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商业保理01商业保理基本概念03商业保理运作02保理市场需求Contents目录04国际保理业务05商业保理案例1商业保理基本概念第章保理概念又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构）。由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。供应商零售商保理公司4.支付货款2.交易真实性的核查5.结算货款1.签订供货合同，配送商品应收账款保理模式3.应收账款质押商业保理的基本服务贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控制与坏账担保ACBD收到买方的应收账款后，立刻对卖方提供融资对逾期账款进行催收定期提供卖方应收账款的回款情况、逾期账款情况、账龄分析等对卖方信用额度内的应收账款提供100%坏账担保保理的分类按当事方所处地域分：•国际保理•国内保理按是否有追索权分：•有追索权保理•无追索权保理按是否提供融资分：•到期保理•融资保理按货款是否付保理商分：•公开型保理•隐蔽型保理2保理市场需求第章中小企业在国内情况99%50%60%50%中国中小企业已超过1000万家，占全国企业总数的99%中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值比重超过50%中小企业提供的出口占60%上缴税收为国家税收总额的50%左右数据告诉我们：中小企业市场的发展潜力很大！30%1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%；2.我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的30%左右，全国90%以上的企业无法顺利地收到应收账款。中小企业的应收账款22%3商业保理的运作第章商业保理的特点低风险、高收益安全优质高效直接付款方均为大型零售企业或终端；供需联保。保理业务周期短，单笔金额少；保理资金投放均为短期发放；盈利模式多样、收益较高。直接收购买家的应收账款。商业保理的优势优势供应商零售商销售增加以有限的资金获得多次周转，加快资金流动，扩大销售额供应商有力支持充足的货源保障降低成本相当于商品的买断销加快资金周转、减少资金成本供应商后顾之忧解除将对零售商提供更有利的货源保障、售后服务以及新产品的研发、销售、推广等风险控制最短时间获得资金保证，信用风险转有保理商承担，排除信用风险及坏账损失无需承担任何风险节约费用信用调查、账务管理和帐款追都由保理商负责，节约管理费用因付款保障将获得更多支持商业保理业务模式供应商零售商保理商签订供货合同，配送商品确认送货发票金额结算货款支付货款提供库存质押及反担保支付资金费用服务费60、90、120天5-10天41235明保理模式暗保理模式第三方保理服务运作模式银行第三方保理服务商供货商零售商回笼资金前期审查账务管理实时监控风险控制追收清欠担保代偿签订合同，配送商品提供销售保证结算复审放贷提供反担保、回购、抵押等保证初审合格申请放款建立监控体系申请保理提供资料商业保理盈利模式资金利息：6%-10%管理费：1%-3%监管质押费：xxx服务费：xxx商业保理风险控制保理客户的资金实力和商业信誉的好坏从业人员的交易识别能力交易流程设计和合同审查交易跟踪管理防范履约风险商业保理风险控制手段供应商零售商1.前期数据分析2.经营过程控制3.实时情况反应4.风险预警1.非全额贴现2.信用险3.先行代偿4.卖方回购5.卖方库存质押1.商业性催收与追讨2.压力性追讨3.律师协作追讨4.仲裁与诉讼5.协作执行商业保理业务范围服务范围•商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问服务领域•商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资服务内容•贸易融资、融资担保、融通仓业务、应收帐款管理、帐款催收、坏帐担保、商业信用评估、信用管理商业保理业务流程回款催收监管放款签约审批评估审验接洽咨询4国际保理业务第章国际保理商联合会FCI背景：成立于1968年，总部设在荷兰的阿姆斯特丹，是一个由全球各国保理公司参与的开放性的跨国民间会员组织。到2010年底，它已覆盖67个国家，是目前全球最大的保理机构网络。宗旨：国际保理商联合会，旨在促进保理业务在全球范围内的竞争与发展，为会员提供全球范围内的竞争与发展，为会员提供国际保理业务的统一标准、规章制度及业务培训，负责会员间的组织协调，以提高保理业务的服务水准。FCI在中国：受我国相关法律限制，我国的入会成员全部是银行，也是该拥有会员最多的国家。截止到2011年底，我国入会成员共30多个，包括中国银行，中国建设银行，中国农业银行，中信银行，中国光大银行，上海浦发银行，华夏银行，大连银行，上海银行等等。2012年，在FCI会员中，嘉融信国际保理公司作为商业保理公司率先加入FCI协会。运作机制：1.提供开展国际保理业务的法则和标准：（1）国际保理业务通用规则（CodeofInternationalFactoringCustoms）。（2）仲裁规则(RulersofArbitration)。（3）保理业务电脑和电讯往来系统(FactoringAidedbyComputersandTelecommunicationSystem,简称FACT)。2.统一为会员提供业务资信服务3.扩大国际保理商的业务代理网络国际保理组织IFGIFG成立于1963年，总部设在比利时的布鲁塞尔，系依比利时法律成立的有限公司组织（InternationalFactorsGroupSCRL），是全球第一个国际应收帐款承购商同业组织，目前为全球第二大的国际应收帐款承购商同业组织，成立初期，会员（股东；shareholder）皆为TheFirstNationalBankofBoston的独资或合资公司，会员都以InternationalFactors命名，采一国一会员的封闭架构，直到1987年才改采开放架构，以吸收更多非关联企业的成员加入，近几年会员数成长逾倍，截至2009年10月底，会员数为162个，分布在全球各洲的56个国家，部份会员同时为FCI会员，会员数不少于5个的国家有英国（19）、德国（11）、法国（11）、波兰（8）、俄罗斯（7）、美国（6）、荷兰（5）、比利时（5）及意大利（5），会员主力分布在西欧、东欧及美国。国际保理业务流程国际保理与其他支付方式比较5保理案例第章案例一：供应商融资供应商B银行(保理商)A公司额度转移案例二：商业保理与P2P合作模式明保理与P2P合作暗保理与P2P合作案例三：融资租赁保理业务EndThankyou