1DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司内部控制体系建设项目内部控制体系建设项目DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司目录项目目标和工作方案3DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司按照财政部等五部委《企业内部控制基本规范》的要求,基于中国中铁二级单位层面的业务特点和管理模式,确定内部控制体系建设项目的总体目标为:项目总体目标全面提升公司员工风险管理意识,将风险管理融入到日常管理工作,满足企业切实提高自身经营管理的效率和效果的需求建立全面、系统的流程体系,以此为基础搭建以风险为导向的内部控制系统,使流程、内控和风险管理构成一个有机的整体,并通过流程体系使内控和风险管理融入到贵公司的日常管理中项目目标提高内部控制和风险管理水平,满足财政部等五部委、国务院国资委等监管部门的要求DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司项目范围和工作方案编制流程体系文件,全面覆盖经营管理业务循环1、编制流程图及流程描述2、进行穿行测试,分析流程现状基于业务流程,识别、评估经营管理风险1、确定业务活动的经营管理目标2、识别影响业务目标实现的风险事项评价控制措施的有效性1、对比流程风险,评价控制措施的有效性2、识别控制缺陷,进行流程优化编制《管理建议书》和《内控与风险管理手册》1、编制《管理建议书》2、编制《内控与风险管理手册》二级单位重大风险识别与评估1、识别二级单位重大风险2、分析、评估重大风险,绘制风险分布图项目范围:中国中铁二级试点单位DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司目录快报项目实施阶段工作内容项目实施阶段工作内容4DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司第一阶段第一阶段DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司三级流程投资规划的编制和审批流程长期股权投资意向的编制和审批流程中介机构选择流程中介服务合同审批签署流程尽职调查报告审批流程资产评估报告审批流程可行性研究报告的编制及审批流程投资决策审批流程投资协议签署流程投资项目资本注入及入账流程投资项目考核评价及专项审计流程投资规划的编制和审批流程前期调研分析与数据收集流程投资意向的编制和审批流程中介机构选择流程中介服务合同审批签署流程可行性研究报告的编制及审批流程投资决策审批流程土地投标流程投资项目报批流程投资付款及入账流程投资项目考核评价及专项审计流程二级流程债券、基金及其它金融产品投资管理合营、联营企业投资管理长期股权投资管理新设企业投资管理增资扩股和产权收购投资管理股票投资管理土地及房地产投资管理内部控制流程体系框架一级流程审计监察模块战略及发展规划模块资产管理模块经营管理业务模块财务管理模块人力资源模块投资管理模块质量与安全管理模块信息管理模块科技研发模块法律及行政模块市场营销模块流程体系框架DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司内控流程体系文件现阶段每个三级流程对应成果展示1、流程图2、流程描述3、风险控制矩阵4、风险数据库5、控制文档6、缺陷跟踪报告举例举例举例举例举例举例DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司工作工具-流程信息化工具使用截面示例流程信息化工具DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司开始流程开始,不包括从其它流程转入职能带部门和岗位步骤流程中主要步骤进程流程中每个动作,包括控制点连线流程节点连接线判定判定选择条件子流程从其它子流程转入转出时使用文档流程步骤输出文档接口流程内转入转出结束流程结束,不包括转至其它流程控制点流程中的控制节点缺陷流程中的缺陷常用标准图例功能介绍DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司本阶段项目成果流程图明确每个流程步骤的执行部门及岗位明确每个流程步骤的执行部门及岗位明确每个步骤的输入和输出文档明确每个步骤的输入和输出文档明确每个具体步骤的操作内容明确每个具体步骤的操作内容明确流程控制点明确流程控制点流程图示例DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司本阶段项目成果(续)流程描述流程描述示例DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司第第二二阶段阶段DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司本阶段项目成果风险控制矩阵风险控制矩阵示例DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司第第三三阶段阶段DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司本阶段项目成果(续)流程层面风险数据库风险数据库示例DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司本阶段项目成果控制文档控制文档示例DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司本阶段项目成果(续)缺陷跟踪报告缺陷跟踪报告示例DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司第第四四阶段阶段DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司工作步骤公司层面重大风险识别及评估外部环境分析战略目标分析内部环境分析风险识别建立风险库德尔斐调研重大风险排序调查问卷风险库调研结果风险分布图迪博风险库DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司工作方法-风险调查问卷风险调查问卷成果示例DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司工作成果-风险库公司层面风险库政策成果示例DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司工作方法-德尔斐调研德尔斐调研参与者通过匿名投票。针对每个问题进行多次讨论和投票,从而达到深入而一致的理解:–关于业务问题的量化理解–不带个人冲突地解决争论–展示同意、不同意和极端意见的模式–提供谈判和一致同意的事实依据DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司工作成果-风险地图风险地图样本展示DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司工作成果-风险地图工作目标实现了吗?DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司调整后的工作步骤公司层面重大风险识别及评估外部环境分析战略目标分析内部环境分析风险识别建立风险库德尔斐调研离散度测试重大风险排序调查问卷风险库调研结果测试公式及结果风险分布图迪博风险库DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司第第五五阶段阶段DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司管理建议书工作成果成果示例DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司工作成果(续)内部控制与风险管理手册成果示例DIB深圳市迪博企业风险管理技术有限公司深圳市迪博企业风险管理技术有限公司谢谢!谢谢!