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金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共10页简述K/3V11.0.1计入成本采购费用发票补充钩稽处理本文档适用K/3V11.0.1采购管理。本文档具体阐述了K/3V11.0.1采购业务中计入成本的费用发票补充钩稽的处理。学习完本文档以后，可以熟练地掌握跨期达到的计入成本的采购费用发票如何进行补充钩稽及其他相关操作。2009年03月25日V1.0编写人：童钦2009年04月15日V1.1审核人：张俏媚本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2009金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共10页背景在日常采购业务中，采购的费用发票与购货发票很可能不在同一期间达到企业。费用发票晚于购货发票跨期到达企业时，该费用仍需计入存货成本，基于以上需求，系统增加了费用发票与发票的补充钩稽功能。功能介绍根据“外购入库暂估冲回”处理方式的不同，系统分为工业模式和商业模式。工业模式下系统允许生成“外购入库暂估冲回”凭证且通过“外购入库”事务类型确认物料的采购成本生成会计凭证。商业模式下不允许生成“外购入库暂估冲回”，但可以通过“采购发票（发票直接生成）”、“采购费用发票（发票直接生成）”生成会计凭证。对于计入成本的采购费用发票补充钩稽的处理，根据工业模式和商业模式有着不同的处理方法，下面分别通过案例说明在工业模式和商业模式下收到跨期的计入成本采购发票的补充钩稽的处理。案例一工业模式下计入成本采购费用发票补充钩稽：假设企业在2009年1月份从供应商A公司赊购商品A，商品A在2009年1月份已经入库，且收到了A公司开给本企业的购货专用发票，企业在收到购货专用发票后与外购入库单进行了钩稽，如图（1）：图（1）进行完外购入库单与购货专用发票的钩稽操作后，进入存货核算—入库核算—外购入库核算，过滤出该张购货专用发票。点击工具条上的“核算”进行商品A的入库核算工作，如图（2）：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共10页图（2）经过上述操作后，我们可以发现商品A实际成本采购成本为100元，应支付税金为17元，根据工业模式下由“外购入库”生成会计凭证，如图（3）：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共10页图（3）2009年1月份结账后，企业收到了B公司开具的购买商品A时发生的运输费发票，企业在2月份录入计入成本的费用发票，如图（4）：图（4）将B公司开具的运输费的费用发票与1月份的已经钩稽过了购货专用发票进行补充钩稽，钩稽后查看钩稽日志显示如图（5）：图（5）金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共10页通过以上操作我们可以发现：发票补充钩稽不需要判断购货发票和费用发票的供货单位是否相同，金额的方向是否一致，只要费用发票已经进行了业务级次的审核就可以进行钩稽，并且也不再判断购货发票的供货单位、物料、数量和入库单是否一致；钩稽完成后，购货发票的钩稽期间不进行改变，原来参与钩稽的费用发票的钩稽期间也不进行更改，只是更改增加选择新的参与钩稽的费用发票的钩稽标志和钩稽期间。在进行完补充钩稽的操作后，在存货核算—入库核算—外购入库核算过滤出购货发票再次进行分配与核算后系统会自动生成一张成本调整单，如图（6）：图（6）对于系统自动生成的成本调整单，我们应该生成会计凭证，工业模式下选择事务类型为“费用发票补充钩稽”，其凭证模板设置可参考图（7）：图（7）设置完“费用发票补充钩稽”凭证模板后，在存货核算—凭证管理—生成凭证通过“费用发票补充钩稽”进行“重新设置”后可以过滤出系统自动生成的成本调整单，生成会计凭证即可，如图（8）金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共10页图（8）案例二金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第7页共10页商业模式下计入成本采购费用发票补充钩稽：商业模式下系统允许“采购发票”和“采购费用发票”生成会计凭证，在采购费用发票还没有到的时候，企业根据外购入库单与购货专用发票相钩稽后进行外购入库核算，然后根据“采购发票”生成采购业务的会计凭证，以案例一的企业为例，在商业模式下2009年1月份生成采购业务的会计凭证如图（9）：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第8页共10页图（9）2009年2月份企业收到了B公司开具的运输费的费用发票，录入费用发票后与购货专用发票进行补充钩稽，然后进行入库核算，系统会自动生成一张成本调整单进行调整，如图（10）：图（10）由于商业模式下采购费用发票可以直接生成会计凭证，所以在商业模式下要设置“采购费用发票（发票直接生成）”和“入库成本调整单”两个事务类型的凭证模板，如图（11）：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第9页共10页图（11）设置完凭证模板后，可以在生成凭证界面分别进行“采购费用发票（发票直接生成）”和“入库成本调整单”的会计凭证生成，如图（12）：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第10页共10页图（12）总结经过以上案例的说明，可以了解采购业务中计入成本的费用发票补充钩稽应注意如下几点：1、费用发票跨期到达企业处理时进行补充钩稽后，区分工业模式和商业模式进行处理。2、工业模式下通过“费用发票补充钩稽”过滤出系统自动生成的成本调整单进行会计凭证的生成。3、商业模式下通过“采购费用发票（发票直接生成）”和“入库成本调单”进行会计凭证的生成。4、如果费用发票与采购发票不在同一期间到达，而这一张费用发票上的费用要分配几张采购发票上去,目前系统暂时不支持该操作。遇到这种业务，可以只录入费用发票，而不进行补充钩稽，人为分配每张采购发票应承担的费用，手工录入成本调整单，再对这几张成本调整单生成凭证，以确认存货应计入成本的费用即可。