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UFIDA-U9农产品行业解决方案一、综述农产品行业是整个农业企业中的重要组成部分。农业企业主要细分为种植类企业（北大荒、新疆农垦）、水产养殖类企业（福成五丰、獐子岛）、食品加工类企业（光明乳业、南宁糖业）以及饲料、化肥、农药、种子企业。这里讨论的农产品行业主要指种植、水产养殖和食品加工这三个细分行业的农业企业。二、行业特性当前，传统的农业生产方式正在向农业生产集约化、专业化和科学化的新阶段转变。农业企业，特别是农业龙头企业通过基地+农户的模式组织分散农户进行农业生产，在我国农业发展中起到越来越重要的作用。如何使农户按照标准化规程生产出符合企业质量要求并满足市场需要的农产品，已成为当前急待解决的问题。三、行业管理重点与常见困扰1、原料发展和农务管理是核心我国农户数目众多，规模小而分散，农业企业与农户的联系既是紧密的，因为所需原料离不开农户的供给；又是松散的。因为农户并不是农业企业的一员，两者仅有由短期合同所固定的暂时契约关系。企业为了更好地实施内部管理与控制，倾向于通过指导和规范，降低对农业生产过程中蕴含的大量不确定性因素，增强其可预期性。对数量庞大而且分散的农户进行生产全过程指导与监控，在产品成熟季节最大限度地保证产品新鲜度进行高效收购与结算，并支持根据当地实际情况灵活开展农务奖励补贴政策调动农户积极性，是农务系统要解决的核心问题。2、提高产品质量安全水平是关键农业企业的绝大多数的最终产品是与人们的饮食直接相关的实物类产品，因此，其产品的卫生性、安全性便成为消费群体最为关注的问题。这里所指的质量不仅仅是“好”与“坏”，而首先是“卫生”与“安全”的问题。这就需要信息系统从农户生产源头到加工、流通所有环节支持质量监控与追溯。3、通过集中管控降低成本农业企业通过集中采购、集中加工、集中销售和集中财务管控获得比单个农户生产更高的规模效益，和抵抗市场价格波动风险的能力。对信息系统的集中管控和多组织协同要求较高。4、农业企业生产的季节性特性农业企业一般是以农产品、畜产品或水产品为主要原料，由于生物自身生长周期和季节性的影响，造成农业企业生产的季节性和周期性，这直接影响到其管理机构的组成和设置，并造成了企业的现金流也具有明显的季节性和非均衡性。一般农业企业在进行预算管理和资金计划管理时倾向于用农产品的生产周期来管理，这需要系统支持灵活的周期定义，使财务管理同时满足内部按生产周期管理和对外按一般会计年度周期报告的需要。四、U9农产品行业解决方案4.1农务管理4.1.1业务场景描述农务系统包含：蔗户管理、蔗田管理、种植计划管理、中耕管理、物资发放管理、贷款管理、过磅结算管理、化验管理、分析统计等模块；4.1.2行业管理需求通过农务系统，可以有效的管理农户，合理安排生产和收购计划，保障农产品能够及时到厂，保障生产，促进产量；并减少农产品加工前的滞留时间，提高单产；通过农务系统，为灵活执行农务补贴奖励政策提供系统支持，有效的提升农户满意度，利于支持企业原料发展；支持农务的全生命周期管理，从合同、计划、种植（养殖）、扶持、收购、结算等环节的全流程管理，与整个ERP系统无缝集成；实现估产分析报告，为企业经营提供有效的数据支持；4.1.3U9解决方案4.2集中采购4.2.1业务场景描述各单元厂根据生产情况做生产辅料和备品备件的采购申请；糖业采供部统一采购,各单元厂分散收货，收货后与糖业本部确认；糖业财务部统一对外支付,与各单元厂进行内部交易结算。4.2.2行业管理需求跨组织、跨部门协作，采购需求从单元厂源头直接规范准确的录入系统，提高了后续订单、收货、立账、内部结算的工作效率和准确性。所有单元厂使用统一套物资编码和流程在系统进行业务处理，规范了管理，并为以后的扩张奠定了良好的基础。财务业务一体化，单元厂收货后按合同价当月进行内部交易结算，满足现有核算体系的财务和税务要求。4.2.3U9解决方案农务系统流程业务流程与ERP系统接口砍运优化种植管理种植计划物资发放农户贷款中耕管理估计产信息砍运通知单过磅结算过磅单结算运输费用结算车辆油补组织运输库存系统应收应付外部系统接口地磅系统接口农户卡/司机卡接口备件/辅料糖业集中采购流程单元厂(仓库)单元厂(财务部)州公司(财务部)糖业公司(财务部)糖业公司(采供部)单元厂(生产技术科)州公司(生产技术部)开始01、请购单02、审批03、审批04、审批通过通过不通过不通过不通过05、需求接口表通过采购岗位安排采购，询/比价，招标等采购岗位确定供应商，签订合同07、采购订单08、收货单11、调入单供应商发票09、应付单12、内部交易结算单14、内部应付单13、内部应收单糖业公司发票10、业务交易分录借：存货贷：应付帐款--暂估应付账款10、业务交易分录借：存货贷：应付帐款--暂估应付款*业务交易分录借：发出商品贷：存货收货单审核成本计算后重新生成AAI20、业务交易分录借：材料采购应交税金-应交增值税-进项税额贷：应付账款-未税应付账款-税额40、业务交易分录借：主营业务成本贷：发出商品50、业务交易分录借：材料采购应交税金-应交增值税-销项税额贷：应付账款-未税应付账款-税额40、业务交易分录借：应收账款-未税应收账款-税额贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税额发货单审核后30、业务交易分录借：存货贷：应付帐款--暂估应付款30、业务交易分录借：存货贷：材料采购发票结算后内部应收60、业务交易分录借：存货贷：应付帐款--暂估应付账款发票结算后60、业务交易分录借：存货贷：材料采购06、请购单岗位10、应付单立账审批通过的需求进入到需求接口表后,可以根据采购员分派采购任务,采购员根据请购单进行采购.30、会计分录借：库存商品贷：在途物资20、会计分录借：在途物资应交税金-增值税-进项贷：应付账款-外部供应商40、会计分录借：预付账款-州公司贷：主营业务收入应交税金-增值税-销项40、会计分录借：主营业务成本贷：库存商品10、会计分录借：原材料-明细贷：应付帐款--暂估应付账款60、会计分录借：原材料-明细贷：应付帐款--暂估应付账款50、会计分录借：原材料应交税金-增值税-进项贷：其他应付款-州公司90、会计分录借：其他应收款-州公司贷：预收账款-糖业公司账簿转换客开报表,能够对内部交易结算单查询.打印,附转换后凭证后面4.3集中销售4.3.1业务场景描述由总部销售部与客户进行商务沟通，依据本日销售例会确定的销售数量和销售价格，与客户达成销售初步口头协议，并签订《交易承诺清单》，将形成的《交易承诺清单》根据审批流程提交部门及上级领导审批，分管销售的各级领导对《交易承诺清单》上销售数量及金额审批通过并签字后，《交易承诺清单》即正式生效。随后由销售业务员通知客户交预收款，客户向英茂付款后，由销售业务员通知总部财务部确认收到预收款金额，财务对收款确认通过后，财务出具《收款通知书》，依据审批通过《交易承诺清单》和《收款通知单》，即可形成仓库可对外发货的《发货通知单》。《发货通知单》一旦形成，无论客户是否已从仓库提货，物权即向客户转移，仓库也是依照《发货通知单》进行出库处理，在客户未提货之前，客户库存由我方仓库代管，并根据实际情况向客户收取仓储费。财务上，总部财务部在商品出库后即进行对单元糖厂的采购应付和采购成本的确认处理，同时确认对外部客户的销售应付账款及销售成本（对于仓库交货价销售：糖业公司本部与各单元糖厂结算价为实际销售价格的98折）。4.3.2行业管理需求实现销售业务流程化、规范化的流程管理，使审批流程控制更高效；实现销售业务执行过程的追溯与跟踪；销售发货前对预收款控制及财务与业务协同；销售发货完成后，系统实现根据业务数据自动生成财务会计分录，有效提高财务工作效率，减小差错，系统自动确认对单元厂的采购。4.3.3U9解决方案英茂糖业销售部销售流程一（仓库交货价）集团（糖业公司）财务部州公司单元糖厂中转库物流集团（糖业公司）销售部开始业务员01.录入交易承诺清单各级领导02.审批交易承诺清单交易承诺清单业务员04.商品提货单商品提货单糖业公司调入单糖业公司调入单财务06.内部交易结算内部应收单内部应付单业务员03.收款单收款通知书财务05.外部立应收会计AAI借：预收账款-外部客户贷：主营业务收入应交税金-增值税-销项税-未开具发票会计AAI借：产品销售成本贷：库存商品会计借：主营业务成本贷：库存商品-外库会计AAI借：其他应付款-州公司贷：主营业务收入应交税金-增值税销项会计借：预收账款-糖业公司贷：其他应收款-糖厂账簿转换会计AAI借：库存商品应交税金-增值税-进项税贷：预付账款-州公司财务08.凭证录入会计（开票时）借：应交税金-增值税销项（未开票）贷：应交税金-增值税销项（已开票）财务（开票）07.财务开票业务部门（签字）：项目经理（签字）：4.4集中物流4.4.1业务场景描述单元糖厂根据调运计划，组织运输车辆，货物车辆运输时，填写运输单，并根据运价计算运费。单元糖厂代开运输发票，并向驾驶员收取税金，税金上缴税务局。驾驶员将货物运输到中转库后，由中转单位代垫驾驶员运费，中转单位定期与糖业公司结算。如果有途损、污染，则算销售给驾驶员，从运费里扣除。运输车辆动态反馈：货物从糖厂调出后、到达中转仓后要及时核销(数量、车辆)，以便糖厂、销售部确认货物安全到达。目前糖厂通过传真、电子邮件方式通知中转仓库，车辆到达目的中转库后，中转库核销到达车辆及货物数量，并反馈给糖厂。4.42行业管理需求运输单在单元糖厂开立时即确定是否代开票，如果代开票，则在中转单位支付运费时扣除税额途损处理：如果出现途损，系统自动产生单元糖厂的销售出货单，并直接在单元糖厂立内部应收和糖业公司的外部应收。报账：物流部月底根据具体情况，指定运费由糖业公司还是糖厂垫付。财务部垫付费用时自动产生内部应收应付。4.4.3U9解决方案英茂糖业物流部流程四（调拨费用结算）系统处理州公司单元糖厂中转库物流集团（糖业公司）销售部开始仓管调出单岗位01.整车运输单审核YN仓管调入单Y岗位无订单出货单途损如果有途损则自动产生“无订单出货单”项目经理（签字）：业务部门（签字）：岗位管销费用单岗位应付单岗位内部应收单岗位内部应付单10、会计分录借：销售费用贷：其他应付款-州公司20、会计分录借：其他应收款-糖厂贷：预收账款-糖业公司会计分录借：预付账款-州公司贷：预付账款-xx中转单位账簿转换岗位收货入库岗位更新整车运输单整车运输单岗位内部应收单岗位外部应收单会计分录借：预收账款-糖业公司贷：其他应收款-糖厂账簿转换会计分录借：其他应付款-州公司贷：主营业务收入会计分录借：主营业务成本贷：库存商品-外库会计分录借：预付账款-xx中转单位贷：预付账款-州公司4.5集中财务管控4.5.1业务场景描述同一核算体系和核算标准。业务驱动财务，节省了财务核算处理时间，且可以帮助财务实时的监控和反映业务。通过资金计划编制、上报、汇总来预测现金流入和流出。预算上报、汇总，预算执行数据取数、差异分析由系统自动完成。通过账簿的合并，把多组织的账簿明细数据合并起来。比起报表的合并，合并账簿的数据更详细，也更便于集团进行数据分析。4.5.2行业管理需求规范化：满足公司财务集团化、规范化管控的需求，符合新会计准则；支持内部交易处理：需要清晰、规范的处理多个核算单元间的内部交易处理；资金流实时监控，方便公司对资金的灵活调配；多成本域：支持自产、外购、农资使用不同的计价办法进行成本核算管理；与业务系统全面集成，保证数据的实时性、准确性和可追溯性；4.5.3U9解决方案五、U9农产品行业解决方案图六、农产品行业样板客户1.云南英茂糖业有限公司主营产品：食糖、酒精管理特点：以原料发展和农务管理为核心集中采购、集中销售、集团财务集中管控实施效果：1、多组织协同：支持各级各厂的业务协同：销售与物流、采购与生产、支持企业的扩展发展需要。2、集成应用：比如农资的发放，除体现为农资系统中的农资出库，还要关联到农务系统中蔗农的收入、财务系统的结算记账，以业务为驱动，支持联动处理，从而提高整个英茂糖业