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下午好！——如何做好账户管理轻松面对掌握单位账户开立资料操作流程明确账户性质您的收获课程目标课程大纲概述1账户业务处理流程2人民银行结算账户管理罚则3账户性质234基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户Guidelins5、1第一章概述第一章概述可以由单位银行结算账户转入个人银行结算账户的款项（一）工资、奖金收入；（二）稿费、演出费等劳务收入；（三）债券、期货、信托等投资的本金和收益；（四）个人债权或产权转让收益；（五）个人贷款转存；（六）证券交易结算资金和期货交易保证金；（七）继承、赠与款项；（八）保险理赔、保费退还等款项；（九）纳税退还；第一章概述银行结算账户的核准制银行结算账户的备案制银行结算账户的生效日第二章账户业务处理流程开立账户提供资料1、营业执照2、组织机构代码证3、税务登记证4、法人身份证5、代理人身份证（授权书）6、介绍信（用于办理机构信用代码证）7、基本账户开户许可证8、机构信用代码证9、相关主管部门批文10、贷款合同第二章账户业务处理流程开立账户提供资料1、基本账户三份资料2、其他核准类账户两份资料3、备案类账户一份资料注意：1、开户资料审核是否在有效期内；2、三证合一正常开立（3月1日开始），综合业务系统组织机构代码证项录入FFFFFF。第二章账户业务处理流程（核准类--开户）第二章账户业务处理流程（核准类--开户）二、在综合业务系统活期存款开户菜单下开立对公账户，账户性质选“待核准账户”。三、填制核准类银行结算账户资料清单，加盖业务公章，呈报本行主管业务副行长。四、开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核，审核正确加盖“与原件审核一致验证人：年月日”章；第二章账户业务处理流程（核准类--开户）四、副行长或会计审核无误，签字同意后，前台经办人员正确录入“人民银行账户管理系统”待核准开立信息，打印身份核查信息，录入机构信用代码，打印机构信用代码申请表。五、开户银行将核准类银行结算账户资料报送人民银行营业管理部。1、开立（变更、撤销）结算账户申请书一式三联（每联上加盖业务公章、两名经办人签章）；2、证明文件复印件（每张加盖业务公章）；六、经人行审核无误后收到开户成功通知后，将综合业务系统内账户性质改为“基本存款账户”，切记修改日期必须与人行账户管理系统一致。七、同时要客户签订：单位（个人）客户以账协议第二章账户业务处理流程（核准类--开户）注意：1、由于待核准信息在账户管理系统中存储是有时间限制的，各行在录入待核准信息后必须于当日至迟次日将相关书面资料报送至人民银行营业管理部。2、因注册地地区代码、存款人类别、账号不能变更，所以此三项一定不能填写和录入错误。3、存款人因转户重新开立基本存款账户的，应录入原基本存款账户开户许可证核准号。4、机构信用代码录入后不可选发放，要选保存，否则到人行显示代码证已经发放完毕，不能再打印代码证。5、开立临时存款账户时，申请书的有效日期应根据其证明文件填写。第二章账户业务处理流程（核准类--变更）第二章账户业务处理流程（核准类--变更）一、通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准变更信息；二、开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部；三、收到人行变更申请回单后进入综合业务系统，维护对公客户信息[112200],在进入[124030]进行账户信息修改，并打印一式六联印鉴片。第二章账户业务处理流程（核准类--变更）基本存款账户允许变更事项1、存款人名称；2、法定代表人姓名、法定代表人身份证件种类及编号；3、工商营业执照注册号；4、组织机构代码；5、证明文件种类及证明文件编号；6、税务登记证编号；7、地址、邮政编码、电话；8、经营范围；9、注册资金币种、注册资金金额；10、行业归属（产业分类）。第二章账户业务处理流程（核准类--变更）预算单位专用存款账户允许变更事项1、账户名称；2、资金性质；3、证明文件种类及编号；4、内设机构（部门）名称、地址、邮政编码、电话、负责人姓名、负责人身份证件种类及编号。注意：单位名称、法定代表人或单位负责人姓名发生变更，预算单位专用存款账户无需进行变更处理，应按照补（换）发开户许可证业务进行处理。变更内设机构名称等内容的应同时填写“变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款帐户申请书”第二章账户业务处理流程（核准类--变更）机构信用代码证变更要求及允许变更的事项1、银行机构全称；2、直接管辖行银行机构代码；3、直属人民银行分支机构银行机构代码；4、地址、邮编、电话、电子邮件。第二章账户业务处理流程（核准类--撤销）第二章账户业务处理流程（核准类--撤销）一、准备好填写完整并加盖单位公章的申请书（一式三联）及开户许可证正、副本，经本级机构行长批准后可进入综合业务系统[121500]做单户结息操作。注意：1、柜员接到客户要求结清账户的申请时，输出对账单与客户核对余额无误。2、对客户的贷款、应收未收利息、应收结算手续费等要按规定进行收回；待全部事项处理完毕后，加盖转讫章和柜员名章，账户计息，存款利息通知单交销户单位；综合柜员将利息加计本金作为该账户最后余额通知销户单位，由其填制支付款项凭证。3、综合柜员将账户余额根据销户单位填制的支付凭证，确保余额结清（此时综合业务系统不能做销户业务）。第二章账户业务处理流程（核准类--撤销）4、综合柜员应请客户根据重要空白凭证使用情况填制“未使用重要空白凭证清单”一式两份(以公函代)并加盖预留印鉴后，连同重要空白凭证交回相应支行，注意审查以下内容：清单上的凭证名称、号码与交回的凭证是否一致，凭证号码是否连续。交回的重要空白凭证第一个号码与已使用的凭证号码是否衔接。发生短缺的，必须查明原因，如系销户前签发在外的，则必须等该凭证划回记账后才能销户；如系散失，必须由申请客户追回或出函说明情况，并保证承担以后发生经济纠纷等情况的一切责任。审查无误后，柜员对收回的未用重要空白凭证当面加盖“作废”戳记，让客户检查确实全部作废后，将一份清单加盖业务公章和柜员名章交客户，作废凭证连同另一份清单作销户记账凭证附件。第二章账户业务处理流程（核准类--撤销）二、向人民银行提交“撤销银行结算帐户申请书”以及申请将人行账户管理系统进行销户处理。注意：存款人因被撤并、解散、宣告破产、关闭、吊销营业执照或执业许可证”原因撤销基本存款账户的应先撤销其它所有账户后再撤销基本账户，因“转户和其它”原因撤销基本存款账户的可不销其它账户，但应在销户后10日内重新开立基本账户。三、收到人民银行批准撤销账户通知当天，进入综合业务系统活期存款销户[121400]做销户处理（销户日期必须与人行系统一致）。第二章账户业务处理流程（核准类--撤销）基本存款账户的转户撤销与其他非转户撤销有何区别？转户撤销：主要是指存款人身份信息在系统内仍然存续，只是变换基本存款账户的开户银行。此时，存款人的其他账户不受影响。非转户撤销（关停并等）：存款人身份信息从系统中删除，需将存款人的所有账户撤销；另一方面，由于基本存款账户是龙头账户，所以需要先将其他非基本存款账户撤销后，方可撤销基本存款账户。存款人如果以非转户原因撤销基本存款账户（包括其他非基本存款账户）后，下次再申请开立基本存款账户，系统将视其为一个全新的存款人，进入新开户的流程。存款人如果以转户原因撤销基本存款账户，下次再申请开立基本存款账户，系统视其为一个已有的存款人，将该存款人原有的所有账户，自动归集到该存款人基本存款账户下，进入重开户的流程。为什么即使存款人以非转户原因撤销基本存款账户，系统仍然提示该存款人仍有未撤销的账户，或基本存款账户仍然存在呢?第二章账户业务处理流程（备案类--开户）第二章账户业务处理流程（备案类--开户）四、需要确保账户的本异地属性判断正确，其判断标准如下：存款人注册（住所）地与开户银行所在地为同一地的，为本地存款账户；存款人注册（住所）地与开户银行所在地非同一地的，为异地存款账户；五、需要根据其基本存款账户开户许可证，正确录入其基本存款账户开户地地区代码，而非存款人注册（住所）地地区代码。六、异地专用存款账户的资金性质只可选择业务支出或收入汇缴两类，不得选择其他资金性质。第二章账户业务处理流程（备案类--开户）一、银行机构在进行单位银行结算账户备案时，若发现系统内存储的信息有误的，应及时通知存款人到其基本存款账户开户银行申请进行更正，其中存款人名称、存款人法定代表人或负责人相关信息、开户证明文件种类及其编号有误的，不得进行备案；其他信息项有误的，可进行备案。二、专用存款账户名称可以为“存款人名称”+“内设机构名称”。开立“存款人名称”+“内设机构名称”的专用存款账户需要存款人填写《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》。“内设机构名称”栏应为单位设立的内设机构名称，不用填写存款人名称。即存款人名称为“AAAAA”，单位设立的内设机构名称为“BB”，其“内设机构名称”栏只需填写“BB”。“账户名称”栏，其账户名称应为“AAAAABB”。三、专用存款账户名称可以为“存款人名称”+“资金性质”。为体现工会组织的独立性，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加‘工会’字样”的规定，开立资金性质为“工会经费”的专用存款账户，只能以“存款人名称”+“资金性质”开立；不能按照“存款人名称”+“内设机构名称”的专用存款账户开立，存款人无需填写《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》第二章账户业务处理流程（备案类--撤销）销户流程与核准类相同，只是不需要到人行审核，只需在人行系统内做撤销处理第二章账户业务处理流程（许可证补换发）存款人的处理存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废，存款人申请补发时，应出具遗失证明和已进行遗失公告的证明（报纸原件），填写补（换）发开户许可证申请书，提供开立账户的证明文件。开户银行的处理开户银行应对申请人的资料进行认真审查，审查的内容如下：补（换）发申请书填写要素是否齐全、准确；证明文件是否真实、完整、规范；存款人签章是否规范。符合条件的，在申请书上加盖业务专用章，与证明文件一并报送人民银行。注意：因许可证损坏等原因需换发的，也要填写申请书，并提供开立账户的证明文件。第二章账户业务处理流程（专户取现）取现标识：资金性质为基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融同业存放资金、其他按规定需要专项管理和使用的资金的，系统默认为“不得取现”，需取现的经人民银行审批后可取现，人行账户管理系统不能修改。资金性质为棉、粮、油收购资金，社会保障基金，党、团、工会经费，住房基金和业务支出资金的，系统标识该账户“可以取现”；资金性质为财政预算外资金、单位银行卡备用金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、收入汇缴资金的，系统标识该账户“不得取现”。开户企业每年均需对组织机构代码证进行年检，年检后到开户银行填写年检申请并提供年检后代码证复印件。综合业务系统无需做任何处理，只需要在人行结算账户管理系统中做年检处理。符合条件的，在系统中加注年检标识。１．证明文件仍在有效期的；２．证明文件要素与账户管理系统相应要素未发生变更的；３．临时存款账户存续期未超过２年的第二章账户业务处理流程（账户年检）第二章罚则一、银行在银行结算账户的开立中，不得有下列行为：（一）违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户。（二）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。第二章罚则二、银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为：（一）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、