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大区固定资产盘点分析总部行政部2016年9月1概况2盘点结果分析3存在问题及建议目录content一、概况本次盘点工作由总部行政部主导，大区配合，于月日开始，针对全国分公司进行，历时一个月。共收集到家分公司的盘点数据，其中，北区家，南区家。盘点结果较好，丢失率不足千分之一。总体情况为盘盈，南北区盘点情况如下：北区共盘点资产件，总值万元；南区共盘点资产件，总值万元。北区财务原值万元，净值万元，折旧率%；南区财务原值万元，净值万元，折旧率%。盘点总值远超财务原值，原因是行政部和财务部对固定资产认定标准不统一，盘点资产中家具家私和低值易耗品没有入财务帐。总值：万元原值：286.7万元；净值：154.95一、概况——各区域资产情况沪浙区东北区盘点资产件，总值万元；盘点资产件，总值万元；盘点资产件，总值万元；盘点资产件，总值万元；盘点资产件，总值万元；鲁豫区华北区苏皖区中心区闽赣区西南区华南区盘点资产件，总值万元；盘点资产件，总值万元；盘点资产件，总值万元；盘点资产件，总值万元；一、概况——丢失情况木质柜1个武汉1电磁炉1个价值385元南昌2BENQ投影仪1台价值2900元深圳3笔记本电脑1台价值3499成都4情况说明：本次盘点共有4家分公司出现资产丢失问题，原因如下：1.武汉、南昌闲置遗失；2.深圳遗失投影仪一台，原因是行政移交时没有移交投影仪；3.成都遗失笔记本电脑一台，2014年8月出差时车尾箱被盗，已报案，但后续没有处理结果。通过盘点，可以看出分公司的固定资产管理还是管控到位，盘点非常细致深入。虽有发生遗失，但是遗失率不到千分之一。二、抽样盘点结果分析——总览32.1817.0510.8634.4511.8110.0612.333.7917.776.346.5233.6712.7669.5412.2301020304050607080北京上海深圳广州成都原值净值盘点总值二、抽样盘点结果分析——财务登记数量与盘点数量对比分析情况说明：通过盘点发现盘点资产数量远超出财务登记资产数量，原因如下：部分公司的家具家私和金额不足5000元的固定资产财务没有登记入帐；家具家私类财务批量入账，而盘点时按件计量。因财务提供的家具家私数据以批量入账，没有明细清单，故无法对家具家私类的固定资产进行准确核对。分公司财务登记资产数量盘点资产数量账实相符数量丢失数量财务有盘点无数量盘点有财务无数量总数合计北京上海深圳广州成都合计二、抽样盘点结果分析——台式电脑分析分公司账实相符盘点有财务无财务有盘点无北京上海深圳广州成都图表说明：1.大区将主机和显示屏分开盘点，财务以成套设备（主机+显示屏）入账；2.以北京和广州为例：北京盘点有财务无的台式机整套有18台，财务有盘点无的21台，盘点数据少了3台。广州盘点有财务无的台式机整套有36台，财务有盘点无的27台，盘点数据多了9台。盘点分析：盘点资产与财务入账资产型号存在较大差异，原因可能是调拨数据没有及时在财务部和行政部更新；盘点台式机的总数量差别不大，可能存在因人员岗位调动导致的电脑调拨，因此型号存在差异，但是数量差异不大。二、抽样盘点结果分析——笔记本电脑+文印设备分析分公司笔记本账实相符盘点有财务无财务有盘点无文印设备账实相符盘点有财务无财务有盘点无北京上海深圳广州成都合计笔记本盘点情况说明：账实相符65台，盘点有财务无28台，财务有盘点无42台。通过盘点，发现成都账实相符的13台中，调拨到异地有3台，盘点前没有走调拨程序，盘点后做调拨处理。分析：笔记本易于携带，因人员流动导致的调拨未能及时更新，导致盘点数与财务数存在较大差异。文印设备情况说明：打印机账实相符22台，盘点有财务无14台，财务有盘点无4台；投影机账实相符2台，盘点有财务无1台，财务有盘点无1台；传真机盘点有财务无1台；扫描仪财务有盘点无1台；分析：打印机盘点数量多于财务数量，原因可能是金额较小的打印机没有入财务帐；投影机总数一致，但盘点型号和财务型号存在差异；盘盈传真机1台，盘亏扫描仪1台。情况说明：账实相符29台，盘点有财务无24台，财务有盘点无13台，盘盈11台；北京盘亏1台空调，成都盘点数量与财务数量持平，型号有差异；上海、深圳、广州三家分公司盘点数都多于财务入账数，可能因为价值不足2000元财务未入账导致资产盘盈；二、抽样盘点结果分析——空调分公司账实相符盘点有财务无财务有盘点无北京上海深圳广州成都合计Loremipsumdolorsitamet,consecteturadipisicingelit.行政和财务对固定资产的定义不一致行政和财务对固定资产划分标准不一致Loremipsumdolorsitamet,consecteturadipisicingelit.财务资产卡片没有型号和序列号与盘点数据核对有困难三、存在问题及建议——存在问题三、存在问题及建议-——建议分工打包经营后，明确分总为资产第一责任人，强化资产管理员的职责。实现固定资产分级管理及时更新调拨信息，确保盘点时不会出现漏盘和重复盘点的现象。加强资产调拨管理行政联络员提起固定资产调拨申请总部会计大区行政总部财务结算中心资产账目更新，知会总部行政确认资产移出与接收审核及资产转移结算分公司会计数据收集与调拨方案调拨流程如下：1.按照SAP要求统一行政类固定资产与财务入账固定资产的科目分类；2.以行政部自己的台账为基础，及时更新新采购固定资产数据，定期对分公司资产进行盘点和抽盘，确保固定资产安全完整，实物数量与账面相符，及时对报废、损毁和丢失的资产进行认定和处理。统一财务科目OR与财务账目分离统计三、存在问题及建议-——建议资产报损、报废、变卖、丢失流程：行政联络员提起固定资产调拨申请分公司会计分总判断申请性质（正常、非正常）和责任（人为、非人为）核算资产价值区总总部行政总部会计更新资产账目知会大区及分公司联络员大区行政YN总部行政进行事件调查及出具事件处理方案THANKYOU！2016