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财务会计基础模拟案例第1页工业企业财务会计基础模拟案例1基本档案设置案例目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容：1.1核算体系的建立1、启动系统管理操作方法：以“Admin”的身份进行注册。2、增设三位操作员：（[权限][用户]）101李方102宋明兰103王小平3、建立账套信息：（[账套][建立]）1、账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2007年1月。2、单位信息：单位名称为“祥宇电脑公司”,单位简称为“祥宇电脑”，税号为31022564372183、核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“李方”“按行业性质预置科目”4、基础信息：存货不分类、客户及供应商均分类，没有外币核算。5、编码方案:A客户分类和供应商分类的编码方案为222B部门编码的方案为22C结算方式的编码方案为2D其他编码项目保持不变说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。6、数据精度：保持系统默认设置.说明:设置数据精度主要是为了核算更精确7、系统启用4、分配操作员权限：（[权限][权限]）财务会计基础模拟案例第2页操作员宋明兰：会计操作员王小平：出纳5、各系统的启用核算体系建立后直接启用产品；或者启动企业应用平台，以账套主管001李方身份进行注册后启用产品。启用“总账”系统。启用日期为2007-01-01。6、帐套备份（了解手工备份、自动备份）1.2定义各项基础档案可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”，来增设下列档案。（一）定义部门档案：（基础档案机构人员部门档案）部门编码部门名称部门编码部门名称部门编码部门名称01生产部02采购部03管理部0101生产一部0201采购一部0301财务部0102生产二部0202采购二部04仓储部（二）定义人员档案：（基础档案机构人员人员档案）部门编码部门名称人员人员类别性别是否业务员0201采购一部20001倪雪在职人员女是0201采购一部20002王向在职人员男是0301财务部30001宋明兰在职人员女是04仓储部40001肖遥在职人员男是（三）定义客户分类：（基础档案客商信息客户分类）分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜财务会计基础模拟案例第3页（四）定义客户档案：（基础档案客商信息客户档案）客户编码客户简称所属分类税号开户银行账号0001华宏公司批发310003154工行1120002昌新贸易公司批发310108777中行5670003精益公司专柜315000123建行1580004利氏公司代销315452453招行763（五）定义供应商分类：（基础档案客商信息供应商分类）分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他（六）定义供应商档案：（基础档案客商信息供应商档案）供应商编码供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商313546844货物XHGS兴华公司成品供应商310821385货物JCGS建昌公司成品供应商314825705货物FMSH泛美商行委外供应商318478228委外ADGS艾德公司其他310488008服务（七）定义凭证类别（基础档案财务凭证类别）定义凭证类别为“记账凭证”（八）定义结算方式：（基础档案收付结算结算方式）编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算2总账上机案例目的与要求:掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。财务会计基础模拟案例第4页2.1基础档案设置进入设置页签：（1）在“基础档案—设置—会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：参见书74页科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向科目编码科目名称辅助账类型方向1001现金指定科目借4105制造费用借1002银行存款指定科目借410501工资部门核算借100201工行存款指定科目借410502福利费部门核算借100202中行存款指定科目借410503电话费部门核算借1131应收账款客户往来借410504折旧费部门核算借1133其他应收款个人往来借410505办公费部门核算借1243库存商品借410599其他借124301硬盘个借5101主营业务收入贷124302电脑(P3)台借510101硬盘贷124303电脑(P4)台借510102电脑(P3)贷1301待摊费用借510103电脑(P4)贷130101报刊费借5401主营业务成本借2121应付账款供应商往来贷540101硬盘借4101生产成本借540102电脑(P3)借410101直接材料项目核算借540103电脑(P4)借410102直接人工项目核算借5502管理费用借410103制造费用借550201工资部门核算借550202福利费部门核算借550203电话费部门核算借550204折旧费部门核算借550205办公费部门核算借550299其他借1）在“基础档案—财务—会计科目—编辑—指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”2）在“基础档案—财务—会计科目—编辑—成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下；将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。3）在“基础档案—财务—项目目录”菜单中设置项目目录如下A、增加项目大类（点击增加按钮）：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。B选择核算科目：410101、410102并点击“确认”按钮，C、项目分类：1自行开发项目2.委托开发项目财务会计基础模拟案例第5页D、项目目录(在维护中录入)101P3电脑产品自行开发项目102P4电脑产品自行开发项目201PX电脑产品委托开发项目【输出帐套备份01】2.2总账设置进入业务页签：1、选项中的参数修改①在“总账—设置—选项—凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、“自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。②在“总账—设置—选项—权限”页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”。③“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。2、在“总账—设置—期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额（1）录入会计科目余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额1001现金借6775.70217105应交资源税贷1002银行存款借159488.89217106应交所得税贷100201工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷1131应收账款借157600.002331专项应付款贷1133其他应收款借3800.002341递延税款贷1141坏账准备贷788.003101实收资本（或股本）贷1500000.001211原材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1243库存商品借199976.00311107其他资本公积贷124301硬盘借87976.003121盈余公积贷数量借3142.00312101法定盈余公积贷124302电脑（P3）借112000.00312102任意盈余公积贷数量借32.00312103法定公益金贷1301待摊费用借642.00312106利润归还投资贷130101报刊费借642.003131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-120922.31140101股票投资借314101其他转入贷140102其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103提取法定公益金贷1501固定资产借1260680.00314111转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷197584.84314115未分配利润贷-120922.311801无形资产借58500.004101生产成本借17165.742101短期借款贷200000.00410101直接材料借155.00财务会计基础模拟案例第6页2121应付账款贷276850.00410102直接人工借15000.002153应付福利费贷10222.77410103制造费用借2010.742171应交税金贷-13000.005203补贴收入贷217102未交增值税贷-13000.005301营业外收入贷（2）录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2006-11-13华宏公司销售商品借99600.002006-12-06昌新贸易公司销售商品借58000.00（3）录入119101其他应收款——个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2006-12-27采购一部倪雪出差借款借3800.00（4）录入2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2006-12-07兴华公司购买商品贷176850.002006-12-29泛美商行购买商品贷100000.00（5）项目目录期初都是项目101软件产品的余额注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。【输出帐套02】2.3总账日常操作1、填制凭证（“财务会计—总账—凭证—填制凭证”）⑴．1月4日提取现金10000元借：现金10000.00贷：银行存款——工行存款10000.00⑵．1月5日采购一部倪雪报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用——差旅费(采购一部)3600.00现金200.00贷：其他应收款（倪雪）3800.00⑶．1月7日业务一部支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用——其他1200.00贷：银行存款——工行存款1200.00⑷．1月13日，收到华宏公司转账支票1张，面值99600，用以归还货款财务会计基础模拟案例第7页借：银行存款——工行存款99600.00贷：应收账款（华宏公司）99600.00⑸．1月14日，归还欠泛美商行部分货款100000元，转账支票号为201借：应付账款（泛美商行）100000.00贷：银行存款——工行存款100000.00⑹．1月16日，向利氏公司售出电脑（P3）25台，单价4220元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（利氏公司）105500.00贷：主营业务收入——电脑（P3）91785.00应交税金——应交增值税——销项税13715.00⑺．1月19日，市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个，单价133元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品——硬盘13300.00应交税金——应交增值税——进项税1729.00货：应付账款（艾德公司）15029.00⑻．1月20日收到宏达集团投资资金82750元借：银行存款——中行存款82750.00贷：实收资金（或股本）82750.00(9)该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。仓储部：500，生产一部：900，采购一部：700，财务部:900.贷方为现金。摘要为费用报销。参见书115页（10）需对库存商品科目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使用科目备查簿以增强查询管理。参见书105页新增一科目备查簿（设置—基础档案—其它—自定义表结构），增加“设备名称”“规格”两文本项目，“单价”数字项目，“到货日期”日期项。指定库存商品为备查科目。1月15日，收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统）借：库存商品25000贷：银行存款25000，登记备查簿。设备名称规格单价到货日期THY机床50T250002007－1－1例2查询相应备查资料。(11)．删除10号凭证，整理凭证断号(12)．先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将