山东地税网上申报系统操作手册

山东地税网上申报系统用户操作手册杨曾子改编第一章前言1.1综述网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。本篇将对各功能模块逐一介绍。1.2前期准备工作纳税人在登录到本系统进行申报、缴款业务之前，应首先到征收大厅办理税务登记及相关业务（如税种鉴定、签属税银协议、网上申报方式等）。税务人员将纳税人登记、鉴定等信息保存到征管系统后，由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台，完成纳税人的发行工作。而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报、缴款业务。第二章系统登录2.1概述系统登录功能主要是实现对纳税人登录到网上申报系统进行身份检查，纳税人登录时必须通过输入自己的纳税人识别号、密码及正确输入校验码才能登录，否则不允许登录到网上申报系统。2.2登录原网上报税用户登录时密码不变.新办理用户登录到网上申报系统的初始密码，由税务人员在纳税人发行模块设置的。如果税务人员在纳税人发行时未设置密码，则默认密码为111111。2.2.1处理流程2.2.1.1主要流程开始→输入地税局网站:→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统→登录成功。2、注意事项:建议纳税人不定期的更换网上申报登录密码。2.2.2.1第一步：登录页面输入正确的网上申报系统登录地址后，浏览器会显示如下页面：图2-12.2.2.2第二步：输入纳税人识别号、密码、校验码纳税人正确输入纳税人识别号、密码、校验码即可，此时系统会首先检查输入的数据是否符合规范，如密码过于简单时，系统会给出如下提示：图2-22.2.2.5第三步：登录输入完第二步信息后，点击“登录”按钮即可向网上申报系统发出登录请求。成功登录到网上申报系统后，系统会显示出如下主页面：图2-5网上申报系统主页面包括三部分：标题区、功能菜单区、业务操作区。标题区：显示网上申报系统标题（山东省地方税务局网上申报系统）。功能菜单区：显示功能菜单，包括：涉税信息、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出。操作区：主要用于用户进行业务操作。如点击“申报查询”菜单后，在主界面右侧会出现申报查询页面，供用户查询申报数据使用。2.2.3注意事项如纳税人忘记登录密码时，可以请求税务人员通过网上申报管理平台重置密码。第三章涉税通知3.1概述涉税通知主要是使该纳税人能够在登录后看到管理员给其发送的通知，纳税人登录时应该及时查看通知以免遗漏重要消息。进入大厅界面（即可看到涉税通知）→点击涉税通知→点击查看每个通知3.2.3注意事项通知是地税管理部门发给的，与该纳税人有关的重要信息，纳税人应该及时查收。第四章修改密码4.1概述修改密码是纳税人自行修改登录密码的模块，每个纳税人在注册用户时都会得到一个简单的登录密码，该纳税人必须在第一次登录大厅时修改为自己的密码。4.2修改密码4.2.1处理流程4.2.1.1主要流程进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存4.2.1.2流程说明1、正常流程。纳税人登录大厅后，个人可以修改自己的登录密码，尤其是在第一次登录时由于密码是由系统生成的简单，因此需要修改成自己的密码以保安全。2、注意事项。密码是该纳税人登录大厅进行网上报税的口令，应妥善保管，如果由于某种原因而忘记了密码请到自己所在税务机关重新设置。4.2.2正常流程进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存4.2.2.1个人信息管理界面介绍纳税人点击个人信息管理，出现页面如下：图4-1本模块主要由如下三部分组成：原密码：自己本次登陆大厅的密码，此密码必须正确不然无法修改。新密码及确认密码：这两个密码输入必须一致，要不然同样无法修改。保存：以上三步输入完毕后即可点击保存，以更改密码。4.2.2.2修改密码输入原密码及修改后的密码，点击保存后如下界面所示：图4-2点击确定后出现如下所示页面：图4-34.2.3注意事项密码是纳税人登录大厅的钥匙，一定要妥善保管。第五章填写申报表5.1概述此模块可以填写以下税种的申报表（营业税，综合申报，个人所得税，企业所得税，代征代扣，其它税费，财务报表）。注：1、营业税在申报时,有减免扣除明细表的先填写扣除明细表、再填写营业税附表、最后核对“保存”主表。无减免扣除明细表的先填写营业税附表、最后核对“保存”主表。无营业税附表的行业直接填写“保存”主表。当营业税扣除明细表或者附表数据修改时，必须重新打开营业税主表核对无误后进行“保存”。2、各纳税申报表填写数据完毕后，点击“保存”后,申报操作并未成功。还需要返回纳税大厅界面打开正式申报模块点击正式申报5.2营业税主表5.2.1处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“用户登录”→“填写申报表”→“营业税(菜单)”→“营业税主表(菜单项)”→“营业税主表页面”的顺序进入后填写数据。3.2.1.1主界面的介绍一、录入主界面该申报表主要元素包括：1、税目：自动根据税种核定带出，也可添加、修改和删除（从下拉列表中选择）2、应税收入：填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），分营业税税目填报，该栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。3、应税减除项目金额：填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中“小计”）的“合计”数。4、应税营业额：L4=L2-L35、免税收入：填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“免税收入”栏的“合计”数。6、税率：根据税种核定自动带出7、小计：L7=L8+L98、本期应纳税额：L8=(L4-L5)*L69、免（减）税额：L9=L5*L610、期初欠缴税额：填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合计”数。11、前期多缴税额：填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”数。12、小计：L12=L13+L14+L1513、已缴本期应纳税额：填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。14、本期已被扣缴税额：填写纳税人本期发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计”数。15、本期已缴欠缴税额：填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏的“合计”数。16、小计：L16=L17+L1817、本期期末应缴税额：L17=L8-L13-L1418、本期期末应缴欠缴税额：L18=L10-L11-L15。在该申报表中我们需要填写：15.本期已缴欠缴税额、14.本期已被扣缴税额、13.已缴本期应纳税额、11.前期多缴税额、10.期初欠缴税额、5.免税收入、3.应税减除项目金额、2.应税收入，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。二、保存成功后主界面由界面所示：1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。三、申报成功后主界面由界面所示：1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。3.2.1.2保存操作根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：3.2.1.3删除操作需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：3.2.1.4打印操作申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：3.2.1.5返回操作需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：3.2.1.6注意事项1、填写完成营业税附表后，才能填写营业税主表。5.3交通运输业营业税纳税申报表(略)5.4建筑业营业税纳税申报表(略)5.5娱乐业营业税纳税申报表5.5.1处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“娱乐业营业税纳税申报表”顺完成操作。5.5.1.1主界面的介绍一、录入主界面该申报表主要元素包括：1、应税项目：已经给出或手工选择5.6服务业减除项目金额明细申报表5.6.1处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“服务业减除项目金额明细申报表”顺完成操作。5.9个人所得税纳税申报表5.9.1处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“个人所得税”→“个人所得税月份申报表”顺完成操作。5.9.1.1主界面的介绍一、录入主界面5.10个人所得税纳税申报表（12万元以上）5.10.1处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“个人所得税”→“个人所得税纳税申报表（12万元以上）”顺序完成操作。5.11个人所得税两处或者两处以上工资、薪金所得申报表5.11.1处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“个人所得税”→“个人所得税两处或者两处以上工资、薪金所得申报表”顺完成操作。5.12个人承包承租经营所得税年度申报表………………………………3.14个体工商户所得税年份申报表3.15个体工商户所得税月份申报表5.12其他税费5.12.1处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“用户登录”→“填写申报表”→“其它税费（菜单）”→“烟叶税收购情况表/烟叶税纳税申报表/附加税（费）纳税申报表/文化事业建设税缴纳申报表/资源税纳税申报表/城镇土地使用税纳税申报表/城镇土地使用税纳税附表/土地增殖税纳税申报表（从事房地产）/土地增殖税纳税申报表（非从事房地产）/房产税（城市房地产税）纳税申报表/房产税附表/印花税纳税申报表”顺序完成操作。5.12.1.4文化事业建设税缴纳申报表5.12.1.5资源税纳税申报表5.12.1.6城镇土地使用税纳税申报表5.12.1.7城镇土地使用税纳税附表5.12.1.8土地增殖税纳税申报表（从事房地产）5.12.1.9土地增殖税纳税申报表（非从事房地产）5.12.1.10房产税（城市房地产税）纳税申报表5.12.1.11房产税附表5.12.1.12印花税纳税申报表5.12.3注意事项在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照先填写附表，再填写主表的顺序填写申报表。5.13代征代扣5.13.1处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“用户登录”→“填写申报表”→“代征代扣（菜单）”→“代扣代缴税款报告表/委托代征税款报告表/扣缴个人所得税报告表”顺完成操作。5.13.2主界面的介绍5.13.2.1代扣代缴税款报告表一、录入主界面该申报表主要元素包括：1、纳税