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061015036《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）A107012研发费用加计扣除优惠明细表基本信息1□一般企业□科技型中小企业科技型中小企业登记编号2本年可享受研发费用加计扣除项目数量研发活动费用明细3一、自主研发、合作研发、集中研发（4+8+17+20+24+35）4（一）人员人工费用（5+6+7）51.直接从事研发活动人员工资薪金62.直接从事研发活动人员五险一金73.外聘研发人员的劳务费用8（二）直接投入费用（9+10+…+16）91.研发活动直接消耗材料102.研发活动直接消耗燃料113.研发活动直接消耗动力费用124.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费135.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费146.用于试制产品的检验费157.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用168.通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费17（三）折旧费用（18+19）181.用于研发活动的仪器的折旧费192.用于研发活动的设备的折旧费20（四）无形资产摊销（21+22+23）211.用于研发活动的软件的摊销费用222.用于研发活动的专利权的摊销费用233.用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用24（五）新产品设计费等（25+26+27+28）251.新产品设计费262.新工艺规程制定费273.新药研制的临床试验费284.勘探开发技术的现场试验费29（六）其他相关费用(30+31+32+33+34)301.技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费312.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用323.知识产权的申请费、注册费、代理费334.职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费345.差旅费、会议费35（七）经限额调整后的其他相关费用36二、委托研发[(37-38)×80%]37委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用38其中：委托境外进行研发活动所发生的费用39三、年度研发费用小计(3+36)40（一）本年费用化金额41（二）本年资本化金额42四、本年形成无形资产摊销额43五、以前年度形成无形资产本年摊销额44六、允许扣除的研发费用合计（40+42+43）45减：特殊收入部分46七、允许扣除的研发费用抵减特殊收入后的金额(44-45)47减：当年销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分48减：以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额49八、加计扣除比例50九、本年研发费用加计扣除总额（46-47-48）×4951十、销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转以后年度扣减金额（当46-47-48≥0，本行=0；当46-47-480，本行=46-47-48的绝对值)