浙江银轮机械股份有限公司拟收购博尼格工业制冷设备(无锡)有限公司股权项目资产评估报告

浙江银轮机械股份有限公司拟收购博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司股权项目资产评估报告中企华评报字(2010)第367号(共一册，第一册)北京中企华资产评估有限责任公司二零一零年七月二十八日浙江银轮机械股份有限公司拟收购博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司股权项目资产评估报告资产评估报告目录注册资产评估师声明................................................................................2 摘要...............................................................................................................3 资产评估报告..............................................................................................5 一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者.............................................................................................................................5 二、评估目的...................................................................................................7 三、评估对象和评估范围.............................................................................7 四、价值类型和定义......................................................................................8 五、评估基准日..............................................................................................8 六、评估依据...................................................................................................8 七、评估方法.................................................................................................10 八、评估程序实施过程和情况..................................................................16 九、评估假设.................................................................................................18 十、评估结论.................................................................................................20 十一、特别事项说明....................................................................................21 十二、评估报告使用限制说明..................................................................23 十三、评估报告日........................................................................................23 十四、签字盖章............................................................................................23 附件：.........................................................................................................25 北京中企华资产评估有限责任公司1浙江银轮机械股份有限公司拟收购博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司股权项目资产评估报告注册资产评估师声明1.我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。2.评估对象涉及的资产清单和负债清单由被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。3.我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。4.我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。5.我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。北京中企华资产评估有限责任公司2浙江银轮机械股份有限公司拟收购博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司股权项目资产评估报告浙江银轮机械股份有限公司拟收购博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司股权项目资产评估报告中企华评报字(2010)第367号摘要重要提示以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本项目的详细情况和合理理解评估结论，应认真阅读资产评估报告正文。北京中企华资产评估有限责任公司接受浙江银轮机械股份有限公司的委托，对博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司的股东全部权益价值进行评估，为浙江银轮机械股份有限公司收购股权提供价值参考。根据国家有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，按照必要的评估程序，对博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司股东全部权益价值进行了评估，本次评估采用资产基础法，所选用的价值类型为市场价值。根据以上评估工作，得出如下评估结论：在评估基准日2010年6月30日持续经营前提下，博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司评估账面总资产1,590.65万元，总负债218.36万元，净资产1,372.29万元(账面值业经立信会计师事务所有限公司审计并发表标准无保留意见)，评估后的总资产1,858.95万元，总负债218.36万元，净资产1,640.59万元，净资产增值268.30万元，增值率19.55%。资产评估结果汇总表如下：北京中企华资产评估有限责任公司3浙江银轮机械股份有限公司拟收购博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司股权项目资产评估报告资产评估结果汇总表评估基准日：2010年6月30日单位：人民币万元账面价值评估价值增减值增值率％项目ABC=B-AD=C/A×100%流动资产1797.32879.4882.1610.30非流动资产2793.33979.47186.1423.46固定资产3668.97626.94-42.03-6.28无形资产4124.36352.53228.17183.48资产总计51,590.651,858.95268.3016.87流动负债6218.36218.360.000.00负债总计7218.36218.360.000.00净资产81,372.291,640.59268.3019.55本次评估未考虑控股权和少数股权等因素产生的溢价和折价，以及流动性对评估价值的影响。本次评估结论的有效使用期限自评估基准日2010年6月30日起一年有效，通常，评估基准日与经济行为实现日相距不可超过一年。评估报告的使用者应注意本报告中的特别事项对评估结论所产生的影响。北京中企华资产评估有限责任公司4浙江银轮机械股份有限公司拟收购博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司股权项目资产评估报告浙江银轮机械股份有限公司拟收购博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司股权项目资产评估报告中企华评报字(2010)第367号浙江银轮机械股份有限公司：北京中企华资产评估有限责任公司接受浙江银轮机械股份有限公司的委托，根据国家有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，按照必要的评估程序，对博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司股东全部权益在2010年6月30日的市场价值进行了评估。本次评估采用资产基础法，所选用的价值类型为市场价值。现将资产评估情况及评估结果报告如下：一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者(一)委托方1.公司名称：浙江银轮机械股份有限公司2.住所：浙江省天台县福溪街道交通运输机械工业园区3.法定代表：徐小敏4.注册资本：壹亿元人民币5.实收资本：壹亿元人民币6.公司类型：股份有限公司7.经营范围：实业投资；汽车零部件、船用配件、机械配件、摩托车配件、电子产品、基础工程设备、化工设备的设计、制造和销售，商用车、金属材料的销售；机械技术服务；经营进出口业务（国家法北京中企华资产评估有限责任公司5浙江银轮机械股份有限公司拟收购博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司股权项目资产评估报告律法规禁止、限制的除外）。(二)被评估单位1.企业名称：博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司2.住所：无锡市锡山经济开发区工业园芙蓉二路以南、三浦橡胶公司以东3.法定代表：LUTZDIETERBERNEKE4.注册资本：224万美元5.实收资本：224万美元6.经济类型：有限责任公司（中外合资）7.经营范围：特许经营项目：无。一般经营项目：研发、设计和生产工业制冷设备及其零部件；并提供售后服务。8.企业历史沿革博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司系江苏省人民政府批准，由博尼格工业制冷设备公司投资建办的企业，2006年12月27日成立。取得企独苏锡总字第008203号企业法人营业执照。投资总额640万美元，注册资本320万美元。经营期限50年。2008年7月25日经锡外管委批复，博尼格工业制冷设备公司将持有的博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司40%股权转让给上海朗基热工技术有限公司；股权转让后博尼格工业制冷设备公司持有60%的股权，上海朗基热工技术有限公司持有40%的股权，博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司公司性质变更为中外合资企业。2010年2月26日，博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司董事会通过决议减少注册资本金，减资后注册资本金为224万美元，两股东的出资比例不变。截至评估基准日，博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司注册资本金为224万美元，博尼格工业制冷设备公司出资134.4万美元占60%，上海朗基热工技术有限公司出资89.6万美元占40%。9．公司资产、负债及财务状况北京中企华资产评估有限责任公司6浙江银轮机械股份有限公司拟收购博尼格工业制冷设备（无锡）有限公司股权项目资产评估报告截止2010年6月30日，企业账面(业经立信会计师事务所有限公司审计并发表标准无保留意见)总资产为1,590.65万元，总负债为218.36万元，净资产1,372.29万元，实现营业收入239.96万元，利润总额-45.34万元，净利润-45.34万元。公司前3年资产财务状况如下表：公司前3年资产及财务状况金额单位：人民币万