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LOGO实验九采购管理主讲人：张霞主要内容采购业务的基本内容采购业务的处理月末结账一、采购业务的业务流程订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理业务流程二、采购业务的处理单货同到业务现付业务暂估入库业务退货业务1、单货同到的处理流程填制并审核采购入库单填制采购发票采购结算采购入库单记账生成入库凭证审核采购发票并生成凭证填制付款单并生成凭证123456物流资金流实验资料2011年10月3日，业务员王乐向上级主管提出请购要求，请购19寸显示器50台，单价1200元，供应商为美好公司，业务员据此填制请购单，需求日期为2011年10月6日。业务类型：请购业务实验资料2011年10月4日，上级主管同意向美好公司订购19寸显示器50台，单价为1200元，要求到货日期为2011年10月6日。业务类型：订货业务实验资料2011年10月6日，收到所订购的19寸显示器50台。填制到货单。业务类型：到货业务实验资料2011年10月6日，将所收到的货物验收入原料库，同时收到该笔货物的专用发票一张，票号8604，供应部将发票交给财务部，财务部确认此业务所涉及的应付账款和采购成本。财务部开出转账支票一张，支票号Z001，结清货款。业务类型：单货同到设置采购专用发票的发票号”完全手工编号”1、在库存管理系统中录入并审核采购入库单2、在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票3、在采购管理系统中进行采购结算4、在存货核算系统中记账并生成入库凭证5、在应付款管理系统中审核采购发票并生成应付凭证6、在应付款管理系统中填制付款单并生成凭证实验步骤：采购结算后，采购入库单和采购发票不能修改和删除，必须先取消采购结算。取消采购结算在“结算单列表”窗口，单击删除按钮即可。在应付款管理系统可以采用立即制单的方式生成凭证，也可以通过”制单处理“菜单进行批量制单。单货同到业务总结所涉及的子系统：采购、存货、库存、应付款系统。填制的原始单据：采购发票、采购入库单、付款单借：在途物资应交税费贷：应付账款借：原材料贷：在途物资借：应付账款贷：银行存款2、现付业务现付业务是指当采购业务发生时，立即付款。即以现金或支票付款。采购业务(现付业务)的处理流程填制并审核采购入库单填制采购发票采购结算采购入库单记账生成入库凭证审核采购发票并生成凭证12356物流资金流现付处理4实验资料：2011年10月9日，向汇灵公司购买键盘400只，单价60元/只，验收入原料库。同时收到专用发票一张，票号为6623，立即了以转账支票形式（支票号Z002）支付货款。业务类型：现付业务1、在库存管理系统中录入采购入库单2、在采购管理系统中录入采购发票进行现付处理和采购结算3、在存货核算系统中记账并生成凭证4、在应付款管理系统中审核采购发票并进行现结制单实验步骤：现付业务总结所涉及的子系统：采购、存货、库存、应付款系统。填制的原始单据：采购发票、采购入库单借：在途物资应交税费贷：银行存款借：原材料贷：在途物资3、暂估入库业务当月：借：原材料贷：应付账款—暂估应付账款什么是暂估入库业务？（货到票未到）下月初：借：原材料（红字）贷：应付账款—暂估应付账款（红字）收到发票：借：在途物资应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款借：原材料贷：在途物资系统提供了三种处理方式：月初回冲单到回冲单到补差月初回冲是指月初时系统自动生成与暂估入库单完全相同的红字回冲单，暂估处理后，系统自动根据发票生成蓝字回冲单。月初回冲月初回冲填制并审核采购入库单隔月填制采购发票采购结算输入暂估单价入库单进行记账并生成凭证暂估处理审核发票并生成凭证当月红字回冲单制单蓝字回冲单制单填制付款单并生成凭证12354实验资料：2011年10月12日，收到汇灵公司提供的上月已验收入库的40个主板的专用发票一张，票号8899，发票单价为520元，进行暂估报销处理，确定采购成本及应付账款。业务类型：暂估业务1、在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票2、在采购管理系统中进行手工结算3、在存货核算系统中进行暂估成本处理并生成凭证（查询暂估处理前后的存货明细账）4、在应付款管理系统中审核采购发票并生成应付凭证5、在应付款管理系统中填制付款单并生成凭证实验步骤：月初回冲业务总结所涉及的子系统：采购、存货、应付款系统。填制的原始单据：采购发票付款单借：在途物资应交税费贷：应付账款借：原材料贷：在途物资系统自动生成的原始单据：红字回冲单、蓝字回冲单借：原材料（红）贷：应付账款（红）借：应付账款贷：银行存款填制并审核红字采购入库单填制红字采购发票采购结算采购入库单记账生成入库凭证审核采购发票并生成凭证填制收款单并生成凭证1234物流资金流564、采购退货业务实验资料：2011年10月15日，发现从汇灵公司购买的键盘质量有问题，退回10只，单价60元，同时收到票号为6628的红字专用发票一张。对红字采购入库单和采购发票进行结算处理，财务部冲销此业务所涉及的应付账款和采购成本。业务类型：退货业务1、在库存管理系统中录入并审核红字采购入库单2、在采购管理系统中录入红字采购发票3、在采购管理系统中进行采购结算4、在存货核算系统中记账并生成入库凭证5、在应付款管理系统中审核红字采购发票并生成凭证6、在应付款管理系统中填制收款单并生成凭证。实验步骤：退货业务总结所涉及的子系统：采购、存货、库存、应付款系统。填制的原始单据：红字采购发票、红字采购入库单、收款单借：在途物资（红）应交税费（红）贷：应付账款（红）借：原材料（红）贷：在途物资（红）借：应付账款（红）贷：银行存款（红）月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的采购单据进行增加、修改、删除处理。三、月末结账