电商平台财务管理制度

第1页共5页文件编号__________文件版本__________生效日期__________电商平台的财务管理制度电商平台的财务管理制度.........................................................................................................2一、电商账户的基本规定.................................................................................................2二、电商销售管理.............................................................................................................21.定价、外购商品及平台内采购............................................................................22.出货流程管理.........................................................................................................3三、电商平台资金管理.....................................................................................................31.备用资金审批权限.................................................................................................32.资金结算规定.........................................................................................................4四、电商平台财务对账与结算.........................................................................................51.物流对账与结算.....................................................................................................52.在途商品对账.........................................................................................................53.销售对账与结算.....................................................................................................5编制__________批准__________审核__________文控中心__________分发：□办公室□财务部□市场部□品牌中心□制造中心□直辖工厂□协作单位□内部公开第2页共5页电商平台的财务管理制度一、电商账户的基本规定1.公司电商账户的开立实施账户集中管理。账户的开立必须根据实际业务需要，经总公司批准并得到严格控制，以确保店铺设置的合理性，任何人不准违规开立。2.企业电商账户相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号须到财务做纸质资料备案，并有电商各平台负责人、电商主管及销售总监的签字。3.原则上，公司所有电商账户所绑定手机号，一律使用同一专用手机号，公司电商账户所绑定邮箱，一律使用同一专用企业邮箱，公司电商账户所绑定的银行账户均为各经营单位下的银行账户，专用手机号码和邮箱需报总公司计财部做备案登记，员工离职和办理工作交接需将手机卡和企业邮箱账号密码交回公司，由新的接任人接收管理。4.需由电商资金账户付款的一切支出，包括但不限于店铺装修、维护以及缴纳各种业务保证金，均需由电商主管书面申请，并报相关领导签字后方可付款。5.公司对公账户与电商资金账户之间的转账业务，涉及到缴纳业务保证金的款项，需由电商主管书面申请，并报相关领导签字后方可转账。6.电商备用金采用“专卡专用”，任何人不得私立账户。二、电商销售管理1.定价、外购商品及平台内采购（1）定价1.1所有销售产品预售价格在上线前由市场部制定价格表由总经理批准后交计财部备案，未到财务备案的产品一律不准上线销售。无变更申请及备案，财务一律按此单价对帐。1.2在线产品如需打折或降价，必须由电商部书面变更价格申请，交由市场部审核，总经理同意后交财务备案。由批准后开始执行。（2）外购商品2.1需要外购商品，由电商主管填写《一般物品申请单》交销售总监审批，视金额大小由总经理批准。第3页共5页2.2原则上，外购商品需先办理入库手续（注：入库手续见仓库管理制度），交货完成后，电商部将《入库单》，附送货单及发票（收据）交由财务核对，确认无误后交总经理批准方可付款。（3）平台内采购平台内采购包含软件的采购及平台人力资源采购（如，淘宝客等）3.1平台的采购需由电商主管填写《一般物品申购单》交销售总监审批，视金额大小由总经理批准。对于平台人力资源的采购，还需附上平台出具的双方合同或类似合同文件。3.2平台采购完成后，由电商主管负责追回对应支出发票（或合法收据），交由计财部，方结束采购流程。2.出货流程管理（1）电商部按系统订单开出《出库单》（一式三联），需注明客户、品名及单价，其中一联交给客户，一联用于仓库领出商品，并由仓库签好字统计好后于次月第一天交给计财部，一联电商部留底。（2）电商部负责物流及售后相关工作，所有的退货须出具《退货单》并办理入库手续，仓库根据退货单入库并填写《入库单》。（3）每月底电商部须根据留底的《出库单》与仓库核对本月销售出库情况。三、电商平台资金管理1.备用资金审批权限电商平台以向所属单位借支业务备用金的方式取得流动资金，用于电商平台门日常经营活动，借支备用金须填写《款项预支单》，且所借备用金不用归还。申请新的备用金时，电商平台须同时附上由销售总监签字的《款项预支单》、“上笔备用金的资金用途明细表”及其他计财部用于核对的资料，确定使用无误，计财部核销上一笔资金，并根据以下审批流程支付备用金：第4页共5页图一：电商资金审批流程图2.资金结算规定所有销售收入必须进入公司指定账户，所有销售必须走公司流程。严禁其他途径销售及往来，或出货不入账擅自改变价格销售等行为，一律视为贪污处理。追究当事人及管理者责任。第5页共5页财务人员应于每月1-5日核查电商平台余额，同时按业务类型分别提现到所绑定的银行账户。由于退货和退款的业务时有发生，支付宝提现业务需在每笔订单销售收入到达支付宝账户15天之后方可办理，当月不能办理提现的销售收入，延期至下月提现。四、电商平台财务对账与结算1.物流对账与结算电商平台负责人应于每月25日至下月3日前对当月所发生的运输费用和物流公司与财务对账，对账依据为运输公司传递的明细单以及发货人员移交财务的发货单。对账完成后，根据业务人员与物流公司协商的结算周期将款项结算给各物流公司。2.在途商品对账电商平台财务人员应于每月25日至下月3日前核对当月销售数据，将在途商品与未完成的订单进行核对，并将比对结果报各供应单位和部门，各供应单位和部门核对无误后完成对账。3.销售对账与结算电商平台财务人员应于每月25日至下月3日前核对当月销售数据，将支付宝余额与上月销售成功的订单一一核对。对已完成销售并且已过退货期的订单（支付宝收款15天后）方可提现。提现后按照不同业务类型，将销售收入按预先确定的价格结算给相应货物供应单位和部门。