搜索
1财务部2014年7月2一、上半年运营情况1二、现金流及项目负现金流情况分析2二季度财务工作汇报内容三、应收应付总体情况3四、财务专项检查整改落实情况4五、费用管控征求意见反馈53一、上半年运营情况（一）主要经济指标完成情况序号指标名称局下达目标2013年1-6月2014年1-6月完成率同比增长1签约额2产值3利润总额1-6月主要指标完成情况表单位：亿元4一、上半年运营情况（二）财务资金管理运行情况财务资金管理指标完成情况表指标名称局下达目标实际完成完成率资金管理货币上交（万元）资金流量集中率（%）月均存量集中率（%）建造主业经营性现金净流量占营业收入比（%）催收清欠应收款项占营业收入比重（%）未确权率（%）应收账款周转率(次）税收筹划节税（万元）外区预缴所得税（万元）5（一）公司现金流量分析1、经营性现金流入XX亿元，占营业收入比81%。2、6月末，公司资金存量XX亿元，较年初减少2.84亿元，降幅27.90%。3、经营性现金净流出XX亿元，占营业收入比重－9.13％,与局管控目标差距较大。二、现金流及项目负现金流情况分析6（二）项目负现金流量分析至6月末，我司负现金流项目共计34个：负现金流5,000万元以上的项目2个，占用资金XX亿元；负现金流3,000－5,000万元的项目6个，占用资金XX亿元;负现金流1,000－3,000万元的项目11个，占用资金XX亿元；负现金流1,000万元以下项目16个，占用资金XX万元。二、现金流及项目负现金流情况分析7（二）项目负现金流量分析（1）按项目状态分析二、现金流及项目负现金流情况分析负现金流项目增减变动情况单位：万元项目状态项目个数期末占用资金期初占用资金增减额增减率在建完工未结算合计8（二）项目负现金流量分析（1）按项目状态分析二、现金流及项目负现金流情况分析10大负现金流项目表（在建项目）单位：万元序号项目累计产值累计收款累计付款资金结余12345678910合计9（二）项目负现金流量分析（1）按项目状态分析二、现金流及项目负现金流情况分析负现金流1000万以上项目（完工项目）单位：万元序号项目累计产值累计收款累计付款资金结余1234合计10（二）项目负现金流量分析（2）按项目性质分析二、现金流及项目负现金流情况分析负现金流项目增减变动情况单位：万元类别期末占用资金占比期初占用资金增减额增减率商用住房公共建筑基础设施合计11（二）项目负现金流量分析（3）局重点客户和局重点工程项目二、现金流及项目负现金流情况分析局重点客户项目4个，分别为中粮三期、中粮一期、中粮大悦城和绿地468项目，共计占用资金XX万元。资金占用原因：中粮一期结算尚未办理；中粮三期和中粮大悦城为节点付款项目；绿地468目前处于前期施工准备阶段。XX万元。资金占用原因：工程结算审核周期长；业主审量严谨苛刻，过程结算提前报量较为困难。12（二）项目负现金流量分析（4）负现金流5,000万以上项目分析二、现金流及项目负现金流情况分析负现金流大于5000万项目单位：万元序号项目累计净现金流累计产值累计收款应收款项12合计13三、应收应付总体情况（一）应收款项总体构成及增减情况应收款项构成表单位：万元序号款项类型金额占总额比1应收账款51.28%2完工未结算40.88%3其他应收款7.84%合计100.00%14三、应收应付总体情况（一）应收款项总体构成及增减情况应收款项增减变动表单位：万元类别期末期初增减额增减率应收账款完工未结算其他应收款合计15三、应收应付总体情况（二）应收款项具体分析应收款项项目状态构成情况单位：万元1、按项目状态分析项目状态金额占比年初增减额增减率在建完工未结算完工已结算合计16三、应收应付总体情况（二）应收款项具体分析应收款项前10名项目表单位：万元1、按项目状态分析序号项目名称应收账款其他应收款完工未结算应收款项12345678910合计17三、应收应付总体情况（二）应收款项具体分析应收款项账龄情况单位：万元2、按项目账龄分析序号类别金额占比11年以内21-2年32-3年43年以上合计18三、应收应付总体情况（三）应付款项构成及增减分析应付账款增减变动表单位：万元序号款项分类期末期初增减额增减率1劳务款2分包款3其中甲指4材料款5租赁款合计19三、应收应付总体情况（四）应收应付管控情况应收应付款项较年初均呈上升趋势：1、春节回款后按惯例在建项目资金回收较少，而多数完工项目结算回款又不具备条件，形成上半年资金回收空档期；2、另一方面，去年下半年新开工项目陆续进入主体施工阶段，产值的增加带来收付款项的增加。20三、应收应付总体情况1、关注节点项目，突破合同收款条件2、狠抓完工项目，防范催收风险3、良好履约，加快保证金回收4、强化合同管理，严守支付红线（五）下半年资金管理主要措施1、货币资金存量大幅下降2、应收款项余额快速攀升21总公司财务检查问题及整改情况四、财务专项检查整改落实情况序号主要问题整改措施整改进度1业务招待费未实行书面事前审批制度拟根据总公司招待费管理办法，启用“业务费事前审批单”，留下书面事前审批痕迹。整改中2业务招待费核算不规范：副食品计入物料消耗；大额采购日用品未附清单；会议费未附会议通知和签到表；收取礼金、税款返还冲减业务招待费拟进一步规范费用报销和审批流程，设立专人实行费用报销“双重稽核”，同时合理使用会计科目，规范会计核算。整改中3费用发票未附发票查验记录。已下发开展发票真伪查询的通知，要求凭证后必须附发票查询记录。已整改42013年前账户间资金调拨由资金主管审批，无财务经理审批。已完善签字手续审批手续。已整改5存在3家客商预付账款超过1年未结算已办理结算（2014年4月已办理结算）。已整改22局财务检查问题及整改情况四、财务专项检查整改落实情况序号主要问题整改措施整改进度1部分附件管理不规范：部分附件无制单人、审核人签字；项目发奖金，发放表签字手续齐全，但未附兑现审计报告；核销应收账款，附件为会议议案和会议纪要复印件缺乏签字，直接下其他应付款。①完善签字手续；②加强财务稽核；③加强财务稽核的整改落实。已整改2职工福利费科目下设“结转”科目；应付薪酬工会经费、职教经费存在借方余额；养老保险等五险一金贷方挂账金额较大。①更新“五险二金”计提方法。修改为以“实际缴纳数”按照各单位应付职工薪酬比例进行分摊计提。②工会经费、职工教育经费超支的，应分析超支原因，经相关部门和领导审核后入成本。已整改3存在收取财政返还冲减业务费现象。合理使用会计科目，2014年收取财政返还，通过“营业外收入”核算。已整改4成都双流机场项目原材料余额需要清理销账。部分项目临时设施在项目完工后未及时与摊销科目结转。①完工项目后期维修采购材料，按月进行材料消耗，避免成本挂账。②完工项目，临时设施应及时与摊销科目结转。已整改5小额应付账款需要清理。已进行分析清理，并进行相应账务处理已整改6委托支付甲指分包款部分附件不齐。对甲指委托付款业务进行专项梳理，规范凭证附件的必备要素，完善相应附件。已整改7备用金使用不当，摘要书写不规范①替换借款单，避免出现不当字眼；②加强财务稽核审核把关力度。已整改231、强化制度建设：费用费用开支标准、事前审批和报销审批支付流程，并明确各审核、审批人员的审核职责。2、强化财务稽核：把关“财务初核、财务复核、凭证审核”三级稽核环节。3、强化培训，提升业务技能。4、强化预算管控和责任考核。五、费用管控征求意见反馈24财务部2014年7月