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风险管理第8章银行监管与市场约束★学习内容8.1银行监管8.2市场约束★学习重点1.银行风险监管指标体系2.信息披露的要求★学习难点银行风险监管指标体系第8章银行监管与市场约束银行监管与市场约束银行监管市场约束银行监管的内容银行监管方法银行监管规则信息披露与市场约束外部审计8.1银行监管【学习目的】1.了解银行监管的目标、原则、主要方法，掌握银行风险监管指标体系。2.掌握银行监管有关规定，了解有效银行监管的原则。【学习内容】银行监管是由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。银行监管的必要性原理(五个方面)一是公共性质论；二是利益冲突论；三是债权保护论；四是银行风险论；五是适度竞争论。一、银行监管的内容（一）银行监管的目标和原则1.银行监管的目标---促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。中国银监会提出银行监管的具体目标：一是通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益；二是通过审慎有效的监管，增进市场信心；三是通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；四是努力减少金融犯罪，维护金融稳定。2.银行监管的基本原则---依法原则、公开原则、公正原则、效率原则3.银行监管理念和标准（1）监管理念：中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。（2）良好银行监管的标准：一是促进金融稳定和金融创新共同发展；二是努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；三是对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制；四是鼓励公平竞争，反对无序竞争；五是对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；六是高效、节约地使用一切监管资源。（二）风险监管1.风险监管概述风险监管是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。从监管实践看，风险监管的演变分为两个阶段：第一阶段：1979年CAMEL评级体系第二阶段：风险为本的监管2.风险监管的优点和作用3.风险为本的持续监管框架风险监管框架由六个相互衔接的监管步骤组成：一是了解机构；二是风险评估；三是规划监管行动；四是准备风险为本的现场检查；五是实施风险为本的现场检查并确定评级；六是监管措施、效果评价和持续的非现场监测。（三）银行风险监管指标体系1.银行风险监管指标概述银行风险监管指标是对商业银行风险状况的量化反映，是准确识别、整体评价、持续监管和识别商业银行风险的重要标准，并为监管部门提供评价、监测、识别、对比商业银行风险状况的手段和标准。银行风险监管指标的监测评价应遵循的原则：（1）准确性原则（2）可比性原则（3）及时性原则（4）持续性原则（5）法人并表原则（6）保密性原则2.银行风险监管核心指标体系的类别和定义风险监管核心指标体系风险水平风险抵补风险迁徙流动性风险指标信用风险指标市场风险指标操作风险指标正常贷款迁徙率不良贷款迁徙率盈利能力准备金充足程度资本充足程度流动性比例超额备付金比例核心负债比率流动性缺口率不良资产率和不良贷款率预期损失率单一客户授信集中度贷款损失准备金率不良贷款拨备覆盖率正常贷款迁徙率关注类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率操作风险损失率累计外汇敞口头寸比例市值敏感性比例净业务收益率、净利息收入率非利息收入率及非利息收入比率资本收益率资产收益率信贷资产准备充足率非信贷资产准备充足率核心资本充足率资本充足率3.主要风险监管指标定义、公式和计算要素的含义流动性风险指标（1）流动性比例流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%——大于等于25%（2）超额备付金比例人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%——不得低于2%（3）核心负债比率核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%——不得低于60%（4）流动性缺口率流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×100%——不得低于-10%商业银行流动性监管辅助指标（1）经调整资产流动性比例经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额/调整后流动性负债余额×100%（2）存贷款比例存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额×100%——不得超过75%。（3）最大十户存款比例最大十户存款比例=最大十户存款总额/各项存款×100%外资银行流动性监管指标营运资金作为生息资产的比例境内外汇存款与外汇总资产的比例信用风险监管指标（1）不良资产率和不良贷款率不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%（2）预期损失率预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%（3）单一客户授信集中度单一客户授信集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100%（4）贷款损失准备金率贷款损失准备金率=贷款损失准备金余额/贷款类资产总额（5）不良贷款拨备覆盖率拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+刻意类贷款+损失类贷款)操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。市场风险类指标累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得高于20%。在条件成熟时采用风险价值法(VaR方法)。贷款风险迁徙指标正常贷款迁徙率关注类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率风险抵补类指标盈利能力监管指标（1）资本金收益率（股本收益率(ROE)）资本金收益率=税后净收入/资本金总额（2）资产收益率资产收益率(ROA)=税后净收入/资产总额（3）净业务收益率、净利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指标净业务收益率=(营业收入总额-营业支出总额)/资产总额净利息收入率=(贷款利息收入-存款利息支出)/资产总额非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(营业收入-营业支出)（4）准备金充足程度指标信贷资产准备充足率非信贷资产准备充足率（5）资本充足程度指标核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比（四）风险监管的内容和要素风险计量模型风险监管风险状况风险管理体系内部控制风险计量模型公司治理管理人员素质和人力资源管理例：建立应对支付危机的处置体系，包括（）。A.停业隔离整顿B.存款保险体系建设C.资产负债重组D.关闭清算答案:ACD存款保险体系建设是建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网的内容。例：正常贷款迁徙率中，在报告期末分类为（）的贷款余额之和。A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类答案:BCD正常贷款迁徙率的内容。例：某银行2006年末关注类贷款余额为2000亿元，次级类贷款余额为400亿元，可疑类贷款余额为1000亿元，损失类贷款余额为800亿元，各项贷款余额总额为60000亿元，则该银行不良贷款率为()。A.1.33%B.2.33%C.3.00%D.3.67%答案:D不良贷款率=（400+1000+800）/60000=3.67%二、银行监管方法•资本监管•市场准入•风险评级（一）资本监管1.资本的定义账面资本及所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。2.资本的作用（1）为商业银行提供资金来源。（2）吸收和消化损失。（3）约束银行扩张，增强银行系统的稳定性。3.资本监管的重要性（1）资本监管是审慎银行监管的核心。（2）资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段。（3）资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。4.资本充足率计算（1）资本充足率计算公式和最低要求资本充足率=(资本-扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)（2）资本的组成核心资本（实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权）附属资本（重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务）（3）资本扣除的有关规定（4）表内资产风险权重（5）风险缓解的处理（6）表外项目的处理（7）市场风险资本要求5.资本监管的要点（1）有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。（2）监管部门应对商业银行资本管理程序进行评估。（3）监管部门可以个案性地要求商业银行持有高于最低标准的资本。（4）监管部门对资本不足银行的纠正措施包括三类。（5）商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设董事会的，由行长负责。（二）市场准入1.市场准入概述监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。银行的市场准入包括：机构准入、业务准入、高级管理人员准入三个方面。2.市场准入监管的必要性（1）银行是一种含有复杂风险体系的行业（2）银行具有特殊的资产结构（3）银行具有很强的公众性（4）存款人挤提存款是对银行稳定的最大的威胁（5）银行对社会经济发展和资源再分配有着重要的影响（6）银行业具有很强的竞争性3.市场准入监管目标（1）保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系（2）维护银行市场秩序（3）保护存款者的利益4.市场准入的范围和标准（1）中资商业银行行政许可（2）合作金融机构行政许可（3）外资金融机构行政许可（三）风险评级1.风险评级概述风险管理评级是对商业银行风险管理系统，即识别、计量、监测和控制风险的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价并定级的过程。2.风险评级的作用3.风险评级的原则和程序◆风险评级的原则◆风险评级的程序•全面性原则•系统性原则•持续性原则•审慎性原则•收集评级信息•分析评级信息•得出评级结果•制定监管措施•整理评级档案4.风险评级的主要方法（1）CAMELs评级（2）其他风险评级方法ROCA评级法SOSA评级方法(母行支持度评估)•资本充足性•资产质量•管理•盈利性•流动性•市场风险敏感度5.监督检查●非现场监管（1）非现场监管概述（2）非现场监管工作的程序：制定监管计划、监管信息收集、日常监管分析、风险评估、现场检查立项、监管评级和后续监管七个阶段。（3）非现场监管应当注意的问题：一是会计准则。二是监管信息报告的范围和频率。三是监管信息渠道和准确性。四是监管信息的保密。五是信息披露。●现场检查（1）现场检查的重要作用（2）现场检查工作的程序（3）现场检查的重点内容●风险处置纠正（1）纠正（2）救助（3）市场退出1.发现和识别风险2.保护和促进作用3.反馈和建议作用4.评价和指导作用例：评估市场风险敏感度主要考虑的因素有（）。A.银行盈利性对利率、汇率、商品价格反向变动的敏感程度B.董事会和高级管理层识别、衡量、监督和控制市场风险敞口的能力C.源自非交易性头寸利率风险敞口的性质和复杂程度D.源自交易和境外业务市场风险敞口的性质和复杂程度答案:ABCD市场风险敏感度的内容。例：建立应对支付危机的处置体系，包括（）。A.停业隔离整顿B.存款保险体系建设C.资产负债重组D.关闭清算答案:ACD存款保险体系建设是建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网的内容。三、银行监管规则（一）银行监管法规体系1.银行监管法规概述银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成。2.银行监管主要法律法规简介①法律②行政法规③金融规章制度和商业银行风险监管相关指引•《银行业监督管理法》•《中国人民银行法》•《商业银行法》•《行政许可法》•信用风险管理领域•市场分险管理领域•操作风险管理领域•其他分险管理相关制度指引（二）银行监管的原则和要求1997.9发布的《有效银行