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关于付款及费用报销流程和规定为了保证公司资金使用的合理性，提高职工报账及时的自觉性，确保业务的真实性，根据公司目前报账情况，财务部特规定如下：一、先款后票的办理流程及财务管理规定：（一）、职工日常费用报销及物料采购报销的财务规定：1.由经办人填写借款单，列明借款日期、金额、用途，部门负责人签字，财务部审核其欠款情况，公司领导签字确认，后方能到财务部办理支款事宜,财务部以经办人名字挂账，借款单第一联留财务做账，二三联交给借款人保留。2.财务支付借款后，一律由经办人负责及时索取真实合法票据,不得使用其他发票冲抵，若收款方没有发票，经办人应要求对方去所属税局代开发票，否则按逾期不还款处理。3.事项办理完毕,借款人要在一周之内到财务部办理还款冲账事宜，未用完的现金上交财务部，财务部开具还款收据，并在借款单二三联上注明“已还款”字样，第二联留财务做还款凭证，第三联交还借款人保留。4.借款应坚持“一事一借，前清后借”的原则办理上述业务，财务部每月末核查个人借款余额，并出具个人借款明细表上报公司董事会。5.借款人不得推迟或合并办理冲账，逾期不还款者，财务部有权按照本人所欠款项余额从其当月工资中扣除，当月工资不够扣除者下月继续扣除。6.借款人必须是本公司在职正式员工，临时工及公司之外人员无权借款。7.个人因私借款，由本人填写借款单，直接交于总经理与董事会核准确定，到财务部办理。（二）、与工程相关的款项支付规定：1.由申请付款部门填写应付款项申请表或工程款支付审批表，经办人签字，部门负责人确认，申请表上列明付款日期、付款金额，涉及工程范围（项目分期、楼栋）、用途、收款单位或个人名称、开户行（详细至末级分行）及账号,收款单位或个人必须和合同协议保持一致，禁止使用委托付款方式更换收款方名称。2.对于上述款项，申请付款部门负责督促收款方及时开具正规票据，要求索取发票期限为支付款项后三个月，在规定期限内，取回发票者，直接交予财务部，由财务部经理审核后入账，不再走领导审批程序。逾期不提供正规发票者，财务部拒绝支付下一笔款项。3.财务部严格按照合同规定节点支付款项，工程竣工决算后，支付最后一笔款项时，发票（含质保金）提供不齐全者，财务部拒绝付款。4.支付款项时，收款方要开具财务收据作为本公司办理付款流程的一个不可缺少的依据。（三）、有关电费及广告宣传类款项支付管理规定根据目前电费及广告宣传类发票索取的情况，付款流程及要求同工程款项支付规定。二、票款同步的办理流程及财务管理规定（一）、职工日常费用报销及物料采购报销的财务规定：1.经办人填写购置物品、费用报销单并签字，部门负责人签字确认。2.取得的发票真实合法、发票专用章名称与收款方名称一致，票据粘贴整齐，签字手续齐全。3.严格按照“一事一报”原则，报销时间为一周，从办理事务完毕后第二天算起，超出一个月还未报销者，财务部不予报销。（二）、与工程相关款项的支付规定：1.由申请付款部门填写应付款项申请表或工程款支付审批表，并附上收款方开具的正规发票（含质保金），经办人签字，部门负责人确认。2、收款方开具的票据要符合开封市开发区地税局的要求（发票开具的类型及所属区域和财务部沟通）。注:上述与工程有关款项、电费及广告宣传类款项的支付一律通过公司账户转账，个人借款及报销费用款项在伍仟元以上（含）者通过公司账户转账，不得支付现金。三、财务部办理业务要求和时间规定1.各类票据和款项支付必须先由财务部会计审核签字（审核内容：票据真假、粘贴是否合规、分类是否正确、合计或累计支付款项是否准确），再交于财务部经理审核签字。2.审核票据，不受时间限制，财务支付款项及报销费用在每周二、周四，其他时间不予办理。3.财务部每月末结账，下月5号之前出具各类财务报表。4.所有业务手续（含票据或收据、领导签字）不齐全者，财务部拒绝接受。以上规定自2012年6月号实施，以前与此冲突的制度作废，请公司所有员工遵照执行。