CH05采购与应付

第5章采购与应付业务Contents1.采购业务处理2.采购管理3.应付款管理5.1采购业务处理5.1.1供应链管理与其他系统的关系采购库存销售应付应收出纳总账存货核算采购、销售、库存与总账一体化处理的流程采购业务销售业务库存业务存货核算收款业务付款业务其他业务采购单/发票销售单/发票出入库单成本计算收款单付款单分类制单审核凭证总账报表会计报表管理报表上报内部使用5.1.2采购管理(1)拟订购货计划(2)选出供应商并发出采购订单(3)验收购入物品(4)信息记录和会计处理(5)定期汇总购货交易的各项资料(6)付款5.1.3设置基础信息实验资料(1)计量单位计量单位组名称计量单位代码计量单位名称换算方式换算率是否默认01：自然单位组，无换算率0100其他无换算率0101吨无换算率0102台无换算率0103块无换算率0104箱无换算率0105盒无换算率0106个无换算率0107千米无换算率02：鼠标组，固定换算率0200只固定换算率1是0201箱固定换算率1203：硬盘组，固定换算率0300盒固定换算率1是0301箱固定换算率10(2)存货分类类别编码类别名称类别编码类别名称1原材料201税控机101主机3配套用品10101处理器301配套材料10102硬盘302配套硬件10103加密卡30201打印机102显示器30202传真机103键盘30203服务器104鼠标303配套软件2产成品8应税劳务(4)存货档案编码名称类别计量单位组单位属性001CN处理器10101自然单位组盒内销、外购、生产耗用0022T硬盘10102硬盘组盒内销、外购、生产耗用003液晶显示器102自然单位组台内销、外购、生产耗用004键盘103自然单位组个内销、外购、生产耗用005鼠标104鼠标组只内销、外购、生产耗用006税控II号201自然单位组台内销、自制007HP打印机30201自然单位组台内销、外购、生产耗用008联想服务器30203自然单位组台内销、外购、生产耗用009A型加密卡10103自然单位组块内销、外购、生产耗用010专用发票纸301自然单位组箱内销、自制011普通发票纸301自然单位组箱内销、自制900运费8自然单位组千米外购、外销、应税劳务运费的计价方法为个别计价法，其他的按照库房计价。除900运费的税率为7%外，其他的税率均为17%。(5)仓库档案仓库编码仓库名称计价方式1原料库移动平均法2成品库全月平均法3配套用品库全月平均法(6)收发类别编码名称标志编码名称标志1正常入库收3正常出库发101采购入库收301销售出库发102产成品入库收302领料出库发103调拨入库收303调拨出库发2非正常入库收4非正常出库发201盘盈入库收401盘亏出库发202其他入库收402其他出库发(7)采购类型编码：1；名称：普通采购；入库类别：采购入库；是默认值：是。(8)销售类型编码：1；名称：经销；出库类别：销售出库；是默认值编码：2；名称：代销；出库类别：销售出库；非默认值(9)开户银行编码：01；开户银行：工商银行重庆分行两江支行；账号：787978797879；币种：人民币。编码：02；开户银行：中国银行重庆分行两江支行；账号：112111211121；币种：美元；机构号：10465；联行号：86455。账户名称均为：重庆两江科技有限公司（10）单据设置将单据的编号设置改为“手工改动，重号时自动重取”，将流水依据的长度改为3位。在实验中，可以手工输入，也可以使用自动获取方式。在实际工作中，发票一般是需要输入实际的发票号，以便对账。实验过程1.设置计量单位组和计量单位(1)设置计量单位组以账套主管身份登录U8企业应用平台。选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“计量单位”，然后单击“分组”（即增加分组）无换算率计量单位组：在该组下的所有计量单位都以单独形式存在，各计量单位之间不需要输入换算率，系统默认为主计量单位。固定换算率计量单位组：包括多个计量单位，一个主计量单位、多个辅计量单位。浮动换算率的计量单位组：只能包括两个计量单位，一个主计量单位、一个辅计量单位。(2)设置计量单位选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“计量单位”2.设置存货分类选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“存货分类”3.存货档案设置选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“存货档案”4.仓库档案设置(1)存货档案设置选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“仓库档案”(2)存货核算方式设置存货核算方式的设置，选择“基础设置”|“业务参数”|“供应链”|“存货核算”5.收发类别设置选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“收发类别”6.采购类型设置选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“采购类型”7.销售类型设置选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“销售类型”8.开户银行设置选择“基础设置”|“基础档案”|“收付结算”|“本单位开户银行”9.单据编号设置选择“基础设置”|“单据设置”|“单据编号设置”5.1.4设置基础科目实验资料(1)存货核算①存货科目设置原料库：生产用原材料(140301)；成品库：库存商品(1405)；配套用品库：库存商品(1405)②对方科目设置采购入库：材料采购(1401)；产成品入库：生产成本/直接材料(500101)；盘盈入库：待处理流动资产损溢(190101)：销售出库：主营业务成本(6401)；领料出库：生产成本/直接材料(500101)(2)应收款管理①坏账处理方式应收余额百分比法；应收款核销方式：按单据；其他参数为系统默认。②基本科目设置应收科目：1122；预收科目：2203；销售收入科目：6001；税金科目：22210105；其他可暂时不设置。③控制科目设置所有客户的控制科目均相同；应收科目：1122；预收科目：2203。④结算方式科目设置现金支票对应科目：100201；转账支票（人民币）对应科目：100201；转账支票（美元）对应科目：100202；其他结算方式：100201。⑤坏账准备设置提取比例0.5％，期初余额10000，科目1231，对方科目660299。⑥账期内账龄区间及逾期账龄区间的总天数项目设置01:30天；02:60天；03:90天；04:120天。报警级别设置(3)应付款管理①应付款核销方式按单据，其他参数为系统默认。②基本科目设置应付科目2202，预付科目1123，采购科目1401，税金科目22210101，其他可暂时不设置。③结算方式科目设置现金支票对应科目：100201；转账支票（人民币）对应科目：100201；转账支票（美元）对应科目：100202；其他结算方式：100201。账期内账龄区间与逾期账龄区间设置同应收款管理。序号起止比率总比率级别名称10以上10A210%~~30%30B330%~~50%50C450%~~100%100D5100%以上E实验过程1.设置存货科目选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“科目设置”|“存货科目”，进入后点击“增加”，根据实验资料录入信息。2.设置对方科目选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“科目设置”|“对方科目”，进入后点击“增加”，根据实验资料录入信息。3.应收账款管理设置(1)设置账套参数选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“选项”，弹出“账套参数设置”窗口，单击“编辑”。(2)基本科目设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”(3)控制科目设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”(4)结算方式科目设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”(5)坏账准备设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”(6)账期内账龄区间设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”(7)逾期账龄区间设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”(8)报警级别设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”4.应付款管理设置(1)设置账套参数选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“选项”(2)基本科目设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“初始设置”(3)结算方式科目设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“初始设置”(4)账期内账龄区间设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“初始设置”(5)逾期账龄区间设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“初始设置”5.1.5期初余额实验资料(1)采购管理期初数据3月25日。收到重庆大江公司提供的2TB硬盘100盒，暂估单价为800元，商品己验收入原料仓库，至今尚未收到发票。(2)销售管理期初数据3月28日，销售部向天津大华公司出售税控II号10台，报价（无税单价）为6500元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。(3)库存和存货核算期初数据3月底，对各个仓库进行了盘点，结果仓库名称物料名称单位数量结存单价结存金额原料库CN处理器盒70012008400002TB硬盘盒200820164000成品库税控II号台38048001824000专用发票纸箱3004012000普通发票纸箱300309000配套用品库HP打印机台4001800720000合计3569000(4)应收款管理系统期初数据应收款以应收单形式录入(5)应付款管理系统期初数据应付账款以应付单形式录入日期客户方向金额业务员2014-02-25重庆嘉陵公司借99600刘一江2014-03-10天津大华公司借58000刘一江合计借157600日期供应商方向金额业务员2014-01-20重庆大江公司贷276850李天华实验过程1.采购管理期初数据选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购入库”|“采购入库单”2.销售管理期初数据选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“期初录入”|“期初发货单”3.库存和存货期初数据(1)录入存货期初数据选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“期初数据”|“期初余额”选择成品库，期初余额输入选择配套用品库，期初余额输入(2)录入库存期初数据选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“初始设置”|“期初结存”先选择“原料库”，单击“修改”单击“保存”后，再选择成品库输入期初数据单击“保存”后，选择配套用品库输入期初数据保存后，单击工具栏的“批审”，分别对各仓库的期初数据进行审核。4.应收款管理期初数据选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“期初余额”进入应收单后，单击“增加”，按案例输入输入完成，单击“保存”。然后再单击“增加”继续输入，全部单据输入完毕后，返回到期初余额明细表。单击“刷新”，可以查看输入的期初单据5.应付款管理期初数据选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“期初余额”5.2采购管理5.2.1采购管理功能概述1．采购订货2．采购业务(1)采购入库(2)采购发票(3)采购结算3．采购账表4.采购业务处理流程生成采购入库单采购订单采购到货单采购发票录入付款单录入发票审核付款结算入库单审核入库单记账借：应付账款贷：银行存款借：材料采购进项税贷：应付账款借：原材料贷：材料采购采购结算5.2.3常规采购业务实验资料(1)4月1日，业务员李天华向成都大成公司询问键盘的价格(不含税95元/只)，经过评估后确认价格合理，随即