华航成本控制

-1-1華航成控策略中華航空董事長魏幸雄2006/11/09-2-簡報大綱航空業之特性與現況IATA成控策略航空業成本簡介成本控制的組織與運作尋求成控空間的工具-3-航空業之特性資本密集»一架B747-400造價超過美金1.5億元»一具B747-400發動機值美金1000萬元»一套模擬機需美金3000萬元»一名新進機師完成一年初訓需美金7萬元技術密集»除飛航操作、飛機修護需利用最新科技設備外，從訂位、票務、旅客報到、組員派遣、財務作業、貨運作業等都充分運用大量IT技術。-4-航空業之特性勞力密集»以華航為例，包括機師、空服員、修護人員、地服人員等國內外員工近一萬人。營運易受外在環境影響»國際經濟、戰爭、恐怖活動、傳染病、天災、油價、金融風暴等都可能重創航空業-5-3%operatingmargin;Stillshortofcostofcapital*IATA(InternationalAirTransportAssociation)國際航協Source:IATA2006/8/31PressroomOilpriceat$68/barrel全球航空業之現況–持續虧損*IATA(InternationalAirTransportAssociation)國際航協-6-航空產業中航空公司獲利最低*ROIC(ReturnonInvestedCapital)=EBIT/InvestedCapital=OperationalProfit/(OperationalCash+Asset)-7-航空業之挑戰–油價持續高漲Source:IATAEconomics/Sep.2006USDJetFuelandCrudeOilPrice($/barrel)20.040.060.080.0100.0Jan03May03Sep03Jan04May04Sep04Jan05May05Sep05Jan06May06Sep06JetfuelpriceCrudeoilprice(Brent)-8-航空業之挑戰–利率逐漸攀升FedFundRate0.01.02.03.04.05.06.02002/012002/072003/012003/072004/012004/072005/012005/072006/01Year/Month%美國聯準會自2004年下半年起逐步調升利率，加重航空公司利息負擔2006/6/265.25%IATA成控策略-10-IATA預期市場成長趨緩Source:IATA,Sep.2006中國大陸、印度、波蘭及巴林平均成長率超過8%。-11-Simplifyingthebusiness•E-ticketingproject(ET)•BarcodedBoardingPassesproject(BCBP)•IATAe-freightproject•CommonUseSelf-Service(CUSS)•RadioFrequencyID(RFID)IATA的成控策略-12-FuelEfficiencyCampaign»infrastructureenhancements»“Save-One-Minute”campaign»OperationalEfficiency/Go-TeamsReducingAirport&ATC*ChargesEliminatingUnfairTaxationIATA的成控策略Source:IATA,Sep.2006*ATC:AirTrafficControl-13-901001101201301401501601996199719981999200020012002200320042005Loadfactor,ATK/employee&gallonsfuel,indexto199654%moreefficientinuseoflabour21%moreefficientinuseoffuel5%moreefficientinuseofaircraft航空公司營業效率提升Source:IATA-14-18.6%20.9%60.5%27.5%22.5%50.0%10.2%20.3%69.5%0%10%20%30%40%50%60%70%80%Deterioration/DecreaseNo-changeImprovement/Increase%ofRespondentsMarch2006June2006Sept06CostEfficiency帶來曙光Question:Howdoyouexpectprofitabilitytochangeoverthenext12months?Source:IATAairlinebusinessconfidencesurvey,Sep.2006受訪者airlineCFOs航空業成本簡介-16-航運成本–按營運區分航運成本(TOC)=DVC+DFC+IOC»直接變動成本(DVC)：成本直接隨著主要生產活動量(飛機營運、機型、航線結構)之改變而變動。»直接固定成本(DFC)：成本直接與生產活動相關，但不隨生產活動之改變而變動。»間接營業成本(IOC)：成本間接與生產活動相關，為支持主要生產活動所發生之成本。-17-航運成本–按權責區分»將成本分配予權責單位負責控管，透過成本分析、單位成本等工具，進行成控計劃及管制。油料成本41.8%人事成本12.9%折舊及租金11.3%地勤及場站使用11.6%其他成本3.9%保險0.6%旅客服務成本3.5%修護成本5.6%營業推廣9.1%華航營業成本結構,2006/1~3Q成控組織及運作-19-何謂成本控制成本控制以不犧牲服務品質及飛安為前提»節省不必要之浪費»簡化流程，刪除重複之工作»提昇公司資源之效率，如飛機使用率»刪除顧客不需要之產品/服務特點»集中採購及公開競標QualityCostTime-20-成控四大方向結構»提昇人員生產力及飛機使用率流程»簡化工作流程及增進電子化產品»空、地服產品內涵之檢視及成本改善外購»爭取各項外購及地勤代理等費用之降低；發展策略性採購-21-成本控制之運作組織權責單位主管成本分析師董事長/總經理財務處成控督導小組副總經理公司願景策略目標分析師訓練複核財務效益蒐集並報告專案執行情形及成控有關資訊訂定單位成本目標審核單位成控目標與計劃權責單位主管成本分析師權責單位成本分析小組權責單位主管成本分析師權責單位主管成本分析師訂立成控目標與計劃執行與追蹤成控計劃審核財務效益落實於預算中成控小組-22-成本分析師之角色成本分析師應具備之功能協助主管尋找成控空間分析現有流程利用資料找出問題點設計改進方法追蹤執行進度強化措施以六標準差綠帶為基礎課程，讓成本分析師熟悉各項工具各單位設成控窗口一位，不限定分析師數量，且為單位欲改善之流程負責人由六標準差黑帶輔導尋求成控空間的工具-24-航機油耗航機重量載油量機身空重營運需求項目航行油量應變油量備降油量待命油量滑行油量貨櫃/盤組員餐飲水量維修備料餐車餐量餐盤服務用品免稅品人員操作飛航組員裝載巡航下降滑行爬升重心加油量航機維修發動機飛操面機身761.航路與備降場選擇2.航機重心控制3.航機重量控制4.航班總油量控制5.建立節油操作建議6.減少飛機阻力定期清洗計畫7.發動機水洗減少油耗計畫8.航務資料收集及決策支援系統建置144133333352善用成控之工具–魚骨圖-25-善用成控之工具–單位成本分析油料、修護成本飛時旅客人數班次數運能運量降落費、運務委託費、航機務代理費空中餐點、旅服用品、訂位系統費人事成本、客貨運業務推廣»尋找成本動因(costdriver)，以單位成本檢視成本有無異常情形。-26-單位成本走勢華航2006前三季整體單位成本較前一年度上升9.4%，扣除油料之單位成本下降1.3%。UnitCost10.4410.079.739.479.008.378.077.678.208.739.385.555.885.905.464.005.006.007.008.009.0010.0011.0012.0019961997199819992000200120022003200420052006/1~3QTWD/ATKUnitCostUnitCostwithoutfuelcostUnitCostTrend-27-善用成控之工具–員工生產力整體員工生產力：ATK/Staff修護工廠員工生產力：直接工時/Staff飛航組員生產力：BH/Crew客艙組員生產力：ASK/Crew120551354787734318764040~4950~5960~6970~7980~8990~99100飛時空服組員飛時分布圖飛時人次-28-善用成控之工具–六標準差範例：降低訂位系統費»訂位系統費為航空公司大筆支出之一，以華航而言，2005年的訂位系統高達新台幣近10億元。»為降低訂位系統費，華航在第二期的16個六標準差專案中，即投入6個與訂位系統費相關之專案，包括降低不良訂位、虛擬訂位、候補旅客訂位等專案。-29-範例：降低訂位系統費»透過一系列的研究與改善作業流程，使得平均每位旅客的訂位系統成本降低15%，一年為華航省下約新台幣2億元的成本。93.0694103110109859510511520022003200420052006f華航每旅客平均訂位成本(TWD)-30-善用成控之工具–員工提案-31-範例：調整機上服務調整CI016/015(SEA-HOUvv)航班之餐點份量與組員派遣更契合實際需求。»CI016/015為夜間航班；»空服處同仁建議餐點由FullTray改為2/3Tray，另組員由7名減為5名；»本案經效分析可節省：–餐點簡化每年節省約計TWD193萬元；–組員減派節省人事及宿費成本合計約TWD467萬元；–二項成本合計每年可節省TWD660萬元ThankYou!