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一、资产类：1库存现金2银行存款3应收帐款4其他应收款5在途物资6原材料7低值易耗品8周转材料9固定资产10累计折旧11无形资产12累计摊销二、负债及权益类13短期借款14应付帐款15应付职工薪酬16应交税费17其他应付款18实收资本19资本公积20盈余公积21本年利润22利润分配23工程施工24主营业务收入25主营业务成本26营业税金及附加27管理费用28财务费用29所得税费用30营业外收入31营业外支出合计2010年公司总帐序号总帐科目11月12月余额借方贷方余额-------1---3---5---7---9---11---13---15---17---19---21---21-------25---27---29---31---33---35---37---39---41---43---45---47---49---51---53---55---57---59---61---帐页本期发生额2010年12月31日××公司2010年12月31日1-50号凭证××公司2010年12月31日借方科目贷方借方科目-现金-现金-银行存款-银行存款-应收帐款-应收帐款-其他应收款-其他应收款-在途物资-在途物资-库存材料-库存材料-低值易耗品-低值易耗品-周转材料-周转材料-固定资产-固定资产-累计折旧-累计折旧-无形资产-无形资产-应付帐款-应付福利费-其他应付款-其他应交款-应付职工薪酬-应付帐款-应交税费-其他应付款-实收资本-应付职工薪酬-资本公积-应交税费-盈余公积-实收资本-本年利润-资本公积-利润分配-盈余公积-工程施工-本年利润-工程结算收入-利润分配-工程结算成本-工程施工-工程结算税金及附加-工程结算收入-所得税费用-工程结算成本-管理费用-工程结算税金及附加-财务费用-所得税费用-营业外收入-管理费用-营业外支出-财务费用应付福利费营业外收入其他应交款营业外支出-合计--合计借贷方平衡公式-制表:借贷方平衡公式-(月份)科目汇总表(12月份)科目汇总表1-50号凭证贷方-制表:(12月份)科目汇总表××公司现金-应付帐款-银行存款-其他应付款-应收帐款-应付职工薪酬-其他应收款-应交税费-在途物资-工程结算收入-库存材料-工程结算成本-低值易耗品-工程结算税金-周转材料-实收资本-固定资产-资本公积-累计折旧-盈余公积-无形资产-本年利润-利润分配-工程施工-所得税费用-管理费用-财务费用-营业外收入-营业外支出-合计-合计-借贷方平衡公式-制表：12月份资金平衡表借方贷方2010年12月31日××公司1-50号凭证银行存款--------现金（12月份）记帐凭证汇总表20-5××公司1-50号凭证借：贷:-（12月份）记帐凭证汇总表借贷平衡公式:--20-620-7单位：元应交应交应交应交应交--------------------------------------------------------本月应交税费总计营业税金及附加应交合计所得税(2%)应交税金合计(4月份)税金计提明细表月份凭证号项目主营业务收入营业税(3%)城建税(7%)教育费附加(3%)地方教育费附加(2%)单位：元本月应交税费总计营业税金及附加应交合计所得税(2%)应交税金合计(4月份)税金计提明细表月份凭证号项目主营业务收入营业税(3%)城建税(7%)教育费附加(3%)地方教育费附加(2%)合计---------单位：元月份凭证号项目主营业务收入营业税(3%)城建税(7%)教育费附加(3%)地方教育费附加(2%)营业税金及附加应交合计所得税(2%)应交税金合计本月应交税额1汇总---------2汇总---------3汇总---------4汇总---------(1-12月份)税金计提明细表单位：元本月应交税费总计营业税金及附加应交合计所得税(2%)应交税金合计(4月份)税金计提明细表月份凭证号项目主营业务收入营业税(3%)城建税(7%)教育费附加(3%)地方教育费附加(2%)5汇总---------6汇总---------7汇总---------8汇总---------9汇总---------10汇总---------11汇总---------12汇总---------总计---------注:2.税率按本行业执行税率自行更改。1.将丁字帐月汇总工作表中“主营业务收入”贷方发生额以数据形式复制到税金计提表主营业务收入栏，税金自动生成。单位：元本月应交税费总计营业税金及附加应交合计所得税(2%)应交税金合计(4月份)税金计提明细表月份凭证号项目主营业务收入营业税(3%)城建税(7%)教育费附加(3%)地方教育费附加(2%)3.如有预交税款，可按税种录入预交栏目，该工作表自动扣除并计算出应交税额。4.将本月计提数据复制到下面分类汇总表中，可对已交应交税款汇总。会施01表填报单位：××公司单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金--短期借款-短期投资应付帐款--应收票据应付职工薪酬--应收帐款--预收帐款减：坏帐准备其他应付款--预付帐款应交税费-其他应收款--应付利息-待摊费用-未付利润存货--其他流动负债-其中：在建工程-一年内到期的长期负债其他流动资产待处理流动资产损失一年内到期的长期债卷投资流动资产合计--流动负债合计--长期投资：长期投资长期负债：固定资产长期借款固定资产原价--应付债劵减：累计折旧--长期应付款固定资产净值-其他长期负债固定资产清理待处理固定资产损失长期负债合计--固定资产合计--所有者权益：资产负债表2010年1231日长春光机建筑工程有限责任公司20-122010-12-31会施01续表资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数专项工程：实收资本-专项工程资本公积-无形资产及递延资产：盈余公积-无形资产--未分配利润-累计摊销-所有者权益合计--无形资产及递延资产合计--其他资产：临时设施减：临时设施摊销临时设施净值临时设施清理其他长期资产其他资产合计资产总计--负债及所有者权益合计--年初平衡-期末平衡-长春光机建筑工程有限责任公司20-132010-12-31填报单位:××公司单位:元项目行次本期数本年累计数工程结算收入--减:工程结算成本--工程结算税金及附加--工程结算利润--加:其他业务利润--减:管理费用--财务费用--营业利润--加:投资收益--营业外收入--减:营业外支出--利润总额--损益表会施02表2010年度1-12月份2020/3/242020/3/24收入、成本、利润明细表序号项目1-3月份4-5月份6月份7-8月份9月份9月份10月份11月份1主营业务收入2主营业务成本3营业税金及附加4工程结算利润--------5加:其他业务利润-------6管理费用7财务费用8营业利润--------9加:投资收益10营业外收入11营业外支出12利润总额--------2020/3/2412月份合计----------------会施02表附表项目行次本年实际上年实际一、利润总额-减：未交利润应交所得税二、税后利润--减：应交财政特种基金加：年初未分配利润上年利润调整减：上年所得税调整三、可供分配利润--加：盈余公积补亏应付利润四、年末未分配利润--利润分配表编制单位:××公司2010年度单位：元序号科目编号一级科目序号科目编号一级科目11001库存现金222001短期借款21002银行存款232202应付帐款31012其他货币资金242203预收帐款41121应收票据252211应付职工薪酬51122应收帐款262221应交税费61123预付帐款272231应付利息71221其他应收款282241其他应付款81225内部往来91402在途物资294001实收资本101403原材料304002资本公积111408委托加工物资314101盈余公积121411周转材料324103本年利润131601固定资产334104利润分配141602累计折旧151604在建工程345401工程施工161605工程物资171606固定资产清理356001主营业务收入181701无形资产366301营业外收入191702累计摊销376401主营业务成本201703无形资产减值准备386403营业税金及附加211901待处理财产损溢396602管理费用406603财务费用416711营业外支出426801所得税费用436901以前年度损益调整(四)成本费用类科目(五)损益类科目注:按照财政部准则规定,已经取消了“待摊费用”和“预提费用”等科目，企业可以不再设置该科目，如果设置应保证资产负债表余额为零。会计科目表(一)资产类科目(二)负债类科目(三)所有者权益类科目科目二级科目科目二级科目科目1工资1利息支出2福利及职工教育经费2手续费1基本工资1计划生育费3劳动保险费3其他2加班费2洗理费4医疗保险费3各项补贴3书报费5办公费4交通费4其他6差旅费5书报费7折旧费1人工费6午餐费8物料消耗2材料费7计划生育费9业务招待费3机械使用费8洗理费10低值易耗品及无形资产摊销4其他直接费9临时工工资11税金5间接费用10扣统筹金12修理费11扣医疗保险13其他12扣个人所得税㈣应付工会经费㈠应付工资㈡应付福利费工程施工㈢应付职工教育经费费用帐科目明细表二级科目管理费用财务费用应付职工薪酬2012年序号科目编号一级科目序号科目编号一级科目11001库存现金222001短期借款21002银行存款232202应付帐款31012其他货币资金242203预收帐款41121应收票据252211应付职工薪酬51122应收帐款262221应交税费61123预付帐款272231应付利息71221其他应收款282241其他应付款81225内部往来91402在途物资294001实收资本101403原材料304002资本公积111408委托加工物资314101盈余公积121411周转材料324103本年利润131601固定资产334104利润分配141602累计折旧151604在建工程345401工程施工161605工程物资171606固定资产清理356001主营业务收入181701无形资产366301营业外收入191702累计摊销376401主营业务成本201703无形资产减值准备386403营业税金及附加211901待处理财产损溢396602管理费用406603财务费用416711营业外支出426801所得税费用436901以前年度损益调整(四)成本费用类科目(五)损益类科目注:按照财政部准则规定,已经取消了“待摊费用”和“预提费用”等科目，企业可以不再设置该科目，如果设置应保证资产负债表余额为零。会计科目表(三)所有者权益类科目(一)资产类科目(二)负债类科目