2016年度企业全面风险管理报告

2016年度XX公司企业全面风险管理报告一、企业全面风险管理工作基本情况（一）全面风险管理组织体系全面风险管理主管领导：姓名：XX电话：XXXXXX职务：XX全面风险管理牵头部门负责人：姓名：XX电话：XXXXXX职务：XXemail:[e-mail]全面风险管理联络人：姓名：XX电话：XXXXXX职务：XXemail:[e-mail]机构设置情况：根据XX科技公司对所属企业在全面风险管理方面的要求，XX公司同步相应成立了风险管理领导小组，XX公司执行董事XX任组长，并下设风险管理领导小组办公室，XXX任办公室主任，XXX部作为风险管理牵头部门，负责企业风险管控相关的日常工作和协调工作，并对企业风险管控作定期评价。（二）全面风险管理制度建设情况针对企业全面风险管理的实际，XX公司风险主要在财务风险、运营风险、市场风险、战略风险等方面，出台了相应的管理制度，并列入企业内控管理制度中执行控制,具体相关制度有:全面风险管理制度（内部编号NKGL-XXX）、全面风险管理体系建设方案（内部编号NKGL-XXX）、应收账款催收管理办法（内部编号NKGL-XXX）、客户信用管理制度（内部编号NKGL-XXX）、客户信用评定理制度（内部编号NKGL-XXX）、担保业务管理制度（内部编号NKGL-XXX）、生产外包业务管理制度（内部编号NKGL-XXX）等。二、2015年度企业全面风险管理工作回顾（一）企业全面风险管理工作计划完成情况。1.简要说明本企业2015年度全面风险管理工作计划完成情况。2015年度全面风险管理工作计划完成情况表序号工作计划实际完成情况未完成原因及整改措施1对两年内的应收账款进行清理、专人催收部分完成2管理层廉政风险防控完成。全年无涉及廉政风险案件发生2.企业总经理办公会开展全面风险管理工作主要情况。2015年，XX公司经理办公会讨论明确应收账款催收办法、催收时限，经理办公会也充分考虑到这类水电气应收账款的催收难度和回收风险，尽可能回收，盘活XX公司现金流。3.企业总经理办公会对年度工作的评价及全面风险管理工作取得的主要成效。2015年，应收账款的余额较上一年度有所下降，水电气应收账款催收难度逐年增大，不利于应收账款回笼，必须做长期的催收工作，并加强对催收人员的管理和培训，提高风险防范意识。（二）企业重大风险的管理情况。1.2015年度本企业重大风险主要来自于支付外购水电产品的现金流。由于应收账款回收时间长、难度大，造成XX公司现金流周转困难，有被供水公司、电网公司停供的风险，从而严重影响XX公司的服务质量和正常的生产经营活动。在现金流长期周转不畅的情况下，这类风险将持续存在。2015年度重大风险管理情况表序号年度报告评估的重大风险采取的管理策略和解决方案监督检查和及时改进情况是否发生影响程度1现金流风险加大应收账款催收力度，实现资金回笼各相关部门协调配合未发生无2.2015年无重大风险事件发生。（三）建立健全全面风险管理体系的有关情况。1.重大事项专项风险评估情况。XX公司在重大投资、重大兼并收购、重大重组改组、重大改革等事项方面有相关控制制度进行程序化研讨，并作专项风险评估，由总经理办公会决策是否采纳评估意见。截至目前，本公司无重大投资、重大兼并收购、重大重组改组、重大改革等事项。2.风险监控机制建立及运行情况。水电气款催收作为年度经营工作重点之一，有专门的部门和人员进行此项工作，但不可避免会发生账款拖欠，最终形成应收账款。在本企业内部，一旦应收账款积累到该用户月使用量的两倍，负责催收的部门须向主管领导汇报，财务部门也会月末下达欠费通知，详细罗列欠费情况，以便回收部门调整催收计划、催收方向，及时监控重大风险并预警。3.开展风险检查工作情况。针对重大风险隐患，每月进行两金占用等请情况进行汇总、通报，及时了解数量和回收情况；对外部合同签订，其有效性、规范性及随之带来的法律风险等情况经行定期检查，如存在风险，指出并提出指导意见进行整改，以规避企业风险；对低效无效资产，检查计提折旧、资产残值等相应资产管理情况，资产管理部门定期对报废物资进行核销，按程序进行集中处理；其他关于汇率、海外业务、融资贸易、大宗商品贸易等业务，XX公司不涉及，不对这类风险做专项检查。4.风险管理评价或考核工作情况。为加强企业内部控制和风险管理，遵循国家资本市场的监管要求，规范企业风险管控评价工作，全面评估风险管理年度计划与运行情况，正确评价风险管理的效果。内控管理制度中明确规定了风险管理评价的职责，明确评价的原则和内容、程序和方法、评价的标准、重大风险的认定、报告形式、评价结果分析，并在公司范围内对本企业风险控制进行检查评价与考核。具体标准、方法与程序如下：（1）评价的原则、程序、内容和方法a.遵循全面性、重要性和独立性原则进行风险评价工作，确保评价工作标准统一、客观公正。b.风险管理领导小组根据经营状况和管理实际，编制年度风险控制工作计划，并按年度工作计划组织实施。c.制定评价方案，明确分工和进度安排，定期组织检查计划完成情况，采取现场检查等方式开展检查和评价。d.风险管理领导小组在检查时，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、比较分析等多种方法，收集被评价风险得到有效控制的证据。e.实施风险管理评价，由风险管理领导小组编制填写工作底稿，并由风险管理领导小组组长进行复核。f.评价内容和方法：风险识别范围涵盖所有产品、活动、服务、作业现场、设备设施、人员（包括相关方人员）等方面，其中物理因素、化学因素、生物因素、生理、心理因素、行为因素及其它因素都是必须考虑的风险存在环境，风险识别应考虑三种状态：正常、异常和紧急状态，以及三种时态：过去、现在和将来所造成的危害损失和事件影响；根据部门生产工作业务流程的不同，风险识别的方法有所区别，主要识别经营、战略、财务、市场、法律等方面的风险隐患，以及在评价期内，已有措施的适用性和效果。（2）建立健全风险事件责任追究机制为了有效地防范和控制重大风险事件的发生，保障职工生命、国家财产安全，严肃追究重大风险事件的责任，制定适合XX公司的风险事件责任追究制度。a.重大风险事件的具体标准，按照国家有关规定或公司制定标准执行。b.按照职责分工对本公司容易发生重大风险事件的工作场所、设备设施和场所安全事故的防范明确责任、采取措施，并组织进行严格检查。c.对容易产生重大风险事件的资金运作、重大决策、战略规划、生产经营环节进行检查，发现问题，随时进行风险预警。d.部门负责人对风险事件的防范、发生，依照法律、行政法规和相关规定有失职、渎职情形或者负有领导责任的，依照本制度予以追责。e.公司应对每位职工做重大风险源判定方面的相关培训，全员参与防范重大风险事故，分析、督促、检查、监督本公司防范重大风险事故的工作。f.公司职工发现重大风险源时，有向相关领导或部门举报和报告重大风险事件的义务；否则，一经查实，视为重大风险事件追责对象。g.对职工举报和报告重大风险事件的相关领导或部门，不履行安全监督管理职责或者不按照规定履行职责，发生重大风险事件的，按失职予以追责。h.重大风险事故发生后，应当按规定程序和时限上报，不得隐瞒不报、谎报或者拖延报告，并应当配合、协助调查，不得以任何方式阻碍、干涉调查，对违反规定的责任人予以追责。5.内部控制建立与实施情况。XX公司把企业风险管理作为内控管理的部分，将相关管理制度编入内控管理制度汇编中，并得到有效执行，保证企业在有效控制风险的营运环境中开展日常经营管理。内部控制工作，经运行，内部控制自评价为控制有效，未产生重大缺陷。6.专项风险管理情况。序号风险管理内容措施及进展取得成效1现金流风险加大水电气应收账款催收，实现资金回笼，提高资金使用率应收账款余额减少2关联交易风险制定关联交易相关的管理制度进行有效防范、管控未产生此类风险3存货风险严格制度执行，强化风险管控，清仓查库，盘活存量，控制增量，减少库存，加强“两金”管理，实行季度报告制度存货风险降低4重大决策风险重大决策的法律风险管控，有相关制度和论证程序规范，将最后决策与“三重一大”决策制度相结合未产生此类风险5企业文化风险内控管理制度中编制有企业文化管理制度、企业文化评估考核管理办法、员工手册、企业领导人员廉洁从业若干规定实施细则、“小金库”管理制度等，并得到有效执行未产生此类风险6健康安全环保风险就职工医疗、定期体检、劳动保护用品、劳动保健费、安全生产报告、安全生产考评、安全生产责任制、安全生产责任追究、消防安全相关、危货运输、环境保护等方面进行管控预防、直至杜绝风险产生7人力资源风险在人力资源规划、人员配置、人才储备、绩效考核、劳动关系管理方面进行规划实施，提升企业发展实力重视此类风险对企业发展的影响8突发事件管理风险制定有突发性事件工作应急预案有效预防，降低风险XX公司主要生产XXX、XXX产品提供给XX工业园区内各生产企业，生产结构简单，产品品种单一，因此未开展宏观经济与行业专项研究活动。7.风险管理信息化有关情况。由于XX公司信息化建设工作还未完成，风险管理数据在本企业还没有实现信息化。8.风险量化管理工作情况。风险量化管理工作主要还是针对“两金”进行，随时监控风险限额。9.风险管理文化建设情况。深入开展全面风险管理，通过梳理企业文化，统一编制下发内控管理制度手册，将企业生产运营相关的管理规程收编入册。管理人员宣传强调企业风险防控理念，加强安全生产、质量管理方面责任人履行工作职责，检查各项规章制度、业务程序执行情况，提高全员风险防控意识。三、2016年企业全面风险管理工作有关情况（一）2016年企业全面风险管理工作计划。1.健全内部风险管控体系。补充健全风险管理体系文件，细化风险控制责任，相互配合、完成计划。2.强化内部控制体系监督检查，对现有制度及业务流程进行梳理，通过对内部控制工作进行自评价，及时查找缺陷进行整改。根据风险业务开展情况，及时提出预警提示，堵漏补缺加强防范，降低风险成本。3.完善产品质量、生产安全、物料采购、资金运作等业务管理流程设计，在风险环节控制点上留下管控痕迹，便于查找存在问题落实责任，促进管理提升。4.根据2016年度风险管理报告，重点加强应收账款催收、废旧资产处理、现金、资金管理等财务风险的管控，客户评价、市场开发等市场风险的管控，人力资源、存货、产品、职业健康、信息系统等运营风险管控，知识产权、合同管理、重大决策等法律风险管控，廉政建设、职业道德、战略规划与实施、业务合作等战略风险管控工作业务的风险防控，通过开展内部审计、企业效能监察、内控评价等工作，检查各项规章制度、业务程序执行情况，督促各项风险控制措施落实到位。5.开展全面风险预测，预判重大经济活动可能出现的法律风险、经营风险，提早制定风险控制措施，防患于未然。（二）2016年企业风险评估情况。1.2016年企业风险评估情况企业特有的产品结构、业务开展的情况，结合上级主管部门下达的经营目标，分析XX公司2016年面临的主要内外部形势：（1）国际宏观经济政治形势国际宏观经济政治形势对XX公司主营业务没有直接影响，而是来自XX园区内企业因国际宏观经济政治形势影响造成的减产，从而影响产品的销售量和经营目标。（2）国内经济形势XX公司外销产品（部分），一定程度上受国内经济影响，主要来自于建筑市场总需求相对减少，基础工程投资紧缩，国内基础设施新开工项目减少，房地产工程施工项目受调控影响，致使工业气体使用量下降，影响本公司产品销售和气瓶流转，同时带来的负面影响是企业面临更大的产能风险、资金风险、资产流转风险和坏账风险。2.目前仅是对近年来各个风险点的检查，提出风险的整改控制方案，所得数据和事件分析作为风险事项库的原始资料备案，待企业信息化建设完备后，将资料系统整理录入，建立风险管理信息化，便于风险管理检查、分析。3.企业开展2016年度风险评估的范围、方式及参与人员等有关情况。（1）风险评估范围此次风险评估涉及生产管理、财务资产管理、结算管理、销售管理等职能部门：a.企业战略制定、资金使用、重大决策等重大事项；b.企业持续经营能力的