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2013——2014学年第二学期内部控制与风险管理教案会计学院审计系2014年2月内部控制与风险管理（1050036）安徽财经大学教案专用页内容（标题）第一章总论（一）课时2教学目的及要求1.熟悉内部控制产生与发展历程的五个主要阶段2.掌握内部控制整合框架的内涵、目标及其要素构成3.理解内部控制的现实意义重点难点1.教学重点《企业风险管理——整合框架》的核心内容及其所体现的崭新理念和思想；《企业风险管理——整合框架》与《内部控制——整合框架》相比具有的进步2.教学难点《企业风险管理——整合框架》的核心内容及其所体现的新理念和新思想教学方法1．以多媒体为主展示课程主要内容2．从案例引入内部控制与风险管理的概念及其意义，课堂讲授参考文献1、程新生.企业内部控制.北京：高等教育出版社，2008.2、张颖，郑洪涛.企业内部控制.北京：机械工业出版社，2009.3、胡为民.内部控制与风险管理.北京：电子工业出版社，2010.4、蒙丽珍.内部控制与风险管理.大连：东北财经大学出版社，2011.思考题1.内部控制的产生与发展历经几个阶段？每一阶段有何特点？2.《企业风险管理——整合框架》与《内部控制——整合框架》相比具有哪些进步？3.全面风险管理框架的八要素指的是什么？4.请说说《企业风险管理——整合框架》与《内部控制整合框架》的联系？内部控制与风险管理（1050036）安徽财经大学教案专用页内容（标题）第一章总论（二）课时2教学目的及要求1.了解我国内部控制法规发展的三个阶段2.理解我国企业内部控制规范体系的层次结构3.掌握我国企业内部控制规范的框架体系重点难点1.教学重点我国企业内部控制规范的框架体系及其层次结构；企业内部控制应用指引包括的主要内容2.教学难点我国企业内部控制规范的框架体系及其层次结构教学方法1.以多媒体为主展示课程主要内容。2．通过案例分析和讨论帮助学生理解内部控制与风险管理的联系参考文献1、程新生.企业内部控制.北京：高等教育出版社，2008.2、张颖，郑洪涛.企业内部控制.北京：机械工业出版社，2009.3、胡为民.内部控制与风险管理.北京：电子工业出版社，2010.4、蒙丽珍.内部控制与风险管理.大连：东北财经大学出版社，2011.思考题1.简述我国《企业内部控制基本规范》的基本框架与具体内容。2.简要概括我国企业内部控制规范的框架体系。3.风险管理与内部控制有哪些内在联系？4.简要概括我国内部控制规范体系的构成。内部控制与风险管理（1050036）安徽财经大学教案专用页内容（标题）第二章内部控制的基本理论（一）课时2教学目的及要求1.了解内部控制的理论基础2.掌握我国《企业内部控制基本规范》中对内部控制定义的界定及其核心理念；掌握内部控制的五个目标及五个原则重点难点1.教学重点我国《企业内部控制基本规范》中对内部控制定义的界定；内部控制的五个目标2.教学难点内部控制定义所体现的核心理念教学方法1．以多媒体为主展示课程主要内容2．运用案例，通过老师讲解、提问、交流等形式进行讲授参考文献1、程新生.企业内部控制.北京：高等教育出版社，2008.2、张颖，郑洪涛.企业内部控制.北京：机械工业出版社，2009.3、胡为民.内部控制与风险管理.北京：电子工业出版社，2010.4、蒙丽珍.内部控制与风险管理.大连：东北财经大学出版社，2011.思考题1.内部控制的基本原则是什么？2.我国《企业内部控制基本规范》中对内部控制是如何界定的？3.内部控制的核心理念是什么？4.内部控制的目标是什么？5.如何理解内部控制的“全员、全面、全过程”控制？内部控制与风险管理（1050036）安徽财经大学教案专用页内容（标题）第二章内部控制的基本理论（二）课时2教学目的及要求1.了解内部环境在内部控制要素中的基础作用2.理解并掌握内部控制的构成要素以及各要素之间的关系3.理解内部控制的局限性重点难点1.教学重点内部控制的构成要素以及各要素之间的关系；内部控制的局限性2.教学难点内部控制的构成要素以及各要素之间的关系教学方法1．以多媒体为主展示课程主要内容。2．运用案例，课堂讲授参考文献1、程新生.企业内部控制.北京：高等教育出版社，2008.2、张颖，郑洪涛.企业内部控制.北京：机械工业出版社，2009.3、胡为民.内部控制与风险管理.北京：电子工业出版社，2010.4、蒙丽珍.内部控制与风险管理.大连：东北财经大学出版社，2011.思考题1．内部控制的五要素有哪些，它们之间关系如何？2.什么是内部环境？简要说明你对内部环境基础性的理解。3.内部控制的局限性表现在哪些方面？为什么会存在固有局限性？内部控制与风险管理（1050036）安徽财经大学教案专用页内容（标题）第三章内部环境（一）课时2教学目的及要求1.了解内部环境的构成要素、组织架构设计的原则2.理解内部控制与内部环境的关系、组织架构设计和运行的主要风险、3.掌握组织架构的设计方法重点难点1.教学重点组织架构设计和运行的主要风险，组织架构的设计方法2.教学难点组织机构的本质，应通过上市公司的组织架构图加以讲解教学方法1.以多媒体为主展示课程主要内容。2.从案例引入组织架构和责权分配的意义，课堂讲授。参考文献1.程新生.企业内部控制.北京：高等教育出版社，2008.2.张颖，郑洪涛.企业内部控制.北京：机械工业出版社，2009.3.胡为民.内部控制与风险管理.北京：电子工业出版社，2010.4.蒙丽珍.内部控制与风险管理.大连：东北财经大学出版社，2011.5.企业内部控制编审委员会.企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解.上海：立信会计出版社，2011.思考题1.内部环境包括哪些内容？内部环境在内部控制中的地位如何？2.什么是组织架构？组织架构的本质是什么？3.组织架构设计和运行的主要风险有哪些？4.请同学上网查找一家上市公司的组织结构图，并对其进行解释，分析其优点，或者认为存在什么不足？内部控制与风险管理（1050036）安徽财经大学教案专用页内容（标题）第三章内部环境（二）课时2教学目的及要求1.了解发展战略对企业的意义、了解人力资源对企业发展的重要作用2.理解影响企业发展战略的因素、企业发展战略的实施步骤3.掌握发展战略的制定方法、人力资源控制制度设计的内容和方法重点难点1.教学重点发展战略的制定方法、人力资源控制制度设计的内容和方法2.教学难点发展战略的制定方法教学方法1.以多媒体为主展示课程主要内容。2.从案例引入组织架构和责权分配的意义，课堂讲授。参考文献1.程新生.企业内部控制.北京：高等教育出版社，2008.2.张颖，郑洪涛.企业内部控制.北京：机械工业出版社，2009.3.胡为民.内部控制与风险管理.北京：电子工业出版社，2010.4.蒙丽珍.内部控制与风险管理.大连：东北财经大学出版社，2011.5.企业内部控制编审委员会.企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解.上海：立信会计出版社，2011.思考题1.发展战略对企业有什么重大意义？2.影响企业发展战略的因素有哪些？3.企业发展战略的实施步骤有哪些？4.如何制定企业的发展战略？5.简述人力资源控制制度设计的内容和方法。内部控制与风险管理（1050036）安徽财经大学教案专用页内容（标题）第三章内部环境（三）课时2教学目的及要求1.了解企业文化的作用、企业履行社会责任的意义2.理解企业文化建设的风险关注点、影响诚信和道德价值观的因素3.掌握企业文化的建设要点、社会责任内部控制制度设计的方法重点难点1.教学重点企业文化建设的风险关注点、企业文化的建设要点、社会责任内部控制制度设计的方法2.教学难点企业文化的建设和评估，通过知名企业的企业文化，如海尔，运用案例加以分析，使学生形象地了解企业文化。教学方法1.以多媒体为主展示课程主要内容。2.借助上市公司的企业文化和社会责任案例，课堂讲授。参考文献1.程新生.企业内部控制.北京：高等教育出版社，2008.2.张颖，郑洪涛.企业内部控制.北京：机械工业出版社，2009.3.胡为民.内部控制与风险管理.北京：电子工业出版社，2010.4.蒙丽珍.内部控制与风险管理.大连：东北财经大学出版社，2011.5.企业内部控制编审委员会.企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解.上海：立信会计出版社，2011.思考题1.企业文化建设在企业发展中有什么重要作用？2.请查找些知名企业的企业文化，分析其特色之处。3.企业应承担的社会责任有哪些？4.企业文化建设的风险关注点有哪些？5.企业文化的建设要点有哪些？6.如何进行社会责任内部控制制度的设计？7.影响诚信和道德价值观的因素有哪些？内部控制与风险管理（1050036）安徽财经大学教案专用页内容（标题）第四章风险评估（一）课时2教学目的及要求1.了解目标设定的含义2.理解目标设定与风险偏好、风险承受度的关系3.掌握战略目标的设定、业务层面目标的设定重点难点1.教学重点战略目标和业务层面目标的设定，在讲授时应结合具体的案例使学生形成感性的认识；战略目标的设定应结合内部控制目标来讲授2.教学难点战略目标的设定，结合上市公司的具体案例分析其战略目标教学方法1．以多媒体为主展示课程主要内容。2．运用案例，课堂讲授。参考文献1.程新生.企业内部控制.北京：高等教育出版社，2008.2.张颖，郑洪涛.企业内部控制.北京：机械工业出版社，2009.3.胡为民.内部控制与风险管理.北京：电子工业出版社，2010.4.蒙丽珍.内部控制与风险管理.大连：东北财经大学出版社，2011.5.企业内部控制编审委员会.企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解.上海：立信会计出版社，2011.思考题1.制定发展战略有什么意义？2.战略目标的内容有哪些？3.如何使用平衡计分卡对战略目标进行分解？3.哪些是经营风险，并举例说明。5.目标设定与风险偏好、风险承受度的关系如何？6.请学生查找上市公司的资料，并根据资料进行战略目标的设定，或者分析其战略目标有何问题。内部控制与风险管理（1050036）安徽财经大学教案专用页内容（标题）第四章风险评估（二）课时2教学目的及要求1.了解风险识别的概念和内容。2.理解企业识别风险关注的因素。3.掌握风险识别的方法。重点难点1.教学重点风险识别的方法，结合前面所学习的风险来讲解具体的风险识别方法，最好结合具体的案例。2.教学难点企业识别风险关注的因素。整体层面和业务层面涉及的风险内容很多，可以简单介绍，最后复习的时候再具体讲解。教学方法1．以多媒体为主展示课程主要内容。2．运用案例，课堂讲授参考文献1.程新生.企业内部控制.北京：高等教育出版社，2008.2.张颖，郑洪涛.企业内部控制.北京：机械工业出版社，2009.3.胡为民.内部控制与风险管理.北京：电子工业出版社，2010.4.蒙丽珍.内部控制与风险管理.大连：东北财经大学出版社，2011.5.企业内部控制编审委员会.企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解.上海：立信会计出版社，2011.思考题1.识别风险的方法有哪些？2.识别风险的过程包括哪几个方面？3.风险因素可以分为哪几类？4.事件树分析法适用于哪些情况？5.流程图分析法有什么优缺点？6.财务报表分析法有哪些优缺点？内部控制与风险管理（1050036）安徽财经大学教案专用页内容（标题）第四章风险评估（三）课时2教学目的及要求1.了解风险分析的定义2.理解风险分析的内容3.掌握风险分析的方法重点难点1.教学重点风险分析的方法，通过具体的案例来解释定性和定量分析方法。2.教学难点风险分析的方法，通过具体的案例来解释风险评估图、情景分析法、敏感性分析、风险价值分析、压力测试等风险分析方法。教学方法1．以多媒体为主展示课程主要内容。2．运用案例，课堂讲授。参考文献1.程新生.企业内部控制.北京：高等教育出版社，2008.2.张颖，郑洪涛.企业内部控制.北京：机械工业出版社，2009.3.胡为民.内部控制与风险管理.北京：电子工业出版社，2010.4.蒙丽珍.内部控制与风险管理.大连：东北财经大学出版社，2011.5.企