投资估算编制实例

投资估算编制实例某企业拟兴建一项年产某种产品3000万吨的工业生产项目，该项目由一个综合生产车间和若干附属工程组成。根据项目建议书中提供的同行业已建年产2000万吨类似综合生产车间项目主设备投资和与主设备投资有关的其他专业工程投资系数如表1-1所示。表1-1已建类似项目主设备投资、与主设备投资有关的其他专业工程投资系数表主设备投资锅炉设备加热设备冷却设备仪器仪表起重设备电力传动建筑工程安装工程2200万元0.120.010.040.020.090.180.270.13拟建项目的附属工程由动力系统、机修系统、行政办公楼、宿舍工程、总图工程、场外工程等组成，其投资初步估计如表1-2所示。表1-2附属工程投资初步估计数据表单位：万元工程名称动力系统机修系统行政办公楼宿舍工程总图工程场外工程建筑工程费用180080025001500130080设备购置费用3520安装工程费用200150合计203597025001500130080据估计工程建设其他费用约为工程费用的20%，基本预备费率为5%。从投资估算完成到正式开工建设需要一年的时间，开工后预计物价年平均上涨率3%。该项目建设投资的70%为企业自有资本金，其余资金采用贷款方式解决，贷款利率7.85%（按年计息）。在2年建设期内贷款和资本金均按第1年60%，第2年40%投入。流动资金占用额按年生产能力每吨25元估算。问题：1.试用生产能力指数估算法估算拟建项目综合生产车间主设备投资。拟建项目与已建类似项目主设备投资综合调整系数取1.20，生产能力指数取0.85。2.试用主体专业系数法估算拟建项目综合生产车间投资额。经测定拟建项目与类似项目由于建设时间、地点和费用标准的不同，在锅炉设备、加热设备、冷却设备、仪器仪表、起重设备、电力传动、建筑工程、安装工程等专业工程投资综合调整系数分别为：1.10、1.05、1.00、1.05、1.20、1.20、1.05、1.10。3.估算拟建项目全部建设投资。4.估算拟建项目建设期利息、流动资金，汇总该建设项目投资估算总额。解答：问题1:拟建项目综合生产车间主设备投资=2200×(3000/2000)0.85×1.2=3726.33(万元)问题2:拟建项目综合生产车间投资=设备费用+建筑工程费+安装工程费（1）设备费用=3726.33×(1+1.10×0.12+1.05×0.01+1.00×0.04+1.05×0.02+1.20×0.09+1.20×0.18)=3726.33×(1+0.528)=5693.83(万元)（2）建筑工程费用=3726.33×(1.05×0.27)=1056.41(万元)（3）安装工程费用=3726.33×(1.10×0.13)=532.87(万元)拟建项目综合生产车间投资额=5693.83+1056.41+532.87=7283.11(万元)问题3:（1）工程费用=拟建项目综合生产车间投资额+附属工程投资=7283.11+2035+970+2500+1500+1300+80=15668.11(万元)（2）工程建设其他费用=工程费用×工程建设其他费用百分比=15668.11×20%=3133.62(万元)（3）基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）×基本预备费率=(15668.11+3133.62)×5%=940.09(万元)（4）静态投资合计=15668.11+3133.62+940.09=19741.82(万元)（5）建设期各年静态投资：第1年：19741.82×60%=11845.09(万元)第2年：19741.82×40%=7896.73(万元)（6）价差预备费P=11845.09×[(1+3%)1×(1+3%)0.5×(1+3%)1-1-1]+7896.73×[(1+3%)1×(1+3%)0.5×(1+3%)2-1-1]=537.01+605.65=1142.66(万元)（7）预备费：预备费=940.09+1142.66=2082.75(万元)（8）拟建项目全部建设投资=工程费用+工程建设其他费用+预备费=15668.11+3133.62+2082.75=20884.48(万元)问题4:（1）建设期每年贷款额：第1年贷款额=20884.48×60%×30%=3759.21(万元)第2年贷款额=20884.48×40%×30%=2506.14(万元)（2）建设期利息：第1年利息=(0+3759.21÷2)×7.85%=147.55(万元)第2年利息=(3759.21+147.55+2506.14÷2)×7.85%=405.05(万元)建设期利息合计=147.55+405.05=552.60(万元)（3）流动资产投资=3000×25=75000(万元)（4）该建设项目投资估算总额=建设投资+建设期利息+流动资产投资=20884.48+552.60+75000=96437.08(万元)如果按流动资产投资等30%作为铺底流动资金计入建设期建设项目投资估算总额，则该建设项目投资估算总额为43937.08万元。