至总公司处，经总经理批准方可支出，财务把所需费用汇至其门市部帐户上，然后凭发票报帐。3、门市部每月来总公司报2次帐，并汇报门市部的近期情况。(六)、工资、奖金、出差补助1、员工当月工资于次月10日发放，门市人员工资由财务部直接汇至门市部帐户上。2、业务奖金一旦团款全部收清，立即发放，门市的业务奖金由财务部直接汇至其帐户上。3、出差时需通知业务经理和办公室，经同意后方可，出差补助由总经理签字后报给财务。4、下乡镇跑业务时，费用一律列入各自团队的经营费用当中。(七)、财务部与计调部的合作1、财务部与计调部之间要协作共进，互相帮助，共同把公司的核心工作做好，为公司的其他工作做好后勤工作。2、计调部每天下班之前把当天的所出团队情况报给财务部，以便财务及时掌握所出团队的情况，并做好团款的预支。