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关于内部控制审核的管理层声明书天职国际会计师事务所：本声明书是为天职国际会计师事务所（以下简称“贵所”）对本公司截止至20XX年XX月XX日的内部控制制度的完整性、合理性以及执行的有效性进行审核而出具。我们尽我们所知并征求了本公司其他领导及管理层的意见，现就截止至20XX年XX月XX日的内部控制制度及其执行情况声明如下：1.我们的职责是按照《内部会计控制规范》和有关部门法规的规定建立健全内部控制制度，并使之得到有效执行。贵所的审核责任不能替代、减轻或免除我们建立健全内部控制制度并保持其有效性的责任。2.我们已将所有公司内部控制制度以及与本次审查有关的文件和资料，全部提供给了贵所。这些相关内部控制旨在实现以下目标：（1）保证业务活动按照适当的授权进行；（2）保证所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求；（3）保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；（4）保证账面资产与实存资产定期核对相符。3.本公司所制定内部控制的内容主要包括对货币资金、筹资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务活动的控制。（1）对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。（2）加强对筹资业务的管理，合理确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使用。（3）对采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。（4）建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。（5）建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。（6）制定恰当的销售政策，明确定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容，强化账款回收的管理，避免或减少坏账损失。（7）建立科学的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、决算、招标、投标、评标、工程质量监督等环节的管理，防范工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。（8）建立科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的管理，严格控制投资风险。（9）严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免和减少可能发生的损失。4.本公司内部控制的方法主要包括：组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、人员素质控制、风险控制、内部报告控制、电子信息系统控制等。本公司董事会认为，本公司内部控制制度设计合理，内容完整，并得到有效执行，未发现其在设计和执行方面存在重大缺陷；随着业务的不断发展，本公司将定期或根据需要对其进行进一步的补充和完善。××××公司(公章)法定代表人(签名并盖章)财务负责人(签名并盖章)二○××年×月×日